范本货币资金管理制度
其他货币资金管理制度模版（三篇）
其他货币资金管理制度模版货币资金管理制度模板第一章总则第一条为规范公司货币资金的管理，提高资金使用效率，维护公司的正常运营所需的资金流动，制定本制度。
第二条货币资金管理是指对公司资金收支的过程和结果进行监督、控制和分析，确保公司资金使用合理、合法、安全。
第三条本制度适用于公司内所有与货币资金相关的管理活动，包括但不限于：资金计划、资金调度、资金存储、资金投资、资金归集、资金支付等。
第二章资金计划与调度第四条公司应按照业务发展规划和资金需求计划，编制年度资金计划和月度资金调度方案。
第五条年度资金计划应包括公司每年的资金收入预测、资金支出计划、资金需求量及时点等内容。
第六条月度资金调度方案应根据实际情况进行调整，包括对各个账户余额的监控、资金安排、资金调剂等。
第三章资金存储第七条公司货币资金应存储在合法金融机构开设的账户中，不得存储在非法金融机构或个人账户。
第八条公司应建立完善的资金账户体系，包括主账户和分账户，用于存储、归集和支付公司资金。
第九条公司对资金存储账户应进行定期监控和核对，确保账户余额和实际资金情况相符。
第十条公司应定期进行账户资金的调拨和归集，确保各个账户的资金余额合理，避免资金闲置或不足的情况发生。
第四章资金投资第十一条公司对闲置资金的投资应按照安全、流动性和收益性原则进行，确保公司资金能够获得合理的收益。
第十二条公司应建立资金投资审批制度，明确资金投资的权限和程序，确保资金投资的合规性和安全性。
第十三条公司应按规定的投资标准和风险承受能力进行资金投资，不得超过风险承受能力范围进行高风险投资。
第十四条公司应定期对资金投资进行评估和审查，及时调整投资组合，确保投资业绩和风险的平衡。
第五章资金归集与支付第十五条公司应建立资金归集与支付制度，确保资金的归集和支付按照规定和程序进行。
第十六条公司应对资金归集和支付进行有效的内部控制，建立相应的审批流程和授权制度，确保资金安全。
第十七条公司应对资金归集和支付进行严格的核实和审查，防止虚假和恶意支付的发生。
企业货币资金管理制度（3篇）
企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。
一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。
二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。
三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。
四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。
五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。
以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。
企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。
二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。
2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。
3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。
4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。
三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。
某公司货币资金管理制度范文(6篇)
某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。
某公司货币资金管理制度(四篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
（一）任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
（二）公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式（紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权）授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
企业货币资金管理制度范文(三篇)
企业货币资金管理制度范文第一章总则第一条为了规范企业的货币资金管理活动，提高资金利用效率，保障企业资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的货币资金管理工作，包括资金的筹集、使用、监督和监控等方面的活动。
第三条货币资金是企业的血液，必须妥善管理和有效利用。
企业一切与货币资金有关的活动必须遵守国家法律、法规和企业规章制度，并按照市场经济规律进行。
第四条货币资金的筹集和使用必须以经济效益为导向，坚持合理、安全、高效的原则，提高资金使用效率。
第五条货币资金的管理工作由财务部门负责，各部门、各岗位需配合财务部门的工作，确保资金管理的顺利进行。
第二章货币资金的筹集第六条货币资金的筹集包括自有资金的获得和贷款的融资两个方面。
第七条自有资金的获得主要包括企业的投资收益、盈利以及其他非贷款形式的资金。
各部门需要根据企业的经营情况，合理安排资金的使用，确保收入的及时到账。
第八条贷款融资是企业获取外部资金的重要途径，各部门需要根据业务需求，提前做好融资计划，并根据企业的信用状况与金融机构洽谈，确保融资渠道的畅通。
第九条在融资过程中，需要确保各项资料的真实性和完整性，遵守国家法律法规和金融机构的相关规定，确保融资活动的合法合规。
第十条贷款融资的使用必须符合企业的经营需要，各部门需根据融资计划进行合理安排和使用，确保资金的有效利用。
