XX集团内部审计整改跟踪督导制度
跟踪审计规章制度
跟踪审计规章制度跟踪审计是一种重要的内部审计方法，旨在评估和监督组织内部控制的有效性和运行情况。
跟踪审计规章制度的建立和执行对于确保组织的良好治理、风险管理和合规性非常重要。
本文将探讨跟踪审计规章制度的内容要点、执行步骤以及对组织的意义。
一、跟踪审计规章制度的内容要点跟踪审计规章制度是组织内部制定的一种规范性文件，旨在规范和指导跟踪审计的实施。
其内容要点包括以下方面：1. 目的和范围：明确跟踪审计的目的、范围和适用对象，确保审计工作的聚焦性和针对性。
2. 跟踪审计程序：规定跟踪审计的具体步骤和方法，包括数据采集、信息分析、风险评估、内控评价等环节，以确保审计工作的全面性和有效性。
3. 任务分工和责任：明确相关部门、岗位和个人在跟踪审计中的职责和权限，确保各方配合、协同工作，形成整体合力。
4. 信息收集和报告：规定跟踪审计期间的信息收集方法和信息报告要求，确保审计结论的客观性和准确性。
5. 变更和修订：规定跟踪审计规章制度的变更和修订程序，保持其与组织实际情况的匹配性。
二、跟踪审计规章制度的执行步骤跟踪审计规章制度的执行步骤是实施跟踪审计的关键环节，包括以下几个步骤：1. 规划和准备：明确跟踪审计的目标、范围和重点，制定具体的审计计划，准备必要的资源和工具。
2. 数据采集和整理：根据审计计划，收集、整理和分析相关数据和信息，发现和确认潜在的风险和问题。
3. 风险评估和内控评价：基于数据和信息的分析，评估潜在风险的大小和影响力，并评估内部控制的有效性和运行情况。
4. 结论和建议：根据风险评估和内控评价的结果，提出相应的审计结论和改进建议，为组织管理层提供决策参考。
5. 报告和跟进：编制跟踪审计报告，将审计结论和改进建议向管理层报告，并跟进改进措施的执行情况和效果。
三、跟踪审计规章制度对组织的意义跟踪审计规章制度的建立和执行对组织具有以下意义：1. 提升内部控制：跟踪审计通过对内部控制的评估和监督，帮助组织发现和解决潜在的风险和问题，提升内部控制的有效性和运行情况。
内部审计工作督导检查办法
内部审计工作督导检查办法一、总则（一）目的为了加强内部审计工作的质量和效率，规范内部审计工作的流程和方法，保障内部审计工作的独立性和权威性，促进内部审计工作的健康发展，特制定本办法。
（二）适用范围本办法适用于本公司及所属各单位的内部审计工作的督导检查。
（三）原则内部审计工作的督导检查应当遵循客观、公正、独立、保密的原则，以确保审计工作的质量和效果。
二、督导检查的组织与职责（一）督导检查的组织成立内部审计工作督导检查小组，小组成员由公司审计部门负责人、相关领域的专家和业务骨干组成。
（二）督导检查小组的职责1、制定督导检查计划和方案，明确督导检查的目标、范围、内容和方法。
2、组织实施督导检查工作，对内部审计工作进行全面、深入的检查和评估。
3、对督导检查中发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改情况。
4、总结督导检查工作经验，不断完善督导检查工作机制和方法。
三、督导检查的内容（一）审计计划的执行情况1、检查审计项目是否按照计划的时间和进度进行，是否存在拖延或提前完成的情况。
2、评估审计计划的合理性和可行性，是否与公司的战略目标和经营管理需求相适应。
（二）审计程序的执行情况1、审查审计人员是否按照规定的审计程序进行审计，包括审计准备、审计实施、审计报告等阶段。
2、检查审计证据的收集是否充分、合法、有效，审计工作底稿的编制是否规范、完整。
（三）审计质量的控制情况1、评估审计报告的质量，包括报告的内容是否完整、准确、清晰，审计结论是否客观、公正、合理。
2、检查审计意见和建议的落实情况，是否得到被审计单位的重视和采纳，是否取得了预期的效果。
（四）审计人员的职业操守和业务能力1、考察审计人员是否遵守职业道德规范，保持独立性和客观性，是否存在徇私舞弊、泄露机密等行为。
2、评估审计人员的业务能力和专业知识水平，是否能够胜任审计工作的要求。
（五）审计档案的管理情况1、检查审计档案的整理、归档是否及时、规范，档案的内容是否完整、齐全。
