商业银行资产与负债业务概述

存款种类（四）
可转让定期存单存款是定期存款的一种 主要形式，主要特点是：存单面额固定， 不记名，利率有固定也有浮动，存期为 ３个月、６个月、９个月和１２个月不 等。存单能够流通转让。
掉期存款指的是顾客在存款时把手上资 金名义上兑换成其所选择的外币，作为 外币定期存款存入银行。到期满时顾客 先将外币存款连本带息兑回本币后才提 取。存款期限由一个月至一年不等。
高 一般不记名，有广泛的二级市场可以流通转让。
次级债
次级债是指固定期限不低于5年(含5年),除非银行倒闭 或者清算，不用于弥补银行日常经营损失，且该项债 务的索偿权排在存款和其他负债之后的长期债务。
次级债券可在全国银行间债券市场公开发行或私募发 行。
商业银行持有的其他银行发行的次级债券余额不得超 过其核心资本的20％，商业银行持有其他银行的次级 债券按照100%风险权重计算风险资产
负债种类（一）
从我国银行的实际情况看，负债大致分 成几类，即存款，借款，金融机构往来 和其他负债。
存款业务可分为三类：财政性存款，单位存 款和储蓄存款。
金融机构往来主要有向中央银行负债和向其 他同业的负债
借款主要指银行对外筹集的期限在一年以上 （含一年）的长期借款，长期借款按性质分 为借款和发行债券。
单位通知存款按存款人提前通知的期限长短分为1天通 知存款和7天通知存款(外币通知存款只有7天通知)， 最低起存金额为50万元，最低支取金额为10万元，需 一次存入，一次或分次支取。(外币通知存款最低起存 金额为等值10万美元,需一次性存入，一次性支取),通 知存款按支取日挂牌公告的同期同档次通知存款利率 计息
临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使 用而开立的银行结算账户，临时存款账户需要确定有 效期，可支取现金，有效期限最长不得超过2年。
专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章， 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行 结算账户。
同业拆借(二)
同业拆借可以在同城和异地进行
向中央银行借款
再贷款,可以是信用贷款也可以是抵押贷 款
再贴现，再贴现利率低于贴现利率
债券发行
金融债券是银行筹集资金而对外发行的一种长 期借款性质的书面凭证，到期要无条件归还本 息，在我国，发行金融债券必须报中国人民银 行及国务院批准，并纳入国家的发行债券计划。
特点：
利率高于同期存款利率，对客户吸引力强 有明确的偿还期，不能提前还本付息，资金稳定性
同业拆借仅限于金融机构,凡具有法人资格的金 融机构均可参加
资金拆借坚持自愿拆借、恪守信用的原则
一般来说，同业拆借利率是以中央银行再贷款 利率和再贴现率为基准，再根据社会资金的松 紧程度和供求关系由拆借双方自由议定的。由 于拆借风险较小，期限较短，所以，利率较低。
同业拆借的业务品种有隔夜,一周,两周,一月,3 月,6月,9月,1年
账户管理（二）
基本存款账户是单位的主办账户，单位的主要转账收 付及工资、奖金和日常现金的支取，必须通过该账户 办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其 他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为 前提
一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基 本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行 结算账户；该账户可以办理现金缴存，但不得办理现 金支取，一般存款账户没有数量限制
中央国债登记结算有限责任公司为次级债券的登记、 托管机构
银行可通过发行次级债来补充资本金，但次级债不能 超过核心资本的50％
发行次级债有利于加强对商业银行的市场约束，提高 监管效率
混合资本债券
与次级债相比，混合资本债券具有较高的资本 属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于 次级债之后，先于股权资本。此外，混合资本 债券在期限、利息递延、吸收损失等方面具有 许多特征，如债券期限要求在15年以上，且10 年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但 需得到监管部门的批准；在某些特定情况下， 发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将 根据债券的利率计算利息等。
存款种类（六）
结构性存款是指结合了固定收益证券和金融衍生产品， 其收益率与产品中规定的国际市场上的利率、汇率、 证券、或者金融衍生产品等挂钩的组合存款。 结构性存款通常有以下特点： （一）风险针不同的指数、权益价格、汇率等的未 来情况变动。 （二）高收益且保证本金安全：适合寻求更好的存款 收益同时希望保护资金的投资者。 （三）不需要信用额度。 （四）条款的灵活性，例如：期限和其他参数可以根 据投资者的需要和风险偏好进行适当的调整。
第一章：负债业务
商业银行并形成资金来源的业务，主要包括自 有资本和吸收的外来资金 （1）活期存款（checkable deposits） （2）定期存款（time deposits） （3）储蓄存款（savings） （4）各种借款（borrowings） （5）银行资本 (bank capital) 其中1、2、3称为被动负债，4称为主动负债
存款种类（五）
协议存款是指客户开户时和银行订立合同，在 遵守人民银行规定的前提下，双方协商确定存 款本金，利率水平，存款期限，计算和付息方 式，违约处罚标准等内容的存款，只能以转账 方式存入，无外币协议存款
协议存款主要指商业银行对保险公司大额定期 存款，金额需在3000万以上，期限在5年以上。 协议存款的存款期限不一定要求整年，零头天 数按实际天数计息。
存款种类（一）
存款是金融企业以信用方式吸收的单位和居民个人的 各种暂时闲置和待用的货币资金,按吸收存款的对象分, 有单位存款、个人存款、财政性存款和同业存款。按 吸收存款的期限分，有活期存款、定期存款、定活两 便存款，通知存款和协定存款。按存款币种分，由本 币存款和外币存款
个人储蓄定期存款可分为整存整取，零存整取，存本 取息，整存零取四种
第二章 资产业务
资产业务是指商业银行通过对其资金加以 运用，从而形成其各项资产的业务。
资产业务主要包括发放贷款、投资业务和 其他资产业务。
商业银行的资产主要有：现金资产，贷款， 证券资产和固定资产四类