金蝶K合并报表培训PPT课件
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金蝶KIS专业版报表与分析
④内部公开 请勿外传
报表与分析亮点功能
报表与分析
亮点功能
系统预设会计制度规定的三大报表（资产负债表、利润表
和现金流量表）
系统提供灵活强大的自定义报表（丰富的函数和表格编辑 功能），表格样式类似Excel表格，并支持一表多页的管理
报表分析提供了结构分析、比较分析、趋势分析三种分析
方法，丰富的图表分析功能使分析的结果简洁直观，可读
设置表属性 – 报表行列数 – 页眉页脚-对齐方式“|”，RPTDATE 设置单元格式
④内部公开 请勿外传
自定义报表-公式设置
设置取数公式 – ACCT账上取数 – ACCTEXT 按日期凭证信息取数 – 进销存取数 – SUM…
F9：报表数据重算 报表表头年月日取数：&[RPTDATE("YYYY年MM月DD日 ")] 可联查科目账薄
④内部公开 请勿外传
P10
目录
财务报表概述 主要财务报表介绍
– – – – 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表
自定义报表设置 报表分析 常见部问题分享
④内部公开 请勿外传
P11
专业版的报表与分析
报表与分析三大特点 – 系统预设会计制度规定的三大报表（资产负债表、利润表和简易现 金流量表） – 系统提供灵活强大的自定义报表（丰富的函数和表格编辑功能）， 表格样式类似Excel表格，并支持一表多页的管理 – 报表分析提供了结构分析、比较分析、趋势分析三种分析方法，丰 富的图表分析功能使分析的结果简洁直观，可读性强
性强
④内部公开 请勿外传
目录
财务报表概述 主要财务报表介绍
– – – – 资产负债表 利润表 现金流量表 所有者权益变动表
金蝶K3数据库合并报表详解
返回总览合并报表数据表序号表名表描述1t_CsAssetShip资产关系2t_CsAutoElimItem自动抵销分录项目3t_CsAutoElimTemp自动抵销分录模板4t_CsAutoElimTempDetail自动抵销分录模板明细5t_CsCompanyClass公司分类6t_CsCompanyInClass公司分类中的公司集合7t_CsCurrency合并报表币别8t_CsElimination抵销分录9t_CsEliminationEntry抵销分录明细10t_CsIndustry行业性质11t_CsOwnerShip所有制关系12t_CsRelation勾稽关系13t_CsRptContent报表内容14t_CsRptContentDel已删除报表内容15t_CsRptGroup报表类别16t_CsRptItem报表项目17t_CsRptItemData报表项目数据18t_CsRptItemDataIndex报表项目数据表的索引19t_CsRptSample报表标准格式20t_CsSelfDefRpt自定义报表21t_CsSuperDept上级主管22t_CsSysParam系统参数23t_CsTimeBook报表项目分析24t_CsRptReceiveLog接收日志表25t_CsRight自定义报表权限26t_CsElimRelation抵销勾稽关系27t_CsRptElimItemData抵销项目数据28t_CsRptElimItemDataIndex报表项目数据表的索引29t_CsRptElimItemRelation抵销项目对应项目30t_CsFormula项目关系公式表31t_CsRptSon。
金蝶K的财务报表处理PPT教案
➢
步骤1：在“财务分析系统”窗口中右击“因素分析”菜单项,从
快捷菜单中选择“新建分析对象”命令项，即可打开“新建分析对象向
导”对话框，在其中输入新建分析对象的名称，如图5-67所示。
➢
步骤2：单击“下一步”按钮，按照向导提示进行设置即可，其设
置方法与前面自定义分析报表的设置方法基本相同，这里不再赘述。在
➢ 2．设置公式 取数参数
➢ 3．设置默认 组织机构
4．批量填充 ➢
第2页/共17页
➢ 5．表页汇总
多账套管理
➢
具体的操作步骤如下：
➢
步骤1：在“工具”菜单项中选择“多账套管理”选项，即可打
开“设置多账套取数”对话框，如图5-5所示。
