现金管理中存在的问题及解决方案
现金管理制度存在的问题及建议
现金管理制度存在的问题及建议一、引言随着经济的不断发展，现金作为最直接的支付手段之一，在商业交易和个人生活中仍然扮演着重要角色。
然而，由于现金管理制度存在一些问题，给企业和个人带来了一定的不便和风险。
本文将探讨现金管理制度存在的问题，并提出相应的建议。
二、现金存取不便1.1 银行营业时间限制传统银行在工作日上班时间提供服务，这导致了企业在非工作时间无法进行现金存取。
（换行）1.2 现金自动柜员机数量不足部分地区或者特定场所缺乏足够数量的自动柜员机，使得大量用户排队等待，浪费时间。
（换行）1.3 资金流动性差某些农村地区或偏远地带银行网点稀少，导致用户只能长途跋涉才能办理现金存取业务。
三、“钞票”持有风险2.1 钞票磨损与污损使用频繁的纸质货币易受到物理磨损和液体污染，造成支付交易的不便。
（换行）2.2 假币泛滥现实中，假币问题屡次发生，给支付安全带来了威胁。
小商户和个人往往难以辨别真伪，容易受到损失。
四、现金管理制度建议3.1 推行电子支付倡导各方面使用电子支付工具，在保证安全的前提下提高支付效率。
政府应推动相关法规和老百姓应接受新方式。
3.2 改善自动柜员机服务银行和其他金融机构应增加自动柜员机数量，覆盖更多区域和场所。
由于科技发展，可以通过提供更加多样化的服务来满足用户需求。
3.3 加强假币识别技术和培训银行及有关部门应加强对假币识别技术的研究与投入，并向商户和公众提供相应的培训材料和指导手册。
五、结论:现金管理制度存在一些问题，如存取不便、钞票持有风险等。
为了解决这些问题，我们建议推行电子支付、改善自动柜员机服务以及加强假币识别技术和培训。
这些措施将提高支付便利性和安全性，促进经济发展和个人生活质量的提升。
尽管现金管理制度存在问题，但我们可以通过相应的改革和创新来解决这些问题。
随着科技的进步和社会环境的变化，相信未来现金管理制度能更好地适应不断发展的经济需求。
现金管理实践中的问题与解决方法
现金管理实践中的问题与解决方法现金管理对于任何企业来说都是至关重要的，它涉及到企业的资金流动、资金安全和资金利用效率等方面。
然而，在现实生活中，许多企业都面临着现金管理方面的问题。
本文将探讨现金管理实践中常见的问题，并提出相应的解决方法。
问题一：现金流不流通现金流不流通是指企业的现金收入和支出不能正常进行，导致资金积压或拖欠。
这可能是由于客户付款延迟、销售周期长、清算周期过长等原因造成的。
解决方法：1. 优化供应链管理：与供应商建立紧密的合作关系，确保货物供应的及时性，减少清算周期。
2. 加强与客户的沟通：与客户建立良好的合作关系，明确付款期限，提醒客户及时支付款项。
3. 建立流动资金储备：提前制定资金计划，确保有足够的流动资金来应对突发情况。
4. 借助金融工具：利用银行的透支额度、保理等金融工具来缓解现金流压力。
问题二：现金管理不规范现金管理不规范是指企业在现金的收支记录、账务处理等方面存在问题，容易导致资金的混乱和损失。
解决方法：1. 建立健全的现金管理制度：制定详细的现金管理规定，明确员工的职责和权限，规范现金的收支流程。
2. 引入自动化管理系统：借助现代信息技术，引入电子支付和财务管理系统，提高现金管理的效率和准确性。
3. 定期进行资金盘点：定期对企业的现金进行盘点，核对账目和实际余额，及时发现和纠正问题。
4. 进行现金流预测：结合企业的经营情况和市场变化，进行现金流的合理预测，制定相应的预防措施。
问题三：现金安全风险高现金安全风险是指企业在现金的保管和使用过程中，容易面临盗窃、损毁和虚报等问题。
解决方法：1. 健全的内部控制制度：建立健全的内部控制制度，明确责任分工，加强对现金流向的监控和审计。
2. 加强现金保管措施：设立专门的现金保管室，加强对现金的物理安全措施，如安装监控摄像头、定期巡逻等。
3. 引入电子支付方式：减少使用现金支付，推广电子支付方式，降低现金的使用和储存风险。
4. 建立安全审计机制：定期进行现金使用情况的审计，发现问题及时整改，防止虚报和盗窃行为。
现金管理的挑战与解决方案
现金管理的挑战与解决方案引言现金管理对于任何一个商业实体来说都是至关重要的。
不管是大型企业还是中小型企业，都需要解决一系列的挑战，包括怎样最大限度地利用现金、如何降低现金管理的风险、以及如何提高现金流的效率等等。
本文将探讨一些现金管理面临的挑战，并提供相应的解决方案。
挑战一：现金流不稳定现金流的稳定性对于企业的正常运营至关重要。
然而，在实际经营过程中，许多企业往往面临现金流不稳定的问题。