第三章货币资金的使用第十一条货币资金的使用应该建立在企业的经营需要和风险控制的基础上，不得用于非法、违规或无效的活动。
第十二条货币资金的使用必须经过合理授权和审批程序，确保资金的合理使用和风险的控制。
第十三条各部门在使用资金时，需要根据业务计划和预算进行合理安排与支出，确保资金的有效运用和节约。
第十四条资金的使用要注意合理安排和控制，避免过度投资和资源浪费，提高资金使用效益。
第十五条货币资金的使用要遵守财务制度和相关的管理规定，确保资金的安全和效益。
第四章货币资金的监督和监控第十六条货币资金的监督和监控是企业内部控制的重要环节，需要建立健全的内部控制制度和风险防范机制。
某公司货币资金管理制度范文（三篇）
某公司货币资金管理制度范文这是一个货币资金管理制度的范本，供参考：第一章总则第一条为规范公司货币资金的管理，提高资金利用效率，确保公司的资金安全和合法性，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内所有相关部门和人员。
第三条公司货币资金包括银行存款、现金及其他融资工具等。
第四条公司货币资金应遵循合法、合规、稳健的原则进行管理。
第五条公司货币资金应主动进行理财，并确保合理安全的收益。
第六条公司货币资金应定期进行核查和监督，确保账务准确无误。
第二章货币资金管理第七条公司货币资金的管理应遵循以下原则：1. 备足流动资金，确保日常运营的正常进行。
2. 优化货币资金结构，降低资金成本。
3. 控制货币资金风险，保证资金的安全性。
第八条公司货币资金管理应按照以下流程进行：1. 制定年度货币资金计划，根据公司经营情况确定资金需求的规模和时间。
2. 按照资金计划进行资金调配，确保流动资金的充足。
3. 加强对银行账户的管理和监督，建立健全授权和审批制度。
4. 定期进行货币资金结构的分析和调整，确保资金的有效利用。
5. 对外投资时，应进行严格的风险评估和把控，确保资金安全。
第三章货币资金监督与内控第九条公司货币资金监督与内控应遵循以下原则：1. 坚持内部合规和风险控制，建立健全内部控制制度。
2. 建立完善的授权和审批制度，明确资金使用权限和审批流程。
3. 完善资金操作的记录和审计制度，确保货币资金的真实性和准确性。
4. 设立专门负责货币资金管理的部门或岗位，明确职责和权限。
第十条公司货币资金的监督与内控应按照以下要求进行：1. 对公司银行账户进行定期对账，核实账务准确性。
2. 对资金流动进行实时监控，及时发现异常情况。
3. 对公司的财务报表和相关数据进行审计，确保数据的真实性和合理性。
4. 对重要交易进行备案和审批，确保资金使用的合法性和合规性。
5. 定期组织内部审计，发现问题并及时纠正。
第四章货币资金利用与投资第十一条公司货币资金的利用与投资应遵循以下原则：1. 进行风险评估，确保投资与公司的风险承受能力相匹配。
其他货币资金管理制度范文（3篇）
其他货币资金管理制度范文公司资金管理制度1、目的:为保障公司资金安全，规范资金收支的管理，特制订本制度。
2、主体内容:资金日常管理、资金支出管理、资金收入管理3、细则规定:(一)资金日常管理1、资金定义:货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。
一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。
2、库存现金的管理:原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。
现金的支出须符合现金使用范围规定。
出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。
每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。
3、银行存款、其他货币资金的管理:遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。
(二)资金支出管理1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。
其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。
对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。
无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。
2、资金支出必须依据审核查看更多...资金管理制度其他货币资金管理制度范文（2）货币资金是企业运营过程中非常重要的一项资产，因此，对于企业来说，建立健全的货币资金管理制度是至关重要的。
本文将以一家企业为例，介绍一套完整的货币资金管理制度范本，包括资金收支管理、资金使用管理、资金监督管理和资金风险管理等内容。
第一章资金收支管理一、资金收入管理1. 企业应当建立完善的资金收入管理制度，明确资金收入的来源和渠道。
2. 企业应当及时核对账款，确保账款的准确性和及时性。
3. 企业应当建立严格的收款流程，确保资金的安全性。
4. 企业应当加强对各类收入的分类管理，确保资金收入的合法性和准确性。
货币资金管理制度范文(3篇)
货币资金管理制度范文第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年____月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采劝提前通知，积极筹措”的办法。
(1)金额在____万元以下的，必须提前____天通知财务部。
(2)金额在____万元以上的，必须提前____天通知财务部。
(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前____天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改____次。
