商业银行的负债业务管理样本
商业银行的负债业务管理样本
存款负债： 包括活期 存款、定 期存款、 储蓄存款 等
债券负债： 包括政府 债券、金 融债券、 企业债券 等
同业负债： 包括同业 拆借、同 业存款等
其他负债： 包括应付 账款、预 收款项等
负债业务决定了商业银行的 资产规模和盈利能力
负债业务是商业银行的主要 资金来源
负债业务管理直接影响商业 银行的流动性和偿债能力
存款类型：活期存款、定期 存款、通知存款等
存款期限：活期存款无期限， 定期存款有固定期限
存款风险：银行需要承担存 款人的信用风险和流动性风
险
借款类型：短 期借款、长期 借款、票据贴
现等
借款期限：短 期借款一般为 一年以内，长 期借款一般为
一年以上
借款利率：根 据市场利率和 借款期限确定
借款用途：用 于补充流动资 金、扩大生产 规模、投资项
险监测等
定义：操作风 险是指商业银 行在负债业务 管理过程中， 由于内部控制、 操作流程、人 员管理等因素 导致的风险。
风险来源：包 括内部控制缺 陷、操作流程 不规范、人员 素质不高等。
风险管理措施： 加强内部控制、 优化操作流程、 提高人员素质、 加强风险监测
和预警等。
风险案例：某 银行由于内部 控制缺陷，导 致客户信息泄 露，造成声誉 损失和法律风
负债业务管理是商业银行风 险管理的重要组成部分
目标：确保商业银行的流动性和偿付能力 原则：遵守法律法规，遵循市场规律，注重风险控制 管理策略：合理配置负债结构，优化负债成本，提高负债质量 风险管理：关注市场风险、信用风险、流动性风险等，制定相利率：根据市场利率和 银行政策确定
,a click to unlimited possibilities
第三章 商业银行负债的管理 《商业银行经营管理实务》ppt课件
1）负债业务是商业银行开展经营活动的先决条件2）负债业务是商业银行生存发展的基础3）负债业务是银行同社会各界联系的主要渠道4）负债业务量构成了社会流通中的货币量，银行负债是保持银行流动性的手段5) 负债业务将社会闲置资金聚集成国民经济发展的雄厚资金力量
3.1.3 商业银行负债业务的经营原则
(3) 存款成本控制的措施
①合理控制存款总量 商业银行存款经营管理的目的之一就是力争在不增加成本或减少成本的前提下，尽可能地争取银行所需的资金来源，不能单纯依靠提高存款利率、增设营业网点、增加内勤人员以扩大存款规模；而应在改变存款结构、创新存款品种、提高信用工具的流通转让能力、提高工作效率和服务质量等方面下功夫。
活期存款
定期存款
储蓄存款
2) 商业银行存款负债的创新
(1) 可转让支付命令账户(NOW) 可转让支付命令账户(NOW)是储蓄账户的创新业务，是一种不使用支票的活期账户，存款人可以开出可转让支付命令向第三者进行支付，或提现，或背书转让。同时它属于储蓄存款账户，银行可以对该类存款账户的余额支付利息。
我国商业银行的存款业务创新体现
(1) 储蓄存款业务创新。主要方向是储蓄业务电子化、经营方式网络化、管理手段信息化。 (2) 推行存款证券化，发行大额可转让定期存单。存款证券化是银行的主动性负债。(3) 开办个人退休金账户。这项业务的开办一般需要在法律上给予优惠，如免征存款利息税，允许个人对许多投资有选择权等。
4) 控制存款规模
存款的多与少是一家银行规模和实力的标志，尤其是发展中国家长期处于资金紧缺状态，银行存款越多越好似乎已成为一般共识。但从科学的角度研究，“存款越多越好”的观念是值得推敲的。 针对商业银行经营管理来说，一家银行的存款量，应限制在其贷款的可发放程度及吸收存款的成本和管理负担之承受能力的范围内。
推荐-商业银行负债业务管理 精品
第六章 商业银行负债业务管理
第一节 商业银行负债业务概述
第二节 商业银行存款负债
第三节 商业银行借入负债
第四节 商业银行的负债成本
安徽农业大学金融系 冯庆水
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
条件。 2）银行负债是保持银行流动性的手段。 3）银行负债构成社会流通中的货币量。 4）负债业务是商业银行同社会各界建立广泛联系的主要渠道。 5）负债业务是银行业竞争的焦点。
安徽农业大学金融系 冯庆水