➢
步骤2：单击“新增”按钮，即可打开“配置取数账套”对话框，
设置账套配置名称、数据库类型、账套数据库、用户名及其密码等选
项，如图5-6所示。
第3页/共17页
多账套管理
➢
步骤3：单击“确定”按钮，即可弹出如图5-7所示的信息提
示框。单击“是”按钮所设置的取数账套，即可在“设置多账套取
数”对话框中显示出来，如图5-8所示。
➢
步骤4：如果要对配置好账套的相关选项进行修改，只用选中
这个账套，单击“配置”按钮，在“配置取数账套”对话框中即可
第8页/共17页
自定义财务报表分析
➢
在“金蝶K/3主控台”窗口中选择“财务会计”标签，单击
“财务分析”系统功能，即可进入“财务分析”明细选项，如
图5-36所示。双击其任何子功能项下的任何明细功能项，都将
进入“财务分析系统”窗口，如图5-37所示。
第9页/共17页
自定义财务报表分析
金蝶K3合并报表培训
初始化系统参数
根据企业实际情况，设置系统参数， 如报表格式、数据精度、合并范围等 。
建立账套与科目体系
根据企业会计准则和会计制度，建立 账套并设置科目体系，为后续报表编 制提供基础。
报表模板设计
设计报表格式
根据企业需求，设计报表的格式、列标题、数据来源等，并确定报表的合并范围 。
定义数据来源
根据报表格式，定义报表数据的来源，如总账、明细账、辅助账等，确保数据准 确无误。
系统运行速度问题
系统运行速度问题可能涉及到报表处理速度、系统响应时间等。
在处理大型报表或数据量较大的情况下，系统可能会出现运行缓慢或卡 顿现象。
解决方案： 优化系统性能，定期清理系统缓存和临时文件。同时，根据 实际需求调整报表的数据量和复杂度，以减少系统负担。此外，升级硬 件设备或增加系统资源也可以提高系统运行速度。
05
常见问题与解决方案
数据导入导出问题
数据导入导出是金蝶K3合并报表中常见的问题之一。
用户在导入或导出数据时可能会遇到各种问题，如数据格式不正确、数据丢失或无 法读取等。
解决方案： 确保数据格式正确，遵循系统要求的文件格式和数据结构。同时，检查 数据源是否正常，网络连接是否稳定，以及目标位置是否可用。
通过对比不同时期、不同指标、不同业务 数据，找出差异和变化趋势，从而了解企 业的经营状况和业绩。
通过对报表中各项目占总体的比重、相互 之间的比例关系进行分析，以了解企业的 业务构成、盈利能力、现金流状况等。
趋势分析法
比率分析法
将连续的报表数据按时间序列进行比较， 分析数据变化趋势，预测未来的发展方向 。
ห้องสมุดไป่ตู้金蝶K3合并报表培训
目录
• 金蝶K3合并报表系统概述 • 合并报表基础知识 • 金蝶K3合并报表操作实务 • 报表分析与应用 • 常见问题与解决方案 • 案例分享与实战演练
根据企业实际情况，设置系统参数， 如报表格式、数据精度、合并范围等 。
建立账套与科目体系
根据企业会计准则和会计制度，建立 账套并设置科目体系，为后续报表编 制提供基础。
报表模板设计
设计报表格式
根据企业需求，设计报表的格式、列标题、数据来源等，并确定报表的合并范围 。
定义数据来源
根据报表格式，定义报表数据的来源，如总账、明细账、辅助账等，确保数据准 确无误。
系统运行速度问题
系统运行速度问题可能涉及到报表处理速度、系统响应时间等。
在处理大型报表或数据量较大的情况下，系统可能会出现运行缓慢或卡 顿现象。
解决方案： 优化系统性能，定期清理系统缓存和临时文件。同时，根据 实际需求调整报表的数据量和复杂度，以减少系统负担。此外，升级硬 件设备或增加系统资源也可以提高系统运行速度。
05
常见问题与解决方案
数据导入导出问题
数据导入导出是金蝶K3合并报表中常见的问题之一。
用户在导入或导出数据时可能会遇到各种问题，如数据格式不正确、数据丢失或无 法读取等。
解决方案： 确保数据格式正确，遵循系统要求的文件格式和数据结构。同时，检查 数据源是否正常，网络连接是否稳定，以及目标位置是否可用。
通过对比不同时期、不同指标、不同业务 数据，找出差异和变化趋势，从而了解企 业的经营状况和业绩。
通过对报表中各项目占总体的比重、相互 之间的比例关系进行分析，以了解企业的 业务构成、盈利能力、现金流状况等。
趋势分析法
比率分析法
将连续的报表数据按时间序列进行比较， 分析数据变化趋势，预测未来的发展方向 。