这主要是由于销售额变动、客户付款周期变长或者供应商付款期限变短等原因导致的。
解决方案： 1. 预测现金流。
企业可以利用过去的财务数据和市场情况，建立预测模型，预测未来的现金流走势，以便提前做好资金安排。
2. 管理应收账款和应付账款。
通过及时催款和延长付款周期，可以有效地调整现金流。
3. 建立紧急储备金。
企业可以将一部分资金用于建立紧急储备金，以应对突发情况或者现金流紧张的时期。
挑战二：现金管理成本高现金管理需要付出一定的成本，例如设立银行账户、利息支出、现金存储和保险费用等等。
企业需要通过合理的方式降低现金管理的成本，以提高企业的盈利能力。
解决方案： 1. 优化现金管理流程。
通过合理规划资金使用和调度，降低现金管理的工作量和成本。
2. 寻找更具竞争力的银行服务。
与银行进行谈判，寻找更有利的利率和服务费用。
同时，可以考虑使用电子银行和网上支付等便捷的服务方式，来降低现金管理的成本。
3. 合理运用短期理财产品。
可以将闲置资金投资于短期理财产品，以获得更高的收益率。
挑战三：现金管理风险大现金管理涉及到资金的收付和存储，因此存在一定的风险。
企业需要采取相应措施，降低现金管理风险。
解决方案： 1. 建立内部控制制度。
企业应建立健全的内部控制制度，明确资金流转的权限和责任，保证资金的安全性。
2. 多元化现金管理方式。
同时使用多种现金管理方式，如银行存款、现金规模的控制等，降低单一方式带来的风险。
3.加强对金融环境的监测。
现金管理的关键问题与解决方案
现金管理的关键问题与解决方案现金是企业最重要的资产之一，对现金的管理至关重要。
良好的现金管理可以帮助企业提高盈利能力和效率，保持良好的运营状况。
然而，现金管理也面临着一些关键问题。
本文将探讨现金管理的关键问题，并提出相应的解决方案。
第一，现金流动性问题。
现金流动性是指企业能够及时、准确地获得或支付现金的能力。
现金流动性不足会导致企业无法按时支付债务、采购原材料或开展日常运营活动。
解决这个问题的关键是预测现金流量、合理规划现金需求，并制定相应的现金流管理策略。
企业可以建立现金流预测模型，根据历史数据和市场趋势进行预测，以便提前做好现金周转的准备。
此外，企业还可以通过优化库存管理和采购策略，减少资金的占用，改善现金流动性。
第二，现金盈余管理问题。
现金盈余是指企业现金收入超过支出的情况。
过多的现金盈余可能无法最大化利用资金，导致资金闲置。
解决这个问题的关键是制定合理的现金投资计划，将闲置资金进行有效的投资。
企业可以选择通过购买短期理财产品、定期存款等方式来获取收益。
此外，也可以考虑适度增加现金资金链的长度，以便将现金投资于更长期的项目或活动，提升资金的回报率。
第三，风险管理问题。
现金管理涉及到一系列风险，如财务风险、市场风险、信用风险等。
这些风险可能对企业造成损失，甚至威胁到企业的生存和发展。
解决这个问题的关键是建立健全的风险管理系统和内部控制机制。
企业可以制定风险管理政策，明确风险责任和风险控制措施。
同时，进行风险评估和监测，及时采取相应的风险应对策略，降低风险对现金管理的影响。
第四，信息技术支持问题。
现代企业的现金管理离不开信息技术的支持。
然而，许多企业在现金管理方面仍然没有充分利用信息技术手段，导致现金管理效率低下。
解决这个问题的关键是加强信息系统建设，提升现金管理的自动化水平和信息化程度。
企业可以引入现金管理系统，实现现金流量管理、现金预测、现金盈余管理等功能。
同时，也可以利用互联网和大数据等技术手段，获取外部信息和市场数据，为决策提供支持。
现金管理存在的问题及对策建议
现金管理存在的问题及对策建议一、现金管理存在的问题如今，随着经济的发展和社会的进步，现金管理成为企业运营中不可忽视的重要环节。
然而，现金管理也面临着一些问题，这些问题可能导致资金流失、效率低下以及风险增加等情况。
1.1 资金浪费与滞留在企业的日常运营中，由于流程不完善或管理不规范，经常出现资金浪费和滞留的问题。
例如，未及时跟踪和核实客户付款情况，导致长时间未收到应收账款；或者在采购物料时没有进行有效谈判和比价，造成资金过度占用。
这些问题都会导致企业现金流量紧张和利润减少。
1.2 风险控制不力现金管理中另一个突出问题是风险控制不力。
缺乏有效的内部控制机制和审计程序往往会导致现金盗窃或财务舞弊等风险。
此外，外部风险也需要得到足够重视，如汇率波动、市场供求变化等因素都可能对企业现金流产生影响。
1.3 知识技能不足现金管理需要一定的专业知识和技能进行有效实施。
然而，许多企业缺乏专业人员以及管理经验，导致现金管理的实施效果不佳。
