信用证的内容(详解)
信用证名词解释
信用证名词解释信用证（LetterofCredit）是国际贸易中最常见的保障交易的金融工具，也是国际贸易的“司法保护”，具有督促双方守信、保障款项和货物不受金融风险及贸易风险的作用。
信用证是由支付承诺银行签发的一种国际贸易凭证，其主要内容包括：买方、卖方、信用证受益人、信用证金额及有效期等内容。
信用证是一种信用凭证，其作用就是在国际贸易中，保证买卖双方签订协议所确定的条件内实现合同效力，但是如果买卖双方有违背协议的行为，信用证也无法提供保护。
信用证的主要种类有：开立信用证、收货信用证和付款信用证。
1、开立信用证：开立信用证是由买方要求银行给出的一种保证，它可以保证买方按照规定的条件和时间向卖方支付款项，银行承诺按照买方的要求及时向卖方支付所需款项。
2、收货信用证：收货信用证是由卖方要求银行开立的一种保证，它可以保证卖方在约定的有效期内按照要求向买方发货，银行承诺按照规定条件和时间向卖方支付货款。
3、付款信用证：付款信用证是由卖方要求银行开立的一种担保，它可以保证卖方在指定的时间内向买方支付款项，银行承诺按照规定的条件和时间向卖方支付货款。
信用证是国际贸易中双方签订买卖协议所必需的保障，它能够有效防止黑心商家和犯罪分子骗取信任，安全可靠，特别是在国际贸易中，受益双方都可以从信用证中获得保障，但是银行在开立信用证时应当审慎准备各项材料，并做好风险评估，以避免信用证成为誊抄的对象。
通过上述讨论，我们可以得出结论：信用证是国际贸易中必不可少的金融工具，它可以为双方带来安全保障。
信用证的开立要谨慎及时，避免被利用者伪造该证书。
只有把握好信用证的使用和监管，才能使国际贸易有效可靠，促进各国经济发展。
关于信用证，我们应当加强学习，深入研究，深刻理解其原理和使用规则，尽可能多的加强与银行和海关等机构之间的信息及时交流，以便更好地保护买卖双方的合法权益，实现国际贸易的安全、有效和可靠。
信用证的概念特点与内容129页PPT
第十七页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
选择题： 信用证体现了（ ）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人
17 第十八页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
思考：信用证得以广泛使用的原因？
1．对出口商的作用
(1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到外汇保证。
12 第十三页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
三、信用证业务中的契约关系
在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算方式
进行支付的基础。
在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单支付的款项将
由开证申请人偿还。 在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭规定的单据符
合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
13 第十四页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
开证行
信用证
第十五页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
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一、开证申请人、开证行、受益人之间的三用证的到期地点常规定成受益人所在地
3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追索 权 4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包业务见长的
代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
21 第二十二页，编辑于星期一：二十点 四十八分。
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的信用证， 其中 42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE
信用证(内容详解)
up to an aggregate amount of Hongkong Dollars…累计金额最高为港币……
for a sum (or :sums) not exceeding a total of GBP…总金额不得超过英镑……
to the extent of HKD…总金额为港币……
DRAFTS AT...
：42C：
AT SIGHT
注释：
本条款是指汇票付款日期。这里的意思是“见票即付（at sight）”。
见票即付：at sight、on demand
定日付款：at a fixed date
出票日后定期付款：at a determinable date after the date of drawing a draft
注释：
本条款是指汇票付款人（Drawee）。按《UCP600》条款规定，信用证不应开立以开证申请人为付款人的汇票。信用证未作规定时，付款人一般为开证行。在填写时，应把相应的银行名称、地址填上.
PARTIALSHIPMENTS
：43P：
ALLOWED
注释：
1、本条款是表明是否允许分批装运（Partial shipment）。“ALLOWED”或者“PERMITTED”是允许分批装运。“NOT ALLOWED”或者“PROHIBITED”是不允许分批装运。
FOR TRANSPORTATION TO...