ห้องสมุดไป่ตู้金蝶K3合并报表培训
目录
• 金蝶K3合并报表系统概述 • 合并报表基础知识 • 金蝶K3合并报表操作实务 • 报表分析与应用 • 常见问题与解决方案 • 案例分享与实战演练
金蝶云K3 Cloud V7.3_产品培训_财务_合并报表
2
国际化与本地化 的兼顾
与手工实务高度一致的合并方案构 建过程
合并方案的建立与手工实务一致，明细编制规则 如：基于核算体系，统一会计政策，确定合并范围和层级， 确定权益抵消方法
不支持。 权益抵消方法等信息，在系统参数中定义
3 4 5 6 调整与抵消
7
与手工实务高度一致的工作底稿样 式
工作底稿样式显示【调整数】列，与实务报表保持一致；
25
小知识
为什么舍位平衡无效？
舍位平衡设置
系统默认是对存在ITEM公式的报表进行折算的。所以，只默认勾选了【只对存在 ITEM公式的单元格进行舍位平衡】。 对于不是通过模板样式方案创建的报表，请注意勾选【除ITEM公式外，只对未锁定 的单元格进行舍位平衡】。
26
提纲
合并报表整体介绍 主要流程讲解
期末数(0，-1)
0：当前年度 -1：上期
模板样式方案
取报表项目数据， 当前年度上期的期
末数
一般用于“比较列”，如：上年同期、上期数。
在合并报表中，利润表的“本年累计数”或者“本期数”，建议只其中一个类型，另一个通过“自动 取数设置”，系统自动填充取数公式取数。
如：2“3 本年累计数”=上期本年累计数+本期数。或者，本期数=本期本年累计数-上期本年累计数。
产品先进性 合并构成，清晰追溯。
合并数
个别数1
原始个别数
个别数2
调整分录1
个别数…
调整分录2 手工调整
抵消数
抵消分录1
抵消分录2
严谨地跟踪了每个合并数的编制痕迹和数据来源。
11
产品先进性 多种报表样式的支持。
固定格式报表 多维动态罗列
单维动态罗列 (横向/纵向)
EAS财务培训-合并报表28页PPT
花样年财务核心用户培训
—合并报表
金蝶软件（中国）有限公司 深圳分公司实施二部
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
提纲
金蝶EAS合并报表系统
应用流程 产品功能
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P/2
返回
EAS合并报表整体框架
企业战略管理
集团
规划
多维度合并管理
P/15
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外币折算
维护汇率 外币折算差额 外币折算方案 设置折算条件
执行折算
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P/16
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报表汇总
新增汇总报表 计算汇总报表
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P/17
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内部往来交易操作流程
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
动态表－附表及管理报表编制
动态表概述
A公司
动态表编制
B公司
多维动态表编制
C公司
子公司 表页
数据库
按名称汇总
全部罗列 按公司汇总
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
汇总\合并计算
P/24
返回
集团管控_控制总账反结账
设置控制参数 个别表模板设置
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
P/25
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项目分析
项目分析
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
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谢 谢!