从预测现金流量到资产配置再到合理利用金融工具等，都需要专业人员进行科学规划和操作。
二、对策建议为了解决现金管理存在的问题并提高企业的运营效率和风险控制能力，以下是一些建议：2.1 建立完善的内部控制机制建立完善的内部控制机制是确保良好现金管理最基础也是最重要的环节之一。
这包括设立有效审计程序、明确权限和职责、加强财务报告等方面。
通过规范操作流程和明确责任分工，可以有效避免漏洞利用和财务失误。
2.2 提高财务知识与技能企业应该注重培养员工的财务知识与技能，尤其针对那些与现金管理密切相关的岗位。
可以通过举办培训班、邀请外部专家指导或协助，增加员工对于财务知识和技能的了解。
这样能够提高员工的综合素质，使他们能够更好地处理日常现金管理问题。
2.3 加强与供应商和客户的关系与供应商和客户保持良好的合作关系，对于现金管理也有着重要意义。
通过建立长期稳定的合作伙伴关系，可以优化采购支付流程并降低成本开支。
现金管理方面存在的问题及对策
现金管理方面存在的问题及对策一、引言在企业经营中，现金是最基本的资产之一，正确管理现金对于企业的正常运营和发展至关重要。
然而，在实践中我们常常会面临各种现金管理问题，这些问题可能导致企业流动资金紧张、财务风险增加甚至影响经营稳定性。
因此，本文将探讨现金管理方面存在的主要问题，并提出相应的对策以解决这些问题。
二、主要问题分析1. 现金流量不畅在某些情况下，企业可能会遇到班组间结算不及时、客户回款延误等原因导致现金流入速度慢或者支出速度快的情况。
这样就会导致企业出现挤兑压力、支付利息过高或无法按时支付供应商等困境。
2. 现金盘点差异大由于人为因素和系统限制等原因，很多企业在进行实际库存与账面余额核对时发现有较大差异。
这种差异既可能来自于内部员工恶意操作造成的盗窃行为，也可能是由于库存计算方法不当所引起。
3. 现金流失问题现金的保管及运输过程中容易发生现金丢失、被窃等情况。
尤其是对于规模较大的企业或者存在多个办公地点的企业来说，管理现金安全具有一定难度。
三、对策建议1. 优化内部流程和提高核算效率为了解决现金流量不畅问题，企业可以建立完善的内部流程体系，明确各部门职责和权限，加强沟通协作。
同时引入先进的财务软件系统来提高核算效率，并定期进行财务分析与监控。
2. 强化库存管理与盘点制度通过加强库存管理和严格执行盘点制度，可以减少差异带来的经济损失。
此外，引入自动化仓储设备和条码扫描技术能够提高库存数据精确性并降低人为因素所造成的差异。
3. 加强现金安全管理针对现金运输中可能发生的风险，在选择合作伙伴时应注重信誉度，并采取相应防护措施如使用专业保险公司进行保险投保、实施查票制度等。
同时，在员工培训中加强现金保管的重要性和风险防范知识，提高员工的安全意识。
4. 开展内部审核与监督定期开展内部核查与审计活动，发现问题及时进行纠正。
通过建立健全的内部控制制度、严格遵守会计法规和财务政策以及实施实物资产清查等方式可以有效地预防或减少现金管理方面可能出现的问题。
现金管理工作存在的主要问题及建议
现金管理工作存在的主要问题及建议一、现金管理工作存在的主要问题1. 现金流程不规范现金管理工作中，往往存在现金流程不规范的情况。
例如，部分企业在收银过程中没有建立完善的审批程序，在款项流转环节容易出现漏洞。
这导致了资金安全隐患，增加了企业经营风险。
2. 现金记录和核对不完善许多企业在现金管理中没有建立精确的记录和核对机制。
缺乏有效的账务系统，导致无法准确地追踪公司流动资金的进出情况。
这样一来，在查账或者进行盘点时常常出现差额和错误。
3. 现金安全措施不健全由于现金具有较强的实物属性和价值，其安全性是十分重要的。
然而，在许多企业中，对现金安全措施关注度不足。
例如，公司未能提供适当的保险措施以防止突发事故或盗窃事件造成损失。
4. 缺乏定期结算与汇总现金管理工作中较为常见的一个问题是企业缺乏定期结算与汇总的机制。
由于缺乏对现金流动状况的及时监控，公司无法有效地进行资金的分配与运用。
这样一来，就会影响到企业现金周转率以及经营效益。
二、对现金管理工作的建议1. 建立规范的现金流程为了确保资金安全和流程规范，企业应当建立一套完善的现金流程，并相应地加强内部控制机制。
例如，可以通过设立审批程序、实行记账核对等方式来加强整个收付款环节的管理和监控。
2. 完善现金记录和核对机制企业应当建立精确、科学的记录和核对机制，以便准确追踪资金进出情况。
可以采用电子化账务系统，及时记录每一笔资金流动，并且设置合理的审核程序，如交接班时进行日终余额核对等。