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第六章 商业银行负债业务管理
资成本可以在合理利差的幅度内不断提高银行的盈利
水平，更好地为银行的生存和发展创造条件。
安徽农业大学金融系 冯庆水
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Managementຫໍສະໝຸດ 第六章 商业银行负债业务管理
第一节 商业银行负债业务概述
三、银行负债业务经营目标
1.降低负债成本
2.建立合理的负债结构，提高存款稳定性
一、传统的存款业务
二、存款工具的创新
三、存款业务的管理
安徽农业大学金融系 冯庆水
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
第六章 商业银行负债业务管理
第二节 商业银行存款负债
一、传统的存款业务
1.按存款的支取方式划分
2.按存款的持有人划分
安徽农业大学金融系 冯庆水
商业银行业务管理 Commercial Bank Business Management
2013第3章商业银行负债管理(附案例)
商业银行如何盈利？
负债业务
(低息筹钱)
货币资 金池
资产业务
(高息用钱)
利差收入
非息收入业务——中间业务 投资业务
非息收入
商业银行的负债业务
2008中国工商银行负债构成
案例：2009.9.30中国工商银行资产负债表
资产 合计：11.67万亿
负债及股东权益 负债： 11 .02万亿（占94.43%） 股东权益：0.65万亿（占5.57%） 合计：11.67万亿
期限较长、收益较高的资产业务的重要资金来源； 三、不必缴付存款准备金。
（4）个人退休账户（IRA）
个人退休帐户，是一种个人自愿投资性退休帐户。
账户资金主要用于投资人退休后的养老用途，正常 情况下，这笔资金只有在投资人退休之后能够使用； 所谓“投资性”，是指居民购买IRA实质上是一种长 期的基金投资。即IRA投资没有保底性收益。
为何要创新？创新的思路？
可转让支付命令：是一种对个人、非营利机构开立 的计算利息的支票账户，以支付命令书取代支票。 也称付息的活期存款
特点：
一是不使用支票的支票账户。
该支付命令可用于提款；
二是背书后可转让；
三是该账户要向客户支付利息。
主要针对个人和非盈利性机构。
NOW账户的意义： 一是打破了商业银行对支票存款的垄断， 打破了支票存款不支付利息的惯例； 二是把储蓄账户与支票账户合二为一，简化了手续，
负债结构，即负债的期限结构、利率结构、币种结构等，决定资产运用的 方向和结构特征；负债成本的高低决定银行盈利水平的高低。银行要获 取平均利润必须尽量扩大负债规模，使资产总额几倍于自有资本。 ）；
商业银行经营管理学负债业务管理
商业银行经营管理学负债业务管理其次，商业银行在负债业务的组织与管理方面需要注意以下几个方面。
首先，商业银行应根据不同的存款品种制定相应的存款产品，以满足客户的不同需求。
其次，商业银行应建立起科学合理的负债融资结构，合理配置不同期限、不同利率的存款资金，以实现稳健的资金管理和风险控制。
同时，在负债业务的组织与管理中，商业银行还应注重与资产业务的协同发展，通过合理配置存款资金，实现资产负债匹配，降低资金运营风险，提高银行的盈利能力。
最后，商业银行在负债业务的风险管理方面需采取一系列措施。
首先，商业银行应加强存款业务的风险防控，严格执行存款合同，加强对客户信息的核实，提高风险识别和预警的能力。
其次，商业银行应加强资金流动性风险管理，通过合理配置流动性资产和建立稳定的流动性融资渠道，以应对可能的资金流动性风险。
同时，商业银行还应加强对信用风险的管理，建立健全的信用评级体系，加强对贷款和投资对象的风险评估和监控。
综上所述，商业银行的负债业务管理是商业银行经营管理中不可忽视的重要环节。
良好的负债业务管理可以有效降低商业银行的风险，保证银行的稳健经营和可持续发展。
商业银行应根据负债业务的特点，合理组织和管理负债业务，同时加强对负债业务的风险管理，以提高商业银行的资金运营能力和风险控制能力，实现长期稳定的盈利能力。
负债业务是商业银行运营的重要组成部分，其管理和风险控制的效果直接影响着银行的稳定性和盈利能力。