版权所有 ©1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司
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—合并报表
金蝶软件（中国）有限公司 深圳分公司实施二部
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提纲
金蝶EAS合并报表系统
应用流程 产品功能
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EAS合并报表整体框架
企业战略管理
集团
规划
多维度合并管理
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外币折算
维护汇率 外币折算差额 外币折算方案 设置折算条件
执行折算
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报表汇总
新增汇总报表 计算汇总报表
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内部往来交易操作流程
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动态表－附表及管理报表编制
动态表概述
A公司
动态表编制
B公司
多维动态表编制
C公司
子公司 表页
数据库
按名称汇总
全部罗列 按公司汇总
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汇总\合并计算
P/24
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集团管控_控制总账反结账
设置控制参数 个别表模板设置
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项目分析
项目分析
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谢 谢!
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合并报表培训ppt课件
包括营业收入、投资回收等现金 流入来源。
现金流出项目
包括营业支出、投资支出等现金流 出用途。
净现金流项目
现金流入与现金流出的差额，反映 企业现金净增减情况。
合并现金流量表编制方法论述
直接法
通过详细记录每笔现金流入和流 出编制现金流量表，直观易懂。
间接法
以利润表为基础，通过调整非现 金项目和计算现金流量净额编制 现金流量表，适用于大型企业。
竞争力。
期间费用率
关注销售费用、管理费用、财 务费用的占比，分析公司费用 控制能力和管理效率。
净利润率
通过计算净利润率，评估公司 盈利能力及稳健性。
案例分享
针对具体行业和公司，分享合 并利润表编制过程中的关键指
标分析及应用案例。
04 合并现金流量表 解读与编制技巧
合并现金流量表项目梳理
现金流入项目
营业成本
包括各子公司销售收入、提供劳务收入等 。
与各子公司营业收入相对应的成本，包括 销售成本、劳务成本等。
税金及附加
销售费用、管理费用、财务费用
包括消费税、城市维护建设税、教育费附 加等。
各子公司发生的期间费用，需进行合理分 摊和抵消。
合并利润表编制方法论述
统一会计政策和会计估计
确保各子公司采用一致的会计政策和会计估计，以便进行报表合 并。
合并范围确定原则
要点一
控制原则
合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指一个企 业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另 一个企业的经营活动中获取利益的权力。通常情况下，母 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表 决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资 单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
现金流出项目
包括营业支出、投资支出等现金流 出用途。
净现金流项目
现金流入与现金流出的差额，反映 企业现金净增减情况。
合并现金流量表编制方法论述
直接法
通过详细记录每笔现金流入和流 出编制现金流量表，直观易懂。
间接法
以利润表为基础，通过调整非现 金项目和计算现金流量净额编制 现金流量表，适用于大型企业。
竞争力。
期间费用率
关注销售费用、管理费用、财 务费用的占比，分析公司费用 控制能力和管理效率。
净利润率
通过计算净利润率，评估公司 盈利能力及稳健性。
案例分享
针对具体行业和公司，分享合 并利润表编制过程中的关键指
标分析及应用案例。
04 合并现金流量表 解读与编制技巧
合并现金流量表项目梳理
现金流入项目
营业成本
包括各子公司销售收入、提供劳务收入等 。