审计整改跟踪管理办法
审计整改跟踪管理办法第一篇:审计整改跟踪管理方法内部审计管理方法十四、审计管理内部审计管理方法第一章总那么第一条为了加强和标准内部审计工作，保证审计工作质量，明确审计责任，加大审计监督力度，严肃财经纪律，建立健全企业自我约束机制，根据中华人民共和国审计法、集团公司有关规定和公司章程，制定本方法。
第二条内部审计是单位内部专职审计人员对公司所属单位实施的内部监督。
内部审计以国家的财经法规、制度为主要依据，依法检查会计帐目及其相关资产，对财务收支真实性、合法性、效益性作出评价，分清经济责任，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。
第三条内部审计业务上接受国家审计机关和集团审计部门的指导，并向本单位主要负责人和上级主管审计部门报告工作。
第四条本方法适用于北京城建一建设工程所属的机关部门、工程经理部、分公司、内部独立核算单位。
第二章组织机构和审计人员第五条公司成立审计领导小组，公司总经理任组长，总会计师任副组长，成员由审计部、经营管理部、财务部、施工管理部等部门有关人员组成。
第六条审计领导小组的职责1．负责公司内部审计管理方法和规章制度的审定。
2．批准年度内部审计方案。
3．审定、批准年度审计经费开支方案。
4．对审计结果和经济责任作出认定。
5．向董事会报告工作。
第七条公司内部审计业务由审计部全权负责。
第八条公司审计部工作职责1．拟定公司内部审计管理方法和规章制度。
2．拟定审计工作方案。
3．开展工程工程竣工效益审计。
4．开展分公司年度经营承包责任审计。
5．开展工程经理部及分公司经理离任审计。
6．开展下属单位合并、分立、解体的经营责任审计。
7．开展重大经济事项审计和专项审计。
8．协助进行公司机关的财务核查和部门承包费用的审计工作。
9．协助有关部门进行经济案件的查处工作。
10．独立开展对所属单位的事中审计监控工作，依法标准所属单位的生产经营及财务收支行为，随时掌握盈亏情况及潜亏因素，并提出审计建议，防止工程工程虚盈实亏现象的发生，促进改善经营管理，提高经济效益；对所属单位生产经营过程中产生的问题进行调查研究，为企业领导和各职能部门了解实际情况、制定政策提供依据。
内部审计方案 跟踪、督促整改
内部审计方案跟踪、督促整改内部审计方案是组织内部对其经营活动和内部控制体系进行独立、客观、全面的评估和监督的一种管理工具。
跟踪、督促整改是内部审计方案中非常重要的环节，它可以帮助组织及时发现问题，及时采取措施加以解决，从而确保组织的正常运转和可持续发展。
跟踪是指内部审计部门对审计发现的问题和异常情况进行持续的监控和追踪，确保问题得到妥善解决。
首先，内部审计部门应该建立问题跟踪的机制，明确责任人和时间节点，确保每一个问题都能得到及时跟进。
其次，内部审计部门要与被审计部门保持沟通，及时了解问题解决的进展情况，并提供必要的支持和协助。
最后，内部审计部门要定期对问题的解决情况进行评估和总结，及时发现和解决问题的漏洞和不足，以提高审计工作的效果和质量。
督促整改是指内部审计部门对审计发现的问题进行监督和追踪，并要求被审计部门采取相应的整改措施。
首先，内部审计部门应当制定具体的整改要求和措施，明确整改的内容、责任人和时间节点，确保整改工作的有序进行。
其次，内部审计部门要及时向被审计部门反馈审计结果和问题，明确整改的重要性和紧迫性，推动被审计部门高度重视并按时完成整改工作。
最后，内部审计部门要定期对整改情况进行跟踪和评估，确保问题得到有效解决，防止问题反复出现。
在跟踪和督促整改的过程中，内部审计部门需要与被审计部门保持良好的沟通和合作关系，建立起一种相互信任和互利共赢的合作模式。
同时，内部审计部门还可以通过定期开展培训和交流活动，提高被审计部门的内控意识和风险防范能力，共同推动组织的内部审计工作取得更好的效果。
跟踪和督促整改是内部审计方案中非常重要的环节，它可以帮助组织及时发现和解决问题，提高内部控制的有效性和效率。
内部审计部门应该建立健全的问题跟踪和整改机制，与被审计部门保持良好的沟通和合作，共同推动组织的持续改进和发展。
