内部控制信息系统更新改造升级方案
内部控制-信息系统更新改造升级方案-内部信息系统更新
内部控制-信息系统更新/转换/升级方案第1条第1条本系统的制定旨在标准化软件变更和维护管理，提高软件管理水平，并优化软件变更和维护管理流程。
第二条系统适用于软件开发组织开发或购买并正式启动并将其转让给应用管理后的生产应用系统（以下简称应用系统）的操作支持和系统变更。
组织。
第2节变更过程第3条系统变更工作可以分为以下三种类型：功能改进和维护，系统缺陷修改和统计报告生成。
功能改进维护是指根据业务部门的需求对系统进行功能完整性或适应性维护。
系统缺陷修改是指由于系统设计和实现中的缺陷而导致的某些系统功能或使用问题的修复；统计报告生成是指业务部门对统计报告的满意度数据生成需求，但数据处理工作不包括在应用系统功能中。
第四条系统变更工作由需求者（通常是业务部门）和维护者（通常是信息部门的应用程序维护组织和软件开发组织，包括合作制造商）以任务的形式完成。
系统更改的过程类似于软件开发，它可以大致分为四个阶段：任务提交和接受，任务实现，任务接受和程序发布以及在线。
第5条对于因问题处理引起的系统变更的处理，请参考问题处理管理系统的具体流程。
第六条需求部门提出系统变更需求，并将变更需求整理到系统变更申请表（附件1）中，并由部门负责人批准并提交系统管理员。
第七条系统管理员负责接受需求并将其报告给主管。
IT主管分析需求并提出系统更改建议。
施工经理根据变更建议批准系统变更申请表。
第八条系统管理员应当根据自身开发，合作开发和外包开发的不同要求，组织系统变更要求的实现，并将要求提交给内部开发人员，合作开发人员或外包开发人员以生成发布程序。
软件开发过程应符合第9条的规定。
系统变更过程应遵循与软件开发过程相同的正式和统一编码标准，并且可以在经过测试和正式接受后发布和启动。
第十条系统管理员应当组织业务部门的系统最终用户对系统程序的变更进行测试，编写用户测试报告（附件二），并提交业务部门负责人及主管领导签名确认。
第十一条完成系统变更后，系统管理员和业务部门的最终用户应共同编写程序变更验收报告（附件三），并由IT部门签署并接受后提交IT经理批准。
2023年度单位内部控制报告
是□ 否□ 不适用□
是□ 否□ 不适用□
是□ 否□ 不适用□
是□ 否□ 不适用□
4.决算编制与审核
4.业务经办与会计核算
4.采购验收与登记
4.对外投资立项申报与审核
4.竣工决算与审计
4.合同执行与监督
是□ 否□ 不适用□
是□ 否□ 不适用□
是□ 否□ 不适用□
是□ 否□ 不适用□
1.收款与会计核算
1.采购需求提出与审核
1.货币资金保管、稽核与账目登记
1.项目立项申请与审核
1.合同拟订与审核
是□ 否□ 不适用□
是□ 否□ 不适用□
是□ 否□ 不适用□
是□ 否□ 不适用□
是□ 否□ 不适用□
是□ 否□ 不适用□
2.预算审批与执行
2.支出申请与审批
2.采购方式确定与审核
2.资产财务账与实物账
5.制度关键管控点
（1）预算业务管理
（2）收支业务管理
（3）政府采购业务管理
（4）国有资产业务管理
（5）建设项目业务管理
（6）合同业务管理
（7）其他业务领域管理
（五）内部控制制度执行情况
业务类型
评价要点
评价指标结果/指标值
预算业务管理
1.重大预算事项决策情况
2.项目支出绩效目标设定比例
3.单位整体支出绩效目标设定比例
收支业务□
政府采购业务□
国有资产业务□
建设项目业务□
合同业务□
其他业务□
内部控制体系初期建设方式
单位自建□ 外部协助□
协助单位名称：________
内部控制体系本年建设方式
单位自建□ 外部协助□
第19章《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》讲解
第十九章 《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》讲解《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》中所指信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。