与各子公司营业收入相对应的成本，包括 销售成本、劳务成本等。
税金及附加
销售费用、管理费用、财务费用
包括消费税、城市维护建设税、教育费附 加等。
各子公司发生的期间费用，需进行合理分 摊和抵消。
合并利润表编制方法论述
统一会计政策和会计估计
确保各子公司采用一致的会计政策和会计估计，以便进行报表合 并。
合并范围确定原则
要点一
控制原则
合并范围应当以控制为基础予以确定。控制，是指一个企 业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另 一个企业的经营活动中获取利益的权力。通常情况下，母 公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表 决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资 单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表教程PPT
合并财务报表
启宣教育
K 合并财务报表
目 的：了解合并会计报表的编制程序；掌握合并资产
负债表、合并利润表、合并所有者权益变动表的编制
重点内容：合并抵销分录的编制 方 法：理论讲解
授课要求
K 合并财务报表
第一节 概述 第二节 调整分录的编制
第三节 股权取得日合并报表的编制 第四节 股权取得日后抵销分录的编制（合并资产负债表、
3.通过上述调整后,应对子公司的“未分配利润—年初”和本年“净利润” 数据进行调整，以后编制抵销分录统一使用调整后的数据。
K 合并财务报表 ——调整分录的编制
四、调整母公司的个别财务报表：对子公司的长期股权投资按照权益法 进行调整
1．调整应享有的子公司的净损益
（1）当年净损益的调整：
A. 当年净利润的调整
利润表、所有者权益变动表） 第五节 股权取得日后抵销分录的编制（合并现金流量表）
K 合并财务报表
第一节 概 述
K 合并财务报表 ——概述
一、合并财务报表的涵义 二、合并报表的种类 三、合并理论介绍 四、合并范围的确定 五、合并程序
主要知识点
合并财务报表的特点 合并财务报表的种类 如何确定合并范围 如何理解“控制”
体现权益之结合
满足所选择的合并理念的要求 满足实务中长期以来对抵销 分录编制基础的惯性思维
K 合并财务报表 ——调整分录的编制
编制抵销分录前的调整业务与调整分录
一、母子公司会计政策不一致时,以母公司的会计政策为基础对子公司的会计政策进行
调整；
二、母子公司会计期间不一致时,以母公司的会计期间为基础对子公司的会计期间进行
K 合并财务报表 ——概述
3、实体理
合并报表编制的目的是为包括少数股东在内的全部股东服务 ，其 基本立论是会计主体与终极所有者是相互分离的个体，它强调法人财 产权，而不是终极所有权。
启宣教育
K 合并财务报表
目 的：了解合并会计报表的编制程序；掌握合并资产
负债表、合并利润表、合并所有者权益变动表的编制
重点内容：合并抵销分录的编制 方 法：理论讲解
授课要求
K 合并财务报表
第一节 概述 第二节 调整分录的编制
第三节 股权取得日合并报表的编制 第四节 股权取得日后抵销分录的编制（合并资产负债表、
3.通过上述调整后,应对子公司的“未分配利润—年初”和本年“净利润” 数据进行调整，以后编制抵销分录统一使用调整后的数据。
K 合并财务报表 ——调整分录的编制
四、调整母公司的个别财务报表：对子公司的长期股权投资按照权益法 进行调整
1．调整应享有的子公司的净损益
（1）当年净损益的调整：
A. 当年净利润的调整
利润表、所有者权益变动表） 第五节 股权取得日后抵销分录的编制（合并现金流量表）
K 合并财务报表
第一节 概 述
K 合并财务报表 ——概述
一、合并财务报表的涵义 二、合并报表的种类 三、合并理论介绍 四、合并范围的确定 五、合并程序
主要知识点
合并财务报表的特点 合并财务报表的种类 如何确定合并范围 如何理解“控制”
体现权益之结合
满足所选择的合并理念的要求 满足实务中长期以来对抵销 分录编制基础的惯性思维
K 合并财务报表 ——调整分录的编制
编制抵销分录前的调整业务与调整分录
一、母子公司会计政策不一致时,以母公司的会计政策为基础对子公司的会计政策进行
调整；
二、母子公司会计期间不一致时,以母公司的会计期间为基础对子公司的会计期间进行
K 合并财务报表 ——概述
3、实体理
合并报表编制的目的是为包括少数股东在内的全部股东服务 ，其 基本立论是会计主体与终极所有者是相互分离的个体，它强调法人财 产权，而不是终极所有权。
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5
合并报表应用流程
数据采集 （子公司）
子公司在线 编制报表
报前检查
异常处理
数据调整
基 础 数 据 维 护
数据审核调整
报表检查 个别报表差异调整
外币折算 内部往来数据核对调整 内部投资数据核对调整
自动生成抵销分录 手工编制抵销分录
组织架构 股权关系 币别/汇率 报表项目
6
合并方案 报表模板 勾稽关系 分录模板