：44F：
FELIXSTOWE
注释：
本条款是表明货物发运最终地。FELIXSTOWE费利克斯托（英国）
LATEST DATE OF SHIPMENT
：44C：
2007.06.15
信用证标准资料
信用证标准资料一、信用证概述信用证（Letter of Credit）是国际贸易中广泛采用的一种支付方式，用于保障买卖双方的利益。
在国际贸易中，卖方通常要求买方开立信用证来确保支付款项，以防止买方违约或支付延迟。
二、信用证的主要组成部分信用证主要由以下几个部分组成：1. 发证行（Issuing Bank）：指承诺根据卖方的要求，向卖方或卖方指定的收款人支付款项的银行。
2. 通知行（Advising Bank）：指将信用证通知给卖方的银行，通常是卖方所在的银行或国际银行。
3. 受益人（Beneficiary）：即卖方，是指享受信用证的权益，可以向发证行获得付款。
4. 申请人（Applicant）：即买方，是指为了购买商品或服务而向银行开立信用证的人。
5. 信用证金额（Amount）：指买方向银行保证支付的金额。
6. 信用证有效期（Expiry Date）：即信用证的有效截止日期，受益人必须在该日期之前提供符合信用证要求的文件。
7. 信用证货物（Goods）：指买方拟购买的物品或服务的详细说明。
8. 付款条件（Payment Terms）：即信用证生效后，买方需要满足的支付条件，如付款期限、付款方式等。
三、开立信用证流程1. 申请阶段：买方与发证行达成协议后，买方向发证行提交信用证申请。
申请中需注明受益人、信用证金额、货物描述等内容。
2. 风险评估：发证行会对买方的信用状况进行评估，以确定是否接受信用证申请。
3. 开立信用证：发证行根据申请内容开立信用证，并将信用证通过通知行传达给卖方。
4. 通知受益人：通知行将信用证通知给卖方，并确认卖方是否能够履行信用证要求。
5. 履行要求：卖方按照信用证的要求准备相关文件，并确保在信用证有效期内提交给发证行。
6. 付款确认：发证行确认信用证要求的文件符合要求后，会向卖方支付款项。
四、信用证的优势和风险1. 优势：- 保障买卖双方利益：信用证作为一种第三方支付方式，保障了买卖双方的利益，避免了支付风险。
信用证专业知识
信用证专业知识
信用证是一种银行开立的书面凭证，用于保证买方向卖方支付货款的承诺。
以下是信用证的专业知识：
1. 定义：信用证是一种银行担保，承诺在满足特定条件的情况下，向受益人支付指定金额。
2. 当事人：信用证涉及多个当事人，包括开证申请人、开证行、通知行、受益人等。
3. 特点：信用证是一种相对安全的支付方式，因为银行承担了支付责任。
此外，信用证还具有独立性、不可撤销性和一致性的特点。
4. 流程：信用证的开立、通知、修改和支付都有一定的流程。
开证行根据开证申请人的要求开立信用证，通知行通知受益人信用证的内容，受益人按照信用证的要求发货并提交单据，开证行审核单据无误后支付货款。
5. 种类：信用证有多种分类方式，如可撤销信用证和不可撤销信用证、即期信用证和远期信用证等。
6. 单据：受益人在提交单据时，需要确保单据符合信用证的要求，包括汇票、商业发票、运输单据、保险单据等。
7. 风险：虽然信用证是一种相对安全的支付方式，但仍存在一些风险，如单据不符、欺诈风险等。
因此，当事人需要谨慎处理信用证业务，防范风险。
以上是关于信用证的专业知识，希望对您有所帮助。
如果您有任何其他问题或需要更详细的信息，请咨询专业人士。
第五章 信用证
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证
对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：
信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）
信用证的主要内容、信用证条款内容 、信用证支付的一般程序
信用证的主要内容、信用证条款内容、信用证支付的一般程序信用证的主要内容：目前信用证大多采用全电开证，各国银行使用的格式不尽相同，文字语句也有很多差别，但基本内容大致相同，主要包括以下几个方面：A.信用证本身的说明信用证的类型：说明可否撤销、转让；是否经另一家银行保兑；偿付方式等。
信用证号码和开证日期。
B.信用证的当事人必须记载的当事人：申请人、开证行、受益人、通知行。
可能记载的当事人:保兑行、指定议付行、付款行、偿付行等。
C.信用证的金额和汇票信用证的金额；币别代号、金额、加减百分率。
汇票条款：汇票的金额、到期日、出票人、付款人。
D.货物条款包括货物名称、规格、数量、包装、单价以及合约号码等。
E.运输条款- 1 -包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运。