信息系统内部控制的目标是促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素；同时，增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性，为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障。
信息系统内部控制的主要对象是信息系统，由计算机硬件、软件、人员、信息流和运行规程等要素组成。
信息系统内部控制包括一般控制和应用控制。
一般控制，是指对企业信息系统开发、运行和维护的控制；应用控制，是指利用信息系统对业务处理实施的控制（见图19-1）。
现代企业的运营越来越依赖于信息系统。
比如航空公司的网上订票系统、银行的资金实时结算系统、携程旅行网的客户服务系统等，没有信息系统的支撑，业务开展就会举步维艰、难以为继，企业经营就很可能陷入瘫痪状态。
还有一些新兴产业和新兴企业，其商业模式完全依赖信息系统，比如各种网络公司（新浪、网易、百度）、各种电子商务公司（比如阿里巴巴、卓越公司），没有信息系统，这些企业可能会失去生存之基。
鉴于信息系统在实施内部控制和现代化管理中具有十分独特而重要的作用，加之信息系统本身的复杂性和高风险特征，《企业内部控制应用指引第18号——信息系统》规定，企业负责人对信息系统建设工作负责。
换言之，信息系统建设是“一把手”工程。
只有企业负责人站在战略和全局的高度亲自组织领导信息系统建设工作，才能统一思想、提高认识、加强协调配合，从而推动信息系统建设在整合资源的前提下高效、协调推进。
企业应当重视信息系统在内部控制中的作用，根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设总体规划，加大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，全面提升企业现代化管理水平。
内部控制信息化升级初步方案
内部控制信息化升级初步方案背景随着科技的快速发展，企业在内部控制方面面临着越来越多的挑战。
为了提高内部控制的效率和准确性，我们决定进行信息化升级。
目标本方案的目标是通过信息化升级，提升内部控制的质量和效率，减少人工操作和错误，降低潜在的风险。
方案概述1. 内部控制系统升级我们将对现有的内部控制系统进行升级，以适应新的需求和技术。
升级后的系统将具有以下功能：- 数据集中存储：所有与内部控制相关的数据将被集中存储，以确保准确性和可靠性。
- 自动化流程：系统将自动执行内部控制流程，减少人为干预和错误的可能性。
- 实时监控：系统将实时监控内部控制指标和异常情况，并提供及时的警报。
2. 数据分析工具引入为了更好地分析和应对内部控制的风险，我们将引入数据分析工具。
这些工具将帮助我们：- 识别潜在的风险点和异常情况。
- 分析大量数据以发现问题和趋势。
- 提供预测和决策支持。
3. 员工培训和意识提升为了确保信息化升级的成功，我们将进行员工培训和意识提升。
培训内容包括：- 系统操作培训：员工将接受针对升级后的内部控制系统的操作培训。
- 风险识别和应对能力培训：员工将研究如何识别和应对内部控制的风险。
- 数据分析工具使用培训：员工将掌握数据分析工具的使用技巧。
实施计划1. 系统升级和数据迁移：在指定的时间段内，完成内部控制系统的升级和数据迁移工作。
2. 数据分析工具引入：根据进度计划，逐步引入数据分析工具，并进行相关的培训。
3. 员工培训和意识提升：安排培训课程，确保所有员工参与并掌握相关知识和技能。
4. 测试和优化：在升级和引入阶段完成后，进行测试和优化工作，确保系统和工具能够正常运行。
5. 上线和监控：在测试和优化通过后，将系统和工具正式上线，并进行实时监控和反馈。
预期效果通过内部控制信息化升级，我们预期实现以下效果：- 内部控制流程更加高效和准确。
- 风险识别和应对更加及时和精准。
- 数据分析工具提供更好的决策支持。
DCS系统升级换代改造申请
XXX有限公司DCS系统升级换代改造申请报告2020年4月15日一、概述目前，伴随着国家环保监管的逐年加码，垃圾焚烧发电的工艺参数不断提升、现场仪表和装置不断更新换代，迫使垃圾焚烧发电厂的运行管理和连锁保护要求随之提高。