效率
手工条件下的合并 基于K/3合并报表的报告体系
耗费大量人力、时间 以及决策失误成本
高效、低成本、准确
规范性 准确性 内部投资 内部交易
数据分散、难以 规范控制
手工填报，数据准 确性难以保障
难以准确梳理 内部投资关系
人工核对工作量大， 准确性难以保障
8
数据集中、规范管理
直接从账套取数，多 种数据勾稽检查
22
合并帐务产生的原因
现代的企业集团一般存在两种管理模式：一是分散经营的集团应 用模式，另一种是集权管理的集团应用模式。相比集权式管理分散式 经营的企业集团有如下问题： 总部和分支机构地域差异，造成数据传递不及时； 由于分支机构上报的仅仅为简单报表，总部对其业务具体情况很难及 时查询； 不同地区的分支机构作账方式的不一致导致上报数据失实。 集团内部的监控滞后，不能反映实际问题。
母公司
A公司
B公司
C公司
B1公司
B2公司
报表模板：
资产负债表
报表项目：
1000 货币资金
行业资产负债表
2000 货币资金
15
资产负债表 1000 货币资金
设置报表项目
报表项目——是采集合并报表数据的基础因素，通过报表项目保存报表数 据。
16
管理报表模板
报表模板——是集团进行报表数据接收、汇总、合并的基础。报表模板的 制订也是集团报告制度在业务上的反映，报表模板体现了母公司对子公司 上报报表的各种要求。
基于组织股权关系的 精确计算
基于内部交易及内部往 来对账后的自动抵销
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
9
建账与启用账套
建立与启用账套 在金蝶K3系统<中间层服务部件-账套管理>功能 模块击“新建”功能创建账套（如下图一） 选用账套并进入合并报表-报表管理器，进行合 并报表系统启用设置 （如下图二）（此设置只 在首次启动报表管理器时需要）
18
管理报表模板
母公司——将报表模板分发给不同的子公司
19
子公司编制上报报表
数据采集：子公司远程登录访问合并报表账套
启动程序 远程登录及登陆
模式设置 远程登录 修改报表模板
编制上报报表 信息披露 报前检查 提交报表
结束 20
母公司数据调整与汇总合并
母公司数据调整与汇总合并流程
21
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
11
启用设置
启用设置（图二）
12
基础数据设置
基础数据设置流程
13
必不可少的基础资料
要完成合并报表，必不可少的基础资料包括： 公司清单 合并方案类型
当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（相同的报 表样式与报表项目，但不同的数据）时，通过合并方案类型 来区分。
采用新报表控件， 支持多表页，同时 操作风格与EXCEL
类似
17
管理报表模板
我们可以充分利用系统已有的各种功能，快捷地进行设置， 包括：
系统预设了资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表四张表 及内部往来事项明细抵销表、内部股权投资明细抵销表的报表项目 及标准报表格式，用户可以在标准格式基础上进行修改，从而简化 报表模板设置工作； 个别报表模板可以实现在不同公司间、不同周期的复制粘贴； 提供了模板[分发]功能，可以将一张报表模板批量复制到不同的公 司； 支持将个别报表模板粘贴为汇总或合并报表模板； 支持从旧报表上（公式状态下）粘贴报表和取数公式； 支持从Excel上粘贴； 针对工作底稿，系统提供了工作底稿模板设置向导； 利用系统提供的批量填充取数公式、批量填充项目公式。
金蝶K/3合并报表/合并帐务培 训
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
2
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
3
合并报表基础知识介绍 为什么要对报表进行合并？
公司
收购
兼并
如何向投子资公司者- 等000信1 息需求子公者司报- 0告002整个集 团的以财产权务关状系况为、纽经带营， 成果及现金流量情 况? 由多个法人共同组成的企业联合体
24
合并帐务应用流程
25
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
基于以上需要，合并账务系统就是在此背景下推出的，主要适用 于集团公司，特别是总部和分支机构不在同一地区，在管理上又希望 远程控制和指导分支机构整体财务运作的情况。
23
合并帐务系统的特点
公共资料和作账制度的统一制订 集团对各分支机构进行账务合并 集团财务数据的查询分析 集团内部往来业务的对账与抵销处理 集团全面预算管理
合并方案
合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的公司不 同）。
报表项目 报表模板
14
合并方案类型与合并方案
公司清单：母公司、 A公司、 B公司、 C公司、B1公司、 B2公司
合并方案类型：法定报表
预算报表
合并方案：集团报表