通过跟踪和督促整改，内部审计部门可以发挥其监督和管理的职能，确保组织的正常运营和可持续发展。
审计问题整改管理制度范本
审计问题整改管理制度范本第一章总则第一条为了加强审计问题整改工作，确保审计发现问题的有效解决，提高公司管理水平，根据《审计法》、《公司法》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计发现问题整改的全过程，包括审计问题的识别、评估、整改、跟踪、验收等环节。
第三条审计问题整改应遵循及时、准确、全面、有效的原则，确保公司资源合理利用，风险得到有效控制。
第二章组织架构与职责第四条公司设立审计问题整改领导小组，负责审计问题整改工作的整体协调、监督和评价。
组长由公司总经理担任，成员包括相关部门负责人。
第五条审计部门负责审计问题的识别、评估和提出整改建议，对整改工作的实施进行指导和监督。
第六条整改部门负责审计问题的具体整改工作，确保整改措施的落实。
整改部门负责人为整改工作的第一责任人。
第七条督办部门负责对审计问题整改工作的进度和质量进行跟踪、检查和评价，确保整改措施的落实。
第八条验收部门负责对审计问题整改效果进行验收，确保整改问题得到有效解决。
第三章整改流程第九条审计问题整改流程分为问题识别、整改计划制定、整改措施实施、整改效果验收四个阶段。
第十条问题识别：审计部门对审计过程中发现的问题进行识别，对问题进行分析，确定问题的性质、影响范围和严重程度。
第十一条整改计划制定：整改部门根据审计部门的审计报告，制定整改计划，明确整改目标、整改措施、整改责任人和整改完成时间。
第十二条整改措施实施：整改部门按照整改计划，组织实施整改措施，确保整改措施的落实。
第十三条整改效果验收：验收部门对整改部门实施的整改措施进行验收，评价整改效果，确保问题得到有效解决。
第四章整改措施与要求第十四条整改部门应根据审计建议，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。
第十五条整改措施应明确具体，具有可操作性，确保整改工作的顺利进行。
第十六条整改部门应定期向督办部门报告整改工作进展情况，确保整改工作的顺利进行。
第十七条验收部门应按照审计整改建议，对整改效果进行评价，确保问题得到有效解决。
审计整改工作管理制度
审计整改工作管理制度一、制度目的本制度旨在规范公司内部审计整改工作流程，确保审计工作的有效性和准确性，及时发现问题并采取相应措施予以整改，保障公司财务稳健运营。
二、适用范围本制度适用于公司内部所有审计工作相关人员。
三、工作职责1. 审计部门：负责对公司各项业务进行审计，并及时发现问题。
2. 相关业务部门：配合审计部门开展工作，接受检查并积极整改。
3. 督导部门：对各业务部门的整改情况进行督导和监督。
四、流程管理1. 审计工作流程：（1）立项阶段：由审计部门提出审计项目建议，经公司领导批准后确定项目。
（2）实施阶段：由审计部门对项目进行实施，并形成审计报告。
（3）反馈阶段：将审计报告反馈给相关业务部门，并要求其在规定时间内提供整改方案。
（4）整改阶段：相关业务部门根据要求提供整改方案，并在规定时间内完成整改。
（5）验收阶段：督导部门对各业务部门的整改情况进行验收，确认整改措施是否有效。
2. 整改工作流程：（1）整改方案：相关业务部门应根据审计报告提出整改方案，并在规定时间内提交给审计部门。
（2）整改落实：相关业务部门应按照整改方案进行落实，并在规定时间内完成。
（3）验收确认：督导部门对各业务部门的整改情况进行验收，并确认措施是否有效。
五、工作要求1. 审计人员应遵守审计准则和职业道德，严格保守商业秘密。
2. 审计人员应按照程序和工作要求开展审计工作，确保审计结果准确可靠。
3. 相关业务部门应积极配合审计工作，及时提供所需材料和信息。
4. 相关业务部门应认真对待审计报告中提出的问题，并制定相应的整改方案。
5. 督导部门应对各业务部门的整改情况进行跟踪和监督，并及时反馈情况。
六、制度执行本制度由公司领导层负责监督执行，如有违反制度规定者将受到相应处罚。