(4)办理汇票须提前____天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为____天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。
第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围。
(1)现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
(2)支出范围包括以下几项。
①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
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货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强本公司的货币资金的内部控制和管理，规范资金运用程序，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范》、《中华人民共和国票据法》、上海电气《货币资金内部控制管理制度》、《关于加强资金基金集中管理的通知》等相关法律法规制度，特制定本制度。
第二条第二条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本制度主要规定了公司对货币资金管理的责任、现金和银行存款的管理等管理规定。
第四条单位负责人对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
第二章岗位分工第五条公司及其下属各企业应当建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
第六条企业出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
企业不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第七条公司及其下属各企业办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。
第八条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。
第三章现金和银行存款的管理第九条公司应按国家《现金管理暂行条例》的规定使用现金，为了确保资金的安全性，须对外支付的款项在2000元（含）以上的应通过转账方式支付；对于支付给个人超过2000元（含）的，则通过网上银行划入个人的账户。
第十条公司应当加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。
对于库存现金的规定如下：集团本部月末库存现金不超过20000元，其他分公司月末库存现金不超过10000元。
第十一条公司的现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。
因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。
第十二条出纳人员根据现金收支业务登记现金日记账，每日结账时必须将库存现金与日记账余额核对，月终时与总账核对，做到日清月结，确保账实一致。
第十三条现金盘点采取每周盘点和每月盘点两种方式。
每周盘点的时间为每周五下班之前，每月盘点时间为每月最后一个工作日下班之前。
如遇节假日或有特殊事项导致在规定的盘点日无法盘点的，可以报请领导批准后调整盘点日。
第十四条在盘点结束后，应根据盘点结果编制库存现金盘点表，并由盘点人员和出纳人员签名或盖章确认。
第十五条任何部门一律不准私设小金库，一切现金收入包括废旧物资出售或其他现金收入等都必须交回资产财务部，不得私自截留、自行处理，更不能贪污挪用，一经发现，将依法严肃处理。
第十六条银行存款的清查采用账目核对法。
主要清查企业在开户银行及其他金融机构各种存款账面余额与银行及其他金融机构中该企业的账面余额是否相符。
银行存款采用每月末核对一次的方法进行。
第十七条对于银行存款的清查，应根据银行存款的对账单、存款种类和货币种类逐一查对、核实。
对于已经开出的银行账户应全部纳入公司的会计软件，对于已经不使用的银行账户采取并账或销户的政策。
第十七条对于所有已开通的账户开通网上银行，以便随时掌握银行存款的变动状况。
在每月末由会计人员取回当月的银行对账单，会计主管在网上银行打印出每个账户每月末的余额，采用银行对账单、网上银行余额以及会计软件中的银行账户余额三项数据核对相符的方法。
第十八条公司银行账户的开立实施账户集中管理，银行账户的开立必须根据实际业务需要，并得到严格控制，以确保账户设臵的合理性。
公司新开设任何银行账户（本、外币）需经上海电气审批，不准违规开立和使用账户，不准出借、出租银行账户。
第二十条公司及其下属各企业应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
如调节不符，应查明原因，及时处理。
第二十一条公司应尽可能通过财务公司开展各种金融业务，企业的各项存款，应基本存入财务公司，资金集中度（月末、日均）不得低于80%，以发挥整体的资金效益。
第二十二条使用网银的计算机必须专人管理，专机专用，禁止在公共计算机上使用网银；网银密钥在发放前由金融机构对每张操作员证书进行权限设臵，在首次登陆使用时，应进行密码重臵。
第二十三条密钥保管及使用安全明确到具体使用人，不得随意借给他人使用，；在岗操作时将密钥插入计算机，离岗时必须将密钥拔出；密钥丢失应立即电话通知银行或财务公司的客户经理或网银维护人员。
第二十四条任何人不能违反银行结算法律法规制度，不得贪污挪用公款。
公司应严格按照程序办理货币资金的收付业务。
第四章票据及有关印章的管理第二十五条票据是指企业尚未签发生效的各开户银行的支票、贷记凭证、电汇凭证、银行汇票申请书等以及企业收到的各类有效的支票、汇票、商业汇票、银行本票等。