随着科学技术的不断进步及生产工艺的逐渐改善，DCS系统作为垃圾焚烧发电厂生产运营的核心控制系统，其先进性、安全性、稳定性、扩容性等变得越发重要。
当前，XX公司DCS系统由于软件开发较早、运行时间较久、部分硬件停产等原因，已逐渐成为公司生产运营发展的掣肘。
因此，针对当前系统在现有基础上进行升级换代改造、进行最大限度的成本及工期的控制是为未来公司争取发展空间的必要途径。
二、DCS系统升级改造的必要性DCS系统，即Distributed Control System，集散控制系统。
于上世纪八十年代被人们逐渐熟悉，经过近四十年的发展，目前已成为垃圾焚烧发电行业乃至整个发电行业生产运行的主要控制手段。
XX公司DCS系统为和利时公司生产的HolliAS-MACS V系统，由于分段建设，分为一期、二期两个域。
随着计算机水平的不断提升，DCS系统软硬件也不断升级，基于系统自身属性不足及用户需求的增大，DCS系统升级换代改造势在必行。
2.1性能劣化在DCS系统初期投入时，技术参数一般会略高于设计规格，充分满足用户的使用需求。
但是在系统使用过程中，伴随性能参数劣化造成与用户需求的逐渐偏离，最终导致系统性能与用户需求不匹配，其主要体现在：（1）系统设备自身老化造成的系统性能劣化由于垃圾焚烧发电行业生产的特殊性，DCS系统常年不间断带电工作，受到内部电子元器件使用寿命限制、系统设备工作中自身发热和产生的磁场相互影响、频繁操作等带来的设备硬件损害，造成系统设备性能劣化现象在达到某一阶段后呈现爆发式全面上升的趋势。
加之系统设备故障故障存在不可预测性和不易检测性，难以做到对DCS 系统故障的有效预判或预防性处理措施，一旦出现故障往往直接影响机组的稳定性和安全性，甚至造成不可逆转的影响。
内控制度所需材料清单
1.内控组织材料
内部控制领导小组成立方案、内部控制工作小组成立方案、内部控制建设规划方案、风险评估报告材料;内部控制领导小组会议纪要、内部控制工作小组会议纪要、内部控制培训纪要或照片、风险清单
2.考核评价材料内部控制评价与监督制度、内部控制考核评价方案、内部控制考核评价报告（或检查报告）、内部控制整改方案、领导干部选拔任用标准
3.岗位职责及轮岗材料单位领导权力清单、单位部门责任清单、单位岗位职责清单、岗位职责说明书、分级授权相关制度；定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗（或审计）记录表
4.重大决策程序材料单位“三重一大”制度、集体议事决策的会议纪要
5.不适用证明材料不适用业务佐证材料、不适用环节佐证材料
6.业务制度及流程图预算管理内部控制制度、收支管理内部控制制度、政府采购管理内部控制制度、国有资产管理内部控制制度、建设项目管理内部控制制度、合同管理内部控制制度、其他业务管理内部控制制度；预算管理内部控制流程图、收支管理内部控制流程图、政府采购管理内部控制流程图、国有资产管理内部控制流程图、建设项目管理内部控制流程图、合同管理内部控制流程图、其他业务管理内部控制流程图
7.制度执行相关材料单位支出预算报表、项目支出绩效目标申报表、部门（单位）整体支出绩效目标申报表、预算执行分析报告、项目支出绩效自评表；采购明细表、采购合同、采购验收记录表、采购验收报告；单位国有资产报表、单位资产清查报告；投资计划表、项目概预算表、建设项目决算报表；合同申请审批单（已审核的）、合同台账、合同验收证明
8.信息系统材料内部控制信息系统建设方案、内部控制信息系统更新/改造/升级方案、大数据平台构思方案、内部控制系统建设合同文本、内部控制信息系统说明书、内部控制信息系统系统截图。
基于数字化转型的企业内部控制优化探索