同时，本制度将不断完善和更新，以适应公司内部审计整改工作的需要。
中国移动 内部审计 整改跟踪 制度
教科研干部培训心得铜山区徐庄镇实验小学崔彦艳暑假期间参加铜山区教科所组织的教科研干部培训，获益匪浅。
培训持续三天，前两天邀请专家讲座，第三天听取5位教科研干部代表做经验交流。
秦德林主任为我们讲解《中小学教育科研的定位、问题与思路》；冯卫东主任分别就《高效课堂“三”“六”“九”》和《以微型课题提升教师的教育素质》做精彩的报告。
专家们丰富的知识内涵、精湛的理论阐述，生动、鲜活的实例介绍，深深地打动着我，我为他们“站得高，看得远”的襟怀所折服。
如果前两天的理论讲座学习充实了我的专业知识结构，那么第三天的教科研工作交流，则为我们的实际工作提供了一个又一个蓝本。
由于本人担任教科室主任时间短，迫切需要这样的平台，借鉴别人的工作经验，使自己的工作更加得心应手，所以第三天我特别用心听讲，希望能够把各兄弟单位教科研工作的精髓都吸收过来，为我校所用。
教科研工作主要包含三大要素：校本培训、论文撰写、课题研究。
张集实小“微论坛”教师论坛开坛活动；棠张实小正规的校本研修制度；吕梁学校指导教师读书的艺术性、技巧性措施；大许中学、铜山幼儿园课题研究活动，无不向大家展示了教科室主任扎扎实实做科研，带动教师齐发展的红红火火的景象。
他们具有坚定的信念，求好的态度，良好的服务意识，让我实实在在地感受到作为一个科研人，它们才是真正脚踏实地的做科研。
反思自己，校本培训力度不够，教师论文撰写热情不高，课题研究普及不广，常常还会因为学校的种种干扰而对自己的工作持怀疑的态度，总是暗自揣测，作为一名女同志，是把精力过多投入到工作中，还是转入到家庭,工作成绩中等尚可。
五位代表中有三位女性，3比2，这足以证明一个问题：工作、家庭是可以两不误，是可以均衡发展的。
关键在于你是否用心，是否巧干。
假如把精力分为10份，只要把自己的5份贡献给教科研，就可以使教科研工作打开局面，做得有声有色。
所以，我要衷心感谢教科所领导的良苦用心，感谢专家们的“点化”，同事们的“引领”，使我今后的工作更加明确了方向。
跟踪督办管理制度范本
跟踪督办管理制度范本第一章总则第一条为了加强公司内部管理，提高工作效能，确保各项工作任务得到有效落实，根据国家法律法规及相关规定，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度所称跟踪督办管理，是指对公司的决策、工作计划、项目实施等工作进行全过程的监控、检查、催办、协调和反馈，以确保公司各项工作任务的顺利完成。
第三条跟踪督办管理工作应坚持依法依规、客观公正、及时高效、注重实效的原则。
第二章组织机构与职责第四条公司成立跟踪督办管理小组，负责公司跟踪督办管理工作。
第五条跟踪督办管理小组的职责：（一）制定和完善公司跟踪督办管理制度；（二）对公司决策、工作计划、项目实施等工作进行跟踪监控；（三）对工作中发现的问题及时进行协调和处理；（四）对工作进展情况进行汇总和分析，向公司领导报告；（五）对各部门的跟踪督办工作进行考核评价。
第三章跟踪督办内容第六条跟踪督办内容包括但不限于：（一）公司决策的贯彻落实情况；（二）公司工作计划的实施情况；（三）公司项目进度及质量情况；（四）公司各部门的工作效能；（五）公司领导交办的其他事项。
第四章跟踪督办程序第七条跟踪督办的程序分为：立项、拟办、办理、反馈、归档五个阶段。
第八条立项：对需要跟踪督办的事项进行立项，明确事项名称、办理部门、办理期限等。
第九条拟办：根据事项内容和要求，制定跟踪督办方案，明确督办人员、督办方式、督办周期等。
第十条办理：督办人员按照督办方案进行跟踪监控，对工作中发现的问题及时进行协调和处理。
第十一条反馈：督办人员定期向公司领导报告工作进展情况，对重要事项及时报告。
第十二条归档：对跟踪督办事项的处理结果进行归档，以备查阅。
第五章考核与奖惩第十三条对违反本制度的行为，公司将依法依规进行处理，视情节轻重给予相应处罚。
第十四条对在公司跟踪督办管理工作中取得优异成绩的部门和个人，公司将给予表彰和奖励。
第六章附则第十五条本制度自发布之日起实施。