在负债业务管理中，商业银行需要综合考虑多个因素，包括负债的融资成本、资金流动性、风险管理和客户需求等。
首先，商业银行在负债融资规划中需要考虑负债的融资成本。
负债融资成本的高低直接影响到银行的利润水平。
商业银行应根据市场利率和央行政策，选择合适的融资工具和融资期限，以获得较低的融资成本。
同时，商业银行还应考虑客户需求的变化，及时调整存款利率和产品结构，提高吸引力。
其次，商业银行在负债业务管理中需关注资金流动性。
商业银行负债业务管理
第五章 商业银行负债业务管理主要内容存款的种类和构成存款的定价非存款性的资金来源商业银行负债成本的管理我国商业银行的负债结构分析背景资料1.存款真实法案1991年11月，美国国会通过了《存款真实法案》（Truth in Savings Act ）。
该法案要求存款机构对他们向公众提供的存款服务的有关费用、利率及其他作进一步的披露。
1992年9月14日，联邦储备委员会颁布了DD 规则，对银行和和其他存款机构为遵守这个新法律而必须遵循的规则作了清楚说明。
联储规定，客户开立存款账户时必须被充分告知银行存款计划中的各项费用条款。
如果账户开立时客户不在场，存款账户条款必须在首笔存款发生后的10天之内送达本人。
存款机构必须说明开户所需最小余额，要保留多少存款才能免交费用或者才能获得银行承诺的收益，每个存款户的余额是如何确定的，以及何时开始计息。
当客户向银行查询它承诺支付的当前利率时，银行必须提供最近7天内的公布利率，并且提供电话号码，以便客户在利率变动时得到最新利率。
对于固定利率账户，存款机构必须说明在哪一段时期内使用该固定利率。
而对变动利率存款，银行必须提醒客户利率会发生变动，利率会怎样频繁变动，并解释变动利率是怎样决定的，以及在一定时期内利率变动是否会有限度。
对所有的付息账户，银行都必须说明利息如何计算、怎样贷记的。
如果一个客户决定续存一笔不能自动转存的存款，那么更新的存款就是一个新账户，银行必须对它的费用和其他条款作完全说明。
同时还必须说明这个账户是否可以自动转存，如果不行，那么到期客户忘记转存，银行会如何对待这笔资金（比如，银行会不会把它当作不付息账户存款？）如果存款服务费用及其他条款有变动，以致存款人的收益降低，那么银行必须提前30天通知存款人。
存款机构寄给存款人的对账单必须载有客户所得存款利息的信息，同时附有存款年收益率。
年收益率（APY ）必须用以下公式计算：公式中的账户余额是指对账单上所指期间的每日平均存款余额。
商业银行负债业务管理(ppt35页)
发行金融债券 结算占用他人资金
9
商业银行负债构成图
商业银行负债构成图
10
§3.2 商业银行存款管理
本节主要知识点：
商业银行存款管理的目标 商业银行存款的成本管理 商业银行存款的定价
11
一、商业银行存款管理的目标
100%
➢存款加权平均成本率
X XQ Q
➢边际成本
MC TC Q
14
商业银行存款成本的管理(续)
商业银行存款成本的计算
➢历史数据加权平均成本方法 ➢边际成本方法 ➢预计加权平均成本方法
15
历史数据加权平均成本方法
历史数据加权平均成本方法的运用
➢以表3-1为例说明该方法的运用 ➢根据表3-1的数据资料，计算有关负债的历史加权成本
➢边际成本率=总成本变动额÷存款增量
22
市场渗透定价法
概述
➢这是一种至少在短期内不强调利润对成本的弥补， 而主要以迅速扩大存款市场份额为目标的一种定价 方法。
➢采取这种策略的银行主要通过提供明显高于市场水 平的高利率，或者向客户收取远远低于市场标准的 费用来吸引更多的客户。
➢这种方法有助于银行快速扩张，但通常是以利润的 严重损失为代价的。
商业银行管理学
第三章 商业银行负债业务管理
1
本章目录
学习指引 §3.1商业银行负债业务管理的性质与构成 §3.2商业银行存款管理 §3.3商业银行借入资金的管理 §3.4案例分析 复习思考题
2
学习指引
学习重点：商业银行负债 的性主质要；商内业容银：行商负业债银的行构负成债 的 ；性历质史、数构据成加；权商平业均银 成行 本存 法款 、 管 与 边理商际的业成目银本标行法、存以存款及款的预的定计成 价 加本 ； 权管 商 平理 业 均 银 成 算行本中借法的入在应资商用金业；的银商渠行业道存银与 款 行借 成 借入 本 入资 计 资 金 金时应应考考虑虑的的因因素素。。