3. 加强现金安全管理为了保证现金安全性，企业需要采取一系列措施。
例如，可以设置安全防护装置，加密存储设备以及进行监控录像等手段来保护现金。
此外，还可以适当提高员工意识培训，并加大对岗位信任度的审查。
4. 实行定期结算与汇总为了有效调配和利用资金，企业应当建立健全的定期结算和汇总机制。
例如，可以设立周、月、季的结转日期，对各个账户进行清零和核对。
同时可以定期对资金流向和使用情况进行分析，以便及时调整经营策略。
现金管理方面存在的主要问题及对策
现金管理方面存在的主要问题及对策一、现金管理中存在的主要问题1. 现金流不透明：很多企业在现金流量的记录和汇报上存在问题，导致无法准确了解企业的资金来源和去向。
这可能导致财务风险的增加，影响企业的发展和盈利能力。
2. 现金流动性不足：由于未能妥善管理企业现金流量，在需要大额支付时可能出现资金短缺。
这种情况下，企业可能无法按时支付供应商或员工，给企业形象造成负面影响。
3. 内部控制不完善：许多企业在内部控制方面存在问题，例如缺乏严格的审批程序、未能进行及时清点现金等。
这样容易导致财务损失，甚至引发内部诈骗行为。
二、解决现金管理问题的对策1. 建立明确的预算制度：制定详细而透明的预算计划，并与实际情况进行比较来评估执行情况。
预算可以帮助企业合理分配资金，并提前做好准备以应对紧急情况。
2. 加强内部控制：建立严格的现金流程，明确责任和权限，并进行有效的内部审计，以确保资金的准确记录和及时清点。
此外，应限制现金的流动性，减少现金存储和使用的机会，以降低盗窃或失误造成损失的风险。
3. 优化收款和付款流程：改进与客户之间的收款方式，例如推行电子支付渠道以提高收款效率并减少风险。
对供应商付款方面，与其建立良好的合作关系，并探索延长付款期限或使用供应链融资工具等方法来缓解资金压力。
4. 加强员工培训：提高员工对现金管理重要性的认识，并加强他们在现金处理过程中的质量意识和安全意识。
培训可以包括防范内部欺诈行为、正确操作现金处理设备以及了解相关法律法规等内容。
5. 利用财务科技工具：借助财务科技创新来改善现金管理效率。
例如使用财务软件来跟踪和管理企业现金流量、采用互联网银行系统实现便捷支付等。
这些工具能够提供准确而实时的数据，帮助企业更好地管理现金流量。
综上所述，现金管理中存在的问题对于企业的发展至关重要。
通过建立明确的预算制度、加强内部控制、优化收款和付款流程、加强员工培训以及利用财务科技工具等对策，企业可以更好地管理现金流量，降低财务风险，并为可持续发展奠定基础。
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东北财经大学网络教育会计专业本科毕业论文探析现金管理中存在的问题及解决方案——以JS电气公司为例学生姓名郭珏学号***************指导教师蔡娱专业会计年级200909学校东北财经大学网络教育目录一、JS电气及现金管理的制度........................................................................ - 1 - （一）JS电气简介................................................................................................ - 1 - （二）企业现金管理的制度................................................................................. - 1 - 二、企业现金管理存在的问题......................................................................... - 2 - （一）现金管理意识薄弱..................................................................................... - 2 - （二）开户银行现金管理弱化............................................................................. - 2 - （三）企业现金管理混乱..................................................................................... - 3 - （四）现金管理法律法规滞后............................................................................. - 4 - 三、加强现金管理的建议................................................................................. - 4 - （一）要全方位和全过程加强企业现金管理..................................................... - 4 - （二）强化银行现金管理，促进银企合作......................................................... - 5 - （三）加强现金管理推行会计电算化............................................................. - 6 - （四）完善现金管理法规，增强可操作性......................................................... - 6 - 参考文献................................................................................................................... - 7 -探析现金管理中存在的问题及解决方案——以JS电气公司为例[摘要]伴随着经济的不断发展壮大，其管理力度不足的问题也日益显露出来，较为明显的是，企业现金管理较为混乱，直接影响到企业的持续经营。
本文根据JS电气公司的特点，从企业现金管理存在的问题入手，提出了加强企业现金管理的建议，并指出了加强现金管理对企业保持可持续发展能力的重要性。
[关键词]现金流量现金管理企业制度现金是指立即可以投入流通的交换媒介。
它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。
它是企业中流通性最强的资产。
可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。
现金是我国企业会计中的一个总账账户，在资产负债表中并入货币资金，列作流动资产，但具有专门用途的现金只能作为基金或投资项目列为非流动资产。
一、JS电气及现金管理的制度根据国家现金结算制度的规定，企业收支的各种款项，必须按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》的规定办理，在规定的范围内使用现金。
（一）JS电气简介JS电气股份有限公司是一家专业研究、开发、生产安全类电线电缆的科技型企业。
公司坐落于风景秀丽的鱼米之乡、太湖之滨---湖州市西郊，占地面积7万余平方，建筑面积5万平方。
公司主要生产矿物绝缘电缆、矿物绝缘加热电缆、低烟无卤辐照阻燃电缆、低烟无卤辐照耐火电缆等安全类电线电缆，以及矿物绝缘加热电缆、加热元件，现已在全国各主要城市设立营销网络，在全国电缆行业内独树一帜，立足江南，辐射国内外。
JS电气一贯支持以品质塑造形象，以创新赢得未来的精神，依靠专业化人才组合的优势和先进的管理手段的应用，与各大专院校、设计研究院和科研单位的良好合作，以及自身先进的检测能力，和目前已通过ISO9001质量体系认证、矿物绝缘电缆CQC产品认证和塑料绝缘电缆3C认证，在中国电缆行业处于领先地位。
经过数年艰苦而执着的努力，企业具备了完整的产品配套能力，优秀的技术支持力量和完备的附加值服务，产品广泛应用于国家重点工程项目以及电力、航空、铁路、石油、化工、冶金等各行各业，远销10多个国家和地区，为众多的企业提供了良好的服务，受到用户的一致好评。
（二）企业现金管理的制度JS公司根据现行的企业现金管理制度，结合国家关于现金管理的相关规定以及企业的特点，为了加强公司现金管理，明确使用范围，结合公司实际、制定一系列财务制度。
“财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，公司有关财务制度办理现金、银行收支业务。
”这个制度每个公司都有，在JS电气公司是作为现金管理的制度。
作为一个小公司，资金流是一个主要的流程操作，没有资金的支持将无法进行经营操作。
“公司业务收入现金、银行支票要即时存入银行所开设的帐户，不得座支现金。
库存现金不得超过三天的日常报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。