基于数字化转型的企业内部控制优化探索目录一、内容概括 (2)1.1 背景与意义 (3)1.2 研究目的与方法 (4)二、数字化转型概述 (4)2.1 数字化转型的定义与特征 (5)2.2 数字化转型的驱动因素 (6)2.3 数字化转型的挑战与风险 (7)三、企业内部控制现状分析 (9)3.1 企业内部控制的重要性 (10)3.2 企业内部控制存在的问题 (11)3.3 企业内部控制问题的成因分析 (12)四、数字化转型对企业内部控制的影响 (14)4.1 提高内部控制效率与效果 (15)4.2 促进内部控制创新与升级 (16)4.3 加强内部控制风险管理 (18)五、企业内部控制优化策略 (19)5.1 建立数字化内部控制体系 (20)5.2 利用大数据与人工智能技术提升内部控制水平 (21)5.3 强化内部控制文化建设与培训 (22)5.4 完善内部控制监督与评价机制 (24)六、案例分析 (25)6.1 某企业数字化转型与内部控制优化实践 (26)6.2 案例分析与启示 (27)七、结论与展望 (29)7.1 研究结论 (30)7.2 研究不足与展望 (31)一、内容概括随着数字化技术的迅猛发展，企业内部控制面临前所未有的挑战与机遇。
数字化转型不仅改变了企业的运营模式，也对企业内部控制提出了更高的要求。
本文档旨在探讨在数字化转型的背景下，企业如何进行内部控制优化，以应对市场变化、提升管理效率、保障信息安全。
文档从多个角度分析了数字化转型的内涵及其对企业内部控制的影响。
数字化转型推动了企业管理模式的创新，实现了业务流程的自动化、智能化，从而提高了企业内部控制的效率和效果。
数字化转型打破了信息孤岛，促进了数据资源的整合与共享，为企业内部控制提供了更加全面、准确的信息支持。
数字化转型还催生了新的风险点，如网络安全风险、数据隐私风险等，要求企业在内部控制中加强相应的风险管理措施。
在探索数字化转型的企业内部控制优化路径时，文档提出了以下观点：一是要以数字化思维引领内部控制改革，将数字化技术融入内部控制体系，实现内部控制与信息化建设的深度融合；二是要完善数字化环境下的内部控制制度，明确数字化条件下的内部控制目标、原则和责任分工；三是要加强数字化技能培训，提高员工对数字化技术的认知和应用能力，为内部控制优化提供人才保障；四是要建立数字化监控机制，对数字化环境下的内部控制实施情况进行实时监测和评估，确保内部控制的有效性和持续性。
内部控制-信息系统更新改造升级方案-内部信息系统更新
升级系统安全性措 施，降低信息安全
风险
实现业务流程自动 化，减少人工干预
和操作风险
提高信息系统处 理能力，提升企
业运营效率
降低成本，增加 收入，提高经济
效益
优化业务流程， 增强企业竞争优
势
增强数据安全性， 提升企业信誉度
提高信息系统性 能和稳定性，满 足业务增长需求
数据迁移与备份 的注意事项：确 保数据完整性和 一致性，避免数
据丢失和损坏
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测试目的：验证系统更新改造 升级后的功能、性能和安全性
测试方法：采用黑盒测试、白 盒测试、灰盒测试等方法进行 测试
测试内容：包括单元测试、集 成测试、系统测试和验收测试 等
验收标准：根据业务需求和系 统建设目标制定验收标准，确 保系统符合要求
团队成员：包括项目经理、开发人 员、测试人员、运维人员等
团队成员要求：具备相关经验和技 能，能够胜任各自的工作
分工：项目经理负责整体协调和进 度把控，开发人员负责系统开发， 测试人员负责系统测试，运维人员 负责系统上线后的维护和优化
团队建设：加强沟通与协作，确保 团队高效运转
需求分析：明确更新改造升级的目标和需求， 进行深入调研和分析。
方案设计：根据需求分析结果，设计合理的更 新改造升级方案，包括系统架构、功能模块、 数据迁移等方面的设计。
系统开发：按照方案设计要求，进行系统开 发工作，实现各项功能模块的开发和集成。
系统测试：对开发完成的系统进行全面的测试， 确保系统性能、功能、安全性等方面符合要求。
系统部署与上线：将测试合格的更新改造升级 系统部署到生产环境，完成数据迁移、配置调 整等工作，确保系统稳定运行。
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内部控制-信息系统更新/改造/升级方案
第一节总则
第一条
为规范软件变更与维护管理，提高软件管理水平，优化软件变更与维护管理流程，特制定本制度。
第二条
本制度适用于应用系统已开发或采购完毕并正式上线、且由软件开发组织移交给应用管理组织之后，所发生的生产应用系统(以下简称应用系统)运行支持及系统变更工作。
第二节变更流程
第三条
系统变更工作可分为下面三种类型:功能完善维护、系统缺陷修改、统计报表生成。