行业合并
预算报表
母公司
A公司
B公司
C公司
B1公司
B2公司
A公司
B公司 B1公司 B2公司
合并与分析
汇总报表 工作底稿 合并报表 信息披露 审核归档 自定义报表
分析
合并报表产品特色
股权关系管理 多视角合并，多方式合并 简便的自动抵销处理 提供多种报前检查功能 完善的外币折算 通过调整分录进行报表数据调整 完善报表信息披露管理 报表数据集中存放，统一管理 强大的多表页报表控件
7
合并报表带给客户的价值
4
合并报表基础知识介绍
合并报表的特点：
合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团 整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个 法人组成的经济意义上的会计主体 合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公 司或母公司编制 合并报表以个别会计报表为基础编制 合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进 行加总的基础上，通过编制抵销分录将企业集团内部 的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合 并会计报表各项目的数额编制。
合并报表应用流程
数据采集 （子公司）
子公司在线 编制报表
报前检查
异常处理
数据调整
基 础 数 据 维 护
数据审核调整
报表检查 个别报表差异调整
外币折算 内部往来数据核对调整 内部投资数据核对调整
自动生成抵销分录 手工编制抵销分录
组织架构 股权关系 币别/汇率 报表项目
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合并方案 报表模板 勾稽关系 分录模板
效率
手工条件下的合并 基于K/3合并报表的报告体系
耗费大量人力、时间 以及决策失误成本
高效、低成本、准确
规范性 准确性 内部投资 内部交易
数据分散、难以 规范控制
手工填报，数据准 确性难以保障
难以准确梳理 内部投资关系
人工核对工作量大， 准确性难以保障
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数据集中、规范管理
直接从账套取数，多 种数据勾稽检查
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合并帐务产生的原因
现代的企业集团一般存在两种管理模式：一是分散经营的集团应 用模式，另一种是集权管理的集团应用模式。相比集权式管理分散式 经营的企业集团有如下问题： 总部和分支机构地域差异，造成数据传递不及时； 由于分支机构上报的仅仅为简单报表，总部对其业务具体情况很难及 时查询； 不同地区的分支机构作账方式的不一致导致上报数据失实。 集团内部的监控滞后，不能反映实际问题。
母公司
A公司
B公司
C公司
B1公司
B2公司
报表模板：
资产负债表
报表项目：
1000 货币资金
行业资产负债表
2000 货币资金
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资产负债表 1000 货币资金
设置报表项目
报表项目——是采集合并报表数据的基础因素，通过报表项目保存报表数 据。
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管理报表模板
报表模板——是集团进行报表数据接收、汇总、合并的基础。报表模板的 制订也是集团报告制度在业务上的反映，报表模板体现了母公司对子公司 上报报表的各种要求。
基于组织股权关系的 精确计算
基于内部交易及内部往 来对账后的自动抵销
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
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建账与启用账套
建立与启用账套 在金蝶K3系统<中间层服务部件-账套管理>功能 模块击“新建”功能创建账套（如下图一） 选用账套并进入合并报表-报表管理器，进行合 并报表系统启用设置 （如下图二）（此设置只 在首次启动报表管理器时需要）
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管理报表模板
母公司——将报表模板分发给不同的子公司
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子公司编制上报报表
数据采集：子公司远程登录访问合并报表账套
启动程序 远程登录及登陆
模式设置 远程登录 修改报表模板
编制上报报表 信息披露 报前检查 提交报表
结束 20
母公司数据调整与汇总合并
母公司数据调整与汇总合并流程
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提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