第十六条本制度的解释权归公司领导。
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内部审计整改跟踪督导制度
第一章总则
第一条为进一步加强内部审计整改工作，提高审计整改工作的效率和效果，
促进被审计单位及时堵塞管理漏洞，规范经营管理行为，特制订本制度。
第二章被审计单位整改
第二条审计部将经领导审批后的审计报告送达被审计单位，同时审计部根据
情况和业务的需要，将报告分发到集团相关部门，相关部门进行督导管理。
第三条被审计单位一把手（负责人）是审计整改的第一责任人。
第四条被审计单位收到审计报告后，要及时对审计提出的问题进行认真整
改，并且在一个月内将审计整改报告上报审计部。
第五条审计整改报告对不同类型的问题进行分别报告，具体要求：
1、对于在一个月内已整改完成的问题，在审计整改报告中列明整改步骤和整
改结果。
2、对于在一个月内未整改完毕的问题，拿出整改计划，具体列明整改的问题、各项整改问题的责任人、整改时间安排、整改步骤、预计整改结果。
3、对于被审计单位对审计发现的问题不采取纠正措施，被审计单位要将审计
发现的问题、不进行整改的原因等报集团相关部门领导审批。
集团公司相关部门领导未批准的事项，被审计单位仍需上报整改计划。
第六条对于一个月内未能整改完毕，需要持续整改的问题，被审计单位必须
从第二个月起，每满一个月后五日内，将持续整改的情况上报审计部，直至
整改完毕。
上报审计问题整改情况，填报格式见附件《审计问题整改情况报告表》。
第三章审计部事后跟踪督查
第七条审计部对被审计单位的整改情况实行跟踪督查，安排专人对被审计单位的整改情况进行跟踪及资料收集，并进行初步审查。
第八条审计项目的审计组长及主审人员负责对被审计单位管理层采取的纠正措施的及时、合理、有效性进行复核，对于整改不规范、不到位、不完善的问题，提出意见，并督导被审计单位整改。
第九条审计部根据被审计单位的整改情况，对被审计单位所采取的纠正措施及其效果实施后续审计。
第十条对被审计单位的整体整改情况，在审计部的后续审计中作为审计的重要项目，并对整改情况进行评价，评价结果与被审计单位及相关的领导人员的绩效考核挂钩。
第十一条审计部将被审计单位的审计整改情况一个季度公布一次。
第四章处罚
第十二条对存在下列问题的被审计单位，给予通报批评：
1、不按规定上报审计整改报告；
2、审计整改工作不及时；
3、整改不认真、不彻底；
4、避重就轻，敷衍了事；
5、故意拖延，蒙混过关；
6、审计整改报告存在虚报、瞒报情况；
7、无故拒不整改。
第十三条被审计单位存在第十二条所列问题的，依据情节轻重，对被审计单位的相关领导及工作人员，处以经济处罚或行政处罚。
1、经济处罚包括罚款、降薪；
2、行政处罚包括警告、通报批评、降职、引咎辞职、责令辞职、免职、辞退
或开除（可并处经济处罚）。
3、以上两种处罚可分别处罚，也可合并执行。
第十四条对被审计单位存在第十二条所列示1、2、3 项问题的相关领导，根据情节轻重分别处以警告、通报批评、降职（可并处经济处罚）。
对被审计单位存在第十二条所列示4、5、6、7 项问题的相关领导，根据情节轻重分别处以通报批评、降职、引咎辞职、责令辞职、免职、辞退或开
除（可并处经济处罚）。
第十五条对被审计单位及相关领导的处罚，报请集团公司董事会批准后执行。
第五章附则
第十六条本制度由集团公司审计部负责解释。
第十七条本制度自集团公司董事长批准后实施。
附件：
1 、《审计整改意见书》
2 、《审计问题整改情况反馈表》
附件1
审计整改意见书
根据审计通知书，自年月日至年月日对你单位进行了审计，现出具如下审计意见：
(具体内容为审计结果和审计评价意见及其评价依据。
)
根据上述情况，现提出下列意见和建议：
(内容包括：
一、责令被审单位自行纠正的事项；
二、改进被审单位财经管理和提高效益的意见和建议。
) 附：审计报告
审计组长：
年月日
附件2
审计问题整改情况表
序号整改通知书
编号
审计需整改的事项整改措施
计划完成时
间
责任
部门
责任人
整改联
系人
备注
制表人：单位负责人：。