功能完善维护指根据业务部门的需求，对系统进行的功能完善性或适应性维护；系统缺陷修改指对一些系统功能或使用上的问题所进行的修复，这些问题是由于系统设计和实现上的缺陷而引发的；统计报表生成指为了满足相关部门统计报表数据生成的需要，而进行的不包含在应用系统功能之内的数据处理工作。
第四条
系统变更工作以任务形式由需求方(一般为使用部门)和维护方(一般为信息部门的应用维护组织和软件开发组织，还包括合作厂商)协作完成。
系统变更过程类似软件开发，大致可分为四个阶段：任务提交和接受、任务实现、任务验收和程序下发上线。
第五条
因问题处理引发的系统变更处理，具体流程参见《问题处理管理制度》。
第六条
需求部门提出系统变更需求，并将变更需求整理成《系统变更申请表》,由部门负责人审批后提交给系统管理员。
第七条
系统管理员负责接受需求并上报给软件开发部门。
软件开发部门分析需求，并提出系统变更建议。
部门负责人根据变更建议审批《系统变更申请表》。
第八条
系统管理员根据自行开发、合作开发和外包开发的不同要求组织实现系统变更需求，将需求提交至内部开发人员、合作开发商或外包开发商，产生供发布的程序。
第九条
实现过程应按照软件开发过程规定进行。
系统变更过程应遵循软件开发过程相同的正式、统一的编码标准，并经过测试和正式验收才能下发和上线。
第十条
系统管理员组织业务部门门的系统最终用户对系统程序变更进行测试，并撰写《用户
测试报告》(附件二)，提交业务部门负责人和软件开发部门领导签字确认通过。
.
第十一条
在系统变更完成后，系统管理员和业务部门]的最终用户共同撰写《程序变更验收报告》(附件三)，经业务部门负责人签字验收后，报送软件开发部门领导审批。
第十二条
培训管理员负责对系统变更过程的文档进行归档管理，变更过程中涉及的所有文档应至少保存两年。
第三节紧急变更流程.
第十三条
对于紧急变更，需求部门可以通过电子邮件或传真等书面形式提出申请。
第十四条
信息技术部根据重要性和紧迫性做判断，确定其优先级和影响程度，并进行相应处理。
第十五条
紧急变更过程中应使用专设的系统用户账号，由专责部门或人员启动紧急修改变更程序。
信息技术部应对紧急变更的处理进行规范的文档记录。
第十六条
在紧急事件处理完成后，必须在一周内补办正式、完整的文档，其中包括问题发现人填写的紧急变更申请、问题发现人所在部门负责人对该申请的审批、需求部门/信息技术部测试记录(包括签字确认测试结果)。
第四节系统变更的权责分离
第十七条
系统变更过程中，应采取各种措施保证维护环境程序代码访问权限受到良好控制。
这些措施包括；
1、通过系统用户的授权管理，确保只有特定人员能进行系统维护工作；
2、如果使用专用程序开发工具，只有授权人员才能使用程序开发工具(通过只有特定开发人员拥有程序开发工具)；
3、通过对源代码的访问控制，限制只有授权人员才能获得源代码以进行系统维护；
4、在进行自有系统的程序变更时，应建立版本控制制度确保每次在最新的代码基础上进行更改，当多名程序员同时进行更改工作时，能够进行适当协调；
5、通过对系统日志的审阅，监督系统维护人员在系统中的操作，确认维护工作的授权；
6、在进行自有系统的程序变更时，应防止源代码在完成测试到正式.上线之间的非授权修改。
第十八条
系统变更过程中，采取各种措施保证生产系统应用程序访问权限受到良好控制。
这些措施包括：
1、通过生产环境的访问控制，限制对生产环境的访问；
2、通过物理隔离的手段，限制对生产环境的访问；
3、通过逻辑隔离的手段，限制对生产环境的访问；
4、对授权访问生产环境的人员进行详细记录，使用该记录对生产环境访问权限的检查，确保只有经授权人员才能访问生产环境；
5、普通用户只能通过前台登录系统，不能通过后台(如使用生产环境操作系统的命令行)进行操作；
6、信息技术人员不应该拥有前台应用程序的业务操作访问权限，更不应该在前台应用程序中担任实际的业务操作任务；
7、从技术角度限制开发人员对生产环境中应用程序文件夹的访问权限，只有经过授权的人员对程序拥有读、写和执行的权限；
8、禁止信息技术人员共享操作系统级别的账号。
第五节附则
第十九条
本制度由内部控制领导小组责解释和修订。
第二十条
本制度自发布之日起开始执行。