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启用设置
启用设置（图二）
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基础数据设置
基础数据设置流程
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必不可少的基础资料
要完成合并报表，必不可少的基础资料包括： 公司清单 合并方案类型
当集团希望子公司同时上报不同用途的个别报表（相同的报 表样式与报表项目，但不同的数据）时，通过合并方案类型 来区分。
采用新报表控件， 支持多表页，同时 操作风格与EXCEL
类似
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管理报表模板
我们可以充分利用系统已有的各种功能，快捷地进行设置， 包括：
系统预设了资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表四张表 及内部往来事项明细抵销表、内部股权投资明细抵销表的报表项目 及标准报表格式，用户可以在标准格式基础上进行修改，从而简化 报表模板设置工作； 个别报表模板可以实现在不同公司间、不同周期的复制粘贴； 提供了模板[分发]功能，可以将一张报表模板批量复制到不同的公 司； 支持将个别报表模板粘贴为汇总或合并报表模板； 支持从旧报表上（公式状态下）粘贴报表和取数公式； 支持从Excel上粘贴； 针对工作底稿，系统提供了工作底稿模板设置向导； 利用系统提供的批量填充取数公式、批量填充项目公式。
金蝶K/3合并报表/合并帐务培 训
提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
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提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
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合并报表基础知识介绍 为什么要对报表进行合并？
公司
收购
兼并
如何向投子资公司者- 等000信1 息需求子公者司报- 0告002整个集 团的以财产权务关状系况为、纽经带营， 成果及现金流量情 况? 由多个法人共同组成的企业联合体
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合并帐务应用流程
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提纲
合并报表介绍 合并报表基本操作 合并帐务介绍 合并帐务基本操作
基于以上需要，合并账务系统就是在此背景下推出的，主要适用 于集团公司，特别是总部和分支机构不在同一地区，在管理上又希望 远程控制和指导分支机构整体财务运作的情况。
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合并帐务系统的特点
公共资料和作账制度的统一制订 集团对各分支机构进行账务合并 集团财务数据的查询分析 集团内部往来业务的对账与抵销处理 集团全面预算管理
合并方案
合并方案对应集团不同的合并范围（合并中包含的公司不 同）。
报表项目 报表模板
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合并方案类型与合并方案
公司清单：母公司、 A公司、 B公司、 C公司、B1公司、 B2公司
合并方案类型：法定报表
预算报表
合并方案：集团报表
行业合并
预算报表
母公司
A公司
B公司
C公司
B1公司
B2公司
A公司
B公司 B1公司 B2公司
合并与分析
汇总报表 工作底稿 合并报表 信息披露 审核归档 自定义报表
分析
合并报表产品特色
股权关系管理 多视角合并，多方式合并 简便的自动抵销处理 提供多种报前检查功能 完善的外币折算 通过调整分录进行报表数据调整 完善报表信息披露管理 报表数据集中存放，统一管理 强大的多表页报表控件
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合并报表带给客户的价值
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合并报表基础知识介绍
合并报表的特点：
合并报表反映的是母公司和子公司所组成的企业集团 整体的财务状况和经营成果，反映的对象是由若干个 法人组成的经济意义上的会计主体 合并报表有企业集团中对其他企业有控制权的控股公 司或母公司编制 合并报表以个别会计报表为基础编制 合并报表编制有其独特的方法：在对个别报表数据进 行加总的基础上，通过编制抵销分录将企业集团内部 的经济业务对个别会计报表的影响予以抵销，然后合 并会计报表各项目的数额编制。