F.单据条款说明要求提交的单据种类、份数、内容要求等，基本单据包括：商业发票、运输单据和保险单；其他单据有：检验证书、产地证、装箱单或重量单等。
G.其他规定对交单期的说明。
银行费用的说明。
对议付行寄单方式、议付背书和索偿方法的指示。
H.责任文句通常说明根据《跟单信用证统一惯例》开立以及开证行保证付款的承诺，但电开信用证可以省略。
I.有权签字人的签名或电传密押信用证条款内容：一.信用证开证行（Issuing Bank）的资信二.信用证开证日期（Issuing Date）三.信用证有效期限（Expiry Date）和有效地点（Expiry Place）四.信用证申请人（Applicant）- 2 -五.信用证受益人（Beneficiary)六.信用证号码（Documentary Credit Number）七.信用证币别和金额（Currency Code Amount）八.信用证货物描述（Description of goods and/or services）九.信用证单据条款（Documents Requied Clause）十.信用证价格条款(Price Terms)十一.信用证装运期限（Shipment Date）十二.信用证交单期限（Period for Presentation of Documents）十三.信用证偿付行(Reimbursing Bank)十四.信用证偿付条款（Reimbursement Clause）十五.信用证银行费用条款（Banking Charges Clause）十六.信用证生效性条款（Valid Conditions Clause）十七.信用证特别条款（Special Conditions）信用证支付的一般程序：1.进出口人在贸易合同中，规定使用信用证支付方式。
信用证介绍课件
（四）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分， 可分为可转让信用证和不可转让信用证 （Transferable Credit and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的 权利转让给他人的信用证。 ----可转让信用证指开证行授权出口地银行在受 益人的要求下，将信用证的权利全部或部分转 让给第三者的信用证。
信用证种类
（一）不可撤销与可撤销信用证 （二）保兑的与不保兑的信用证 （三）付款、承兑、议付信用证 （四）即期与远期信用证 （五）可转让信用证与不可转让信用 （六）背对背信用证和对开信用证
（一）不可撤销与可撤销信用证
根据开征行对信用证所负的责任，可分为不可 撤销信用证和可撤销信用证（Irrevocable Credit and Revocable Credit）。 ---不可撤销信用证是指信用证一经开出，开证行 便承担了按照规定条件履行付款的义务，在信 用证有效期内，除非得到信用证有关当事人的 同意，开证行不能随便撤销或修改信用证的条 款。其特点是：确定付款承诺；信用证的不可 撤销性。 ---可撤销信用证是指开征行可以不经过受益人的 同意，也不必事先通知出口商，在出口地银行 议付之前，有权随时撤销信用证或修改信用证 的内容。
（二）保兑的与不保兑的信用证
根据信用证有无开证行以外的其他银行 加以保兑,可分为保兑信用证和不保兑信 用证（Confirmed Credit and Unconfirmed Credit）。 ---一家银行所开的信用证，经另一家银 行保证，对符合信用证条款规定的单据 履行付款，经过这样保兑的信用证叫保 兑信用证。 ---未经另一家银行在信用证上加保兑的 为不保兑信用证。
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A'一份信用证由报头（Header Block）、正文（Text Block）和报尾（Trailer Block）三部分组成
DATE AND PLACE OF EXPIRY : 31D : June. 22, CHINA
注释：
1、本条款是指信用证的有效期和到期地点。
2、信用证的有效期是卖方向银行交单的最后期限，也是开证行保证付款的期限。
一个信用证没有有效
期，则本身无效。
如果信用证的有效期规定不明确，如开证行注明信用证的有效期为“1个月”、“ 6
个月”或类似规定，但未指明从何日起算，开证行开立信用证的日期即视为起算日。
3、信用证有效期的到期地点一般是受益人所在国为信用证的有效期到期地点。
At Ben eficiary ' country at your coun ter In Chi na
4、到期地点也可能不是本国而是某外国（通常是开证行所在国家）。
这样一来，计算有效期的时候就
要把单据传送的在途时间考虑在内了。
DDD Co., Ltd.