第二十六条企业的各类空白现金支票、转账支票等结算凭证，由出纳在保险柜中保管，避免无关人员接触。
第二十七条一般情况下，资产财务部严禁签发不填收款单位和金额的支票，借用空白支票必须经财务总监批准，由出纳在《空白支票借用登记簿》上登记支票号码、用途和收款单位等项目，并在空白支票上进行最高限额，由经办人签名后方可办理，经办人必须于业务结算后三日内到资产财务部办理有关手续核销。
企业不准签发空头支票和远期支票。
第二十八条票据的签发： 1. 各部门业务经办人持贴有原始发票且审批手续完整的报账凭证或现金支付审批表、请款单，经资产财务部部长审批后，交会计人员开具相应票据。
2. 开具支票的须填明开票日期、收款人名称、支票金额、用途并签章；开具其他票据的还需提供收款人开户银行账号等事项；开具银行承兑汇票的，还需提供与收款人发生经济事项的相关购销合同和发票的复印件。
3. 资产财务部在签发票据或委托银行签发票据时，均应要求票据申请人办理签收手续。
4. 各类票据的有效期限和使用区域参照中国人民银行颁布的相关票据使用规定。
第二十九条票据填制必须做到标准化、规范化、要素齐全、数字正确、字迹清晰，防止涂改。
票据领用人须在票据登记簿或票据存根上登记签名。
第三十条不准无理拒付，不准签发、取得和转让无债权债务或真实交易的票据，不准套现，不准在无真实用途的情况下将票据转让给其他单位使用。
第三十一条资产财务部在收到各类银行票据时应及时办理相关手续介入银行，收到的银行承兑汇票应认真审查，检查票据填制的要素是否齐全、日期是否准确、金额大小写是否相符、签章是否清晰。
第三十二条商业汇票（含银行承兑汇票和商业承兑汇票）提示付款期限自汇票到期日起十日内，持票人应在其提示付款期内及时委托银行收款。
第三十三条资产财务部应设应收票据备查账，按票面上的要素逐笔登记，应收票据到期结清和背书转让后，应在备查账内逐笔注销。
第三十四条对于票据的盘点包括剩余空白支票的盘点、收到的应付票据、银行承兑汇票及商业承兑汇票。
在盘点后应形成盘点表，其中包括期初数、本期增加数、本期减少数以及期末结存数，由盘点人、监盘人以及会计主管签字或盖章确认。
第三十五条公司及其下属各企业应当加强银行预留印鉴的管理。
严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
第三十六条按公司有关规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。
第五章资金计划及支付流程第三十七条公司各部门必须每月上报资金使用计划，月度资金计划必须根据业务活动需求预测编制，以确保资金计划编制的合理性。
第三十八条在编制资金计划时，要根据已确定的年度预算来确定。
对于费用类支出要根据预算中各类费用的明细分别列示；对于资本性支出及偿还到期银行贷款须逐笔列示；对于采购类支出则须按每一家客户分别列示本月须支付的金额；对于每月突发性的采购类支出，采购部门可以按照不超过本月须支付金额的20%来确定。
第三十九条对于各部门上报的每月资金使用计划，财务部门将根据公司本月资金的实际情况平衡各业务部门的资金计划，针对汇总平衡及分析的异常情况进行调整，以确保资金计划编制的真实性和合理性。
第四十条在对本月资金使用平衡后，财务部门将平衡后的部门资金计划下发各部门，各部门根据该计划办理支付的审批，由财务部门办理审批通过后的支付。
第四十一条公司财务部门每月检查上月资金计划的执行结果，对资金收支的差异进行分析，以便及时发现并跟进异常情况。
第四十二条公司应当按照规定的程序办理货币资金支付业务： 1. 支付申请。
公司有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。
2. 支付审批。
审批人根据其职责、权限和相应的程序对支付申请进行审批。
对于不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝审批。
3. 支付复核。
公司的财务负责人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、收款单位是否妥当等。
复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。
4. 办理支付。
企业财务出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。
第四十三条公司的审批人应当根据公司对于货币资金授权批准的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
第六章货币资金的授权批准第四十四条各类货币资金的支付均须经过相应的授权批准。
根据公司情况将货币资金的支出分别费用类支出、资本性支出、采购类支出及偿还银行到期贷款支出，对于每一类支出有不同的授权标准。
第四十五条费用类支出的授权批准参见公司先前制定的“费用报销管理办法”。
第四十六条对于资本性支出及采购类支出的授权批准如下： 1. 单次单笔金额在20000元以下的：申请人提出→部门经理（主管）审核→分管副总签字审批。
2. 单次单笔金额在20000元（含）以上的：申请人提出→部门经理（主管）审核→分管副总签字审批→总裁审批。
第四十七条对于归还银行到期贷款，则无论金额大小，一律由企业管理层会议通过后由财务部执行。
第四十八条公司对于大额货币资金支付业务，应当实行企业领导集体决策和审批，并建立责任追究制度，防范贪污、侵占、挪用货币资金等行为。
此处的大额货币资金是指单次单笔超过100万元。
第七章货币资金的监督检查第四十九条公司应当建立对于货币资金的监督检查制度，定期或不定期的进行检查。
第五十条货币资金监督检查的主要内容包括：1）货币资金业务相关岗位及人员的设臵情况。
重点检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗的现象。
（2）货币资金授权批准制度的执行情况。
重点检查货币资金支出的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。