{业务管理}五商业银行负债业务管理
{业务管理}五商业银行负债业务管理2.美国银行如何向客户披露存款条款为了帮助在美国提供存款服务的银行更好地贯彻1991年通过的《存款真实法案》，联邦储备委员会为银行提供了一些披露方式的范例，用来告知存款人适用于存款的条款。
下面是联储提供给银行的一个适用于存款单的披露形式。
XYZ储蓄银行的一年期存款单披露方式样本利率您账户的适用利率为5.2%，年收益率为5.34%。
存款到期之日我们将据此支付利息。
您的存单将于1996年9月30日到期，年收益率是按到期日利息计算的，提前支取会降低收益。
我们将为您的账户每日计息，并且每月末贷记您账。
在您存入任何非现金项目（如支票）的那个工作日将开始计息。
在确定计算赚取利息所需要的余额时，银行必须用足每日存款额，而不是报告期的某一天中的最小余额。
存款人每天赚取的收益率必须至少为该存款正常利率的1/365。
1994年美国国会通过了《1994年瑞格尔社团发展及改良法案》（RiegleCommunityDevelopmentandRegulatoryImprovementActof1994）。
这项法案将《存款真实法案》中囊括的存款计划的范围缩小到个人因家庭、家务等原因持有的账户。
对非公司非企业的个人组合所持有的存款，银行不再受限于《存款真实法案》的披露要求。
最低余额要求开户时您必须存入1000美元。
每天您在账户里必须保留1000美元的最低余额才能获取上述年收益率。
余额计算方法我们将使用每日余额法计算您账户的利息，这种方法对每日的存款额使用日利率。
结算限制账户一旦开立，在到期日之前不能存取款。
对提前支取的惩罚如果您在到期日之前支取本金，您的账户将被扣减3个月的利息。
自动转存在到期日您的账户将自动转存。
存单到期之后您可在10天的宽限期内取款而不交罚金。
《存款真实法案（TruthinSavingsAct）》和联邦储备委员会的DD规则都规定了对存款条款的宣传不能有误导趋向。
银行在宣传中引用利率的同时必须告知公众其他条款，如为获取银行宣传的收益客户需保留的最低余额以及银行收费会否降低存款人的总收益率。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（一）活期存款（8）
（4）电话转帐制度 银行允许客户在同一银行开设两个帐户，一个
是储蓄帐户可获得利息，一个是支票帐户可获得 使用支票的便利 存户可通过电话将其存在储蓄帐户上的存款随 时转到活期存款帐户上 意义：规避了商业银行不准向支票存款支付利 息的管制
非存款性负债（主动负债）
意义：
美国花旗银行总经理说，负债好比企业经营中
的原材料，企业没有原材料无法进行加工制作， 银行没有负债则无法进行信用活动
（一）银行负债的概念及其特点（2）
特点： （1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，
过去发生的、或已经了结的经济义务、或将来 可能发生的经济义务都不包括在内 （2）它的数量必须是可用货币计量的，一切 不能用货币计量的经济义务不能称之为银行负 债 （3）负债只能在偿还后消失
（一）活期存款（9）
（5）自动转帐服务帐户 存户可同时在开户银行开设两个帐户：即储蓄
帐户和支票存款帐户。支票存款帐户只须保持 1 美元的余额，客户可以开出超过1美元的支票 银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时 将支付款项从储蓄帐户上转到活期存款帐户上， 自动转帐，及时支付票上的款项
意义：银行规避了活期存款法定准备金率的管 制；节约了客户的电话费用，更加方便客户
（一）活期存款（4）
（2）可转让支付命令（NOW帐户） 产生： 1970 年美国马萨诸塞州的一家储蓄银行，向该州金
融管理当局提交了一份申请书，申请准许银行的存款人 使用可转让支付凭证，并替代存折提取存款 1972 年该州法院认可了这一申请，1973 年美国国会 批准马萨诸塞州和新罕布什尔州的全部储蓄银行、工商 银行、储蓄与贷款协会以及一些合作银行开设 NOW 帐 户。并规定该帐户最高支付利率为5%