APPLICANT : 50 : UNIT 1108 22/F LAFORD CENTRE 888 WAITER WEST ROAD
LONDON SE7 8NJ, U.K.
注释：
本条款是指信用证的开证申请人，一般就是填写进口商的名称和地址。
开证申请人Applica nt Opener Prin cipal
以…为开证申请人for acco unt of … at the request of … by order of …
ZHEJIANG YIWU AAA CRAFTS FACTORY BENEFICIARY : 59 : NO.666 BINGWANG ROAD,YIWU,ZHEJIANG,
CHINA P.C.3211000
注释：
本条款是指信用证的受益人，一般就是填写出口商的名称和地址。
以……为受益人in favour of …in on e's favour
+ ORIGINAL CERTIFICATE OF CHINESE ORIGIN GSP FORM A IN 1 COPY.
+ ONE ORIGINAL CLEAN INSPECTION CERTIFICATE IN DDD CO.,LED SIGNED BY ANY ONE OF THE AUTHORIZED SIGNATORIES OF DDD CO.,LED.
+ BENFICIARY S CERTIFICATE WITH COURIER RECEIPT CERTIFIING THAT ONE SET OF NON-NEGOTIATION COPY OF DOCUMENTS UNDER THIS LETTER OF CREDIT HAVE BEEN SENT TO APPLICANT WITHIN 5 DAYS AFTER SHIPMENT.
+全套清洁已装船海运提单，收货人凭伦敦米兰银行指示，通知信用证的申请人并填写完整地址，注明“运费到付”，要注明本信用证号码。
+经签章的商业发票，1正本3副本。
+装箱单，1正本3副本。
+中国原产地证，1正本1副本。
+中国普惠制证，1正本1副本。
+ 一份正本检验合格证书，由DDD公司出具并经任何一个DDD公司的授权者签字。
+正本受益人声明并附快递收据，声明受益人已于装船日后5天内将一套本信用证要求的不可议付单证快递寄往信用证申请人。
ADDITIONAL CONDITIONS : 47A:
1. DISCREPANT DOCUMENTS WILL BE REJECTED. HOWEVER, IF WE GIVE NOTICE OF REFUSAL OF
DOCUMENTS PRESENTED UNDER THIS CREDIT, WE SHALL RETAIN THE RIGHT TO ACCEPT A WAIVER OF DISCREPANCIES FROM THE APPLICANT, AND SUBJECT TO SUCH WAIVER BEING ACCEPTABLE TO US, TO RELEASE DOCUMENTS AGAINST THAT WAIVER WITHOUT REFERENCE TO THE PRESENTER UNLESS WRITTEN INSTRUCTIONS TO THE CONTRARY HAVE BEEN
RECEIVED BY US FROM THE PRESENTER BEFORE THE RELEASE OF THE DOCUMENTS. ANY SUCH RELEASE PRIOR TO RECEIPT OF CONTRARY WRITTEN INSTRUCTIONS SHALL NOT
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