”这两条制度就对于现金保管管理作出了规定。
公司收到的现金、银行支票不能直接付出，要即时存入银行。
对于库存现金金额不超过三天的日常报销额，多余的存入银行，以便于盘点时没有差错。
现在许多公司因为资金不够，常常开出白条抵充现金或者签发空头支票，这让公司的资金保管有所欠缺，更甚影响企业的形象及运作。
而JS电气针对于这一点制定了现金管理制度：“库存现金要做到日清月结，帐实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。
不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。
”这对现金管理有一定的帮助。
“现金、银行日记帐每月与总帐、银行对帐单核对，并编制银行存款余额调节表。
”这一现金管理制度的存在可以让银行与企业之间发生的未达账一目了然，便于查找。
二、企业现金管理存在的问题现金管理是国家实施宏观经济政策、抑制通胀、减少金融犯罪和违规行为、防范和化解金融风险的一项重要工作。
随着人民银行不断加大对现金管理的力度，各金融机构管理意识正在逐步增强，现金管理工作也日趋规范。
但是相当一部分企业的管理者，在思想上还没有认识到现金管理是企业财务管理的核心，致使现金管理职能得不到发挥，企业现金管理长期停滞于生产经营型的管理格局中。
当前，JS电气在现金管理工作中存在以下突出问题及环境本身有着问题：（一）现金管理意识薄弱JS电气公司在管理方面做的不够，领导对于现金流的掌握度不够。
管理意识不到位，经常出现资金闲置，财务人员对现金管理缺乏主动性，没有履行应负的职责，对领导的违规行为，没有及时提出意见及阻止，一味地以领导意志办事。
现金的随意使用，造成企业现金闲置，或因管理不善，需要资金时却因缺乏周转资金而陷入困境，更严重的是使会计信息失真。
企业领导者文化水平不高，特别是“小作坊”、“夫妻店”起家的民营企业，其经营者缺乏基本的财务知识，对财务会计管理的要求和作用不重视。
而且，不少民营企业的领导者痴迷于自己的经验，错误地认为企业效益是靠营业额做出来的，而不是由财务管理管出来的。
这种认识上的偏差，使得民营企业的领导者认为现金管理可有可无。
现金管理意识的淡漠，造成了现金管理制度的缺位。
较典型的是一些民营企业由老板娘任出纳，掌握财政大权，只聘一个记账员记记账。
（二）开户银行现金管理弱化商业银行作为现金管理的中心环节，其作用没有得到充分发挥，未能把好现金管理的“一线关”。
各开户银行为争取客户、稳定存款，不使开户单位同其“断交”，往往对开户单位现金管理网开一面，迁就纵容。
JS电气有限公司在开户银行现金的管理及监督做的不到位。
1.库存现金限额流于形式。
《现金管理暂行条例》规定，开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3-5的日常零星开支所需的库存现金限额。
但从核定的实际情况来看，核定流于形式，甚至只是为了应付人民银行的检查。
一方面开户银行的业务多，精力有限；另一方面开户单位对银行核定库存限额不理解、不配合，认为银行不应干涉企业单位的工作，留存多少现金，开户单位自己说了算。
在这种情况下，核定库存现金限额工作存在较大难度。
2.使用账户取现“绿灯”放行，甚至对部分小民营企业未要求其开立银行存款账户，而任其在储蓄账户办理现金结算。
对大额现金支取因开户单位提出不合理的要求，开户银行为了留住客户，只好违反规定先提现后补办审批手续，而这补办的手续，已失去了审批的意义。
3.监督不到位。
根据规定，银行对开户单位现金用款负有直接的监督职责，是现金管理的主要关口，应定期对单位进行现金检查，核定单位库存，对超限额支付现金要不予办理等。
现实中，随着商业银行竞争的激烈，商业银行对开户单位的违规提现行为往往视而不见，甚至主动迎合，提供方便。
而且由于工商税务等部门执法力度不够，个别单位为了逃税对现金结算给予销售折扣等现象时有发生，这诱使部分企业为了自身的经济利益，巧立名目使用现金。
（三）企业现金管理混乱1.超限额、超范围支取现金较为普遍。
从JS电气公司现金支取情况看，超过《现金管理暂行条例》规定的限额支取现金的现象非常普遍。
另外为了能支取现金，在现金支票用途栏中，连续以备用金、工资等名义取现，并且金额较大，有的甚至以营业款作为支取现金的用途。
2.现金管理中未能按期进行盘点。
现金跟存货一样，都要定期月末盘点，这样有助于对现金的了解，从而得知现金流的具体情况。
在公司中，我们未能按期盘点，这就导致了出纳对现金不了解，更甚的就是有人私藏也并不知情。