（一）活期存款 （二）定期存款 （三）储蓄存款 （四）非存款性借款
（一）活期存款（1）
定义： 也称为支票存款，或交易帐户存款，即为
在交易活动中可使用支票便利而办理的存款 可办理活期存款业务的金融机构：商业银
行，储蓄机构 活期存款在总存款中的比例：30%左右
（一）活期存款（2）
1．活期存款对商业银行的意义 （1）由于其经营成本较高，银行一般不对此项
（二）银行负债的作用（1）
1．负债是银行经营的先决条件 （1）负债规模的大小决定资产规模的大小， 负债提供了银行96%的资金来源 （2）负债结构，即负债的期限结构、利率结 构、币种结构等决定资产运用的方向和结构特 征 （3）负债业务是银行开展中间业务的基础
（二）银行负债的作用（2）
2．负债是保持银行流动性的手段 （1）只有通过负债业务才能为银行聚集大量的
商业银行的负债业务管理
一、银行负债的概念及其作用 二、商业银行的负债业务 三、商业银行的负债业务管理
一、商业银行负债的概念及其作用
（一）银行负债的概念及其特点 （二）银行）
银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济 义务
存款性负债（被动负债）
种类
可用资金，满足合理的贷款、提现、支付的需要 （2）负债水平决定银行的盈利水平 在资产价格水平一定的情况下，负债成本的高
低决定银行盈利水平的高低 由于银行利息收入只是工商企业利润的分割，
银行要获取平均利润必须尽量扩大负债规模，使 资产总额几倍于自有资本
（二）银行负债的作用（3）
3．银行负债是社会经济发展的强大推动力 银行负债业务聚集社会闲散资金的功能，可以在社会
业银行可以与一般大公司、非银行金融机构在公 平的基础上展开竞争
（一）活期存款（7）
（3）超级可转让支付命令（S—NOW帐户）， 又称为优息支票存款
主要内容：如果存款人能在该帐户中保持 2500美元的最低存款余额，利率就高于NOW帐 户的利率，但低于货币市场存款帐户利率；否则 按储蓄存款利率执行，利率每天调整，每天复利
资金总量不变的情况下扩大社会生产资金的总量 4．银行负债构成流通中的货币量 流通中的货币量 = 现金 + 存款货币 如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会
上现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通 量具有决定性的作用 5．负债是银行同社会各界联系的主要渠道
二、商业银行的负债业务
存款支付利息，可有效降低资金成本 （2）可以使用活期存款中形成的较稳定的余额 （3）活期存款可以周转使用 支票在转帐的过程中，实际上是存款在不同银
行间的周转使用 （4）与客户建立广泛的联系
（一）活期存款（3）
2、目前主要的活期存款种类 （1）支票存款，即居民和工商企业在银行开设
的活期存款帐户，主要是用于居民和工商企业完 成其交易支付 围绕支票存款竞争的焦点： 提高支付效率，及时迅速地兑现各种往来支票 降低交易成本 向客户提供信贷承诺，保证其在需要资金时， 可优先获得贷款支持
（一）活期存款（10）
（6）协定帐户——自动转帐服务的创新形式 基本内容：银行与客户达成一种协议，客户授权银
行将款项存在活期帐户、可转让支付凭证帐户或货币 市场存款帐户中的任何一个帐户上 对活期存款帐户或可转让支付凭证帐户一般规定一 个最低余额： 超过最低余额的款项由银行自动转入同一客户的货 币市场存款帐户上，以便取得较高的利息 若不足于最低余额，银行可自动将货币市场存款帐 户的款项转入活期存款帐户或可转让支付凭证帐户， 以弥补最低余额
（一）活期存款（5）
特点： 一是不使用支票的支票帐户，该支付命令可
用于提款，背书后可转让 二是它不同于一般的支票帐户，该帐户要向
客户支付利息 主要针对个人和非盈利性机构，产生于1970
年
（一）活期存款（6）
NOW帐户的意义： 一是打破了商业银行对支票存款的垄断，打破
了支票存款不支付利息的惯例 二是给商业银行带来了两个方面的压力： 支票存款付息的压力增大了银行的机会成本 商业银行面临的竞争对手增多 三是给商业银行扩大资金来源带来了机会，商