审计工作底稿(doc 78页)
《审计工作底稿》
（审计结论包括未发现问题的结论和已发现问题的结论。对已发现问题的结论，应说明得出结论所依据的规定和标准）
审核意见：
（审核意见种类包括：1.予以认可；
2.责成采取进一步审计措施，获取适当、充分的审计证据；
3.纠正或者责成纠正不恰当的审计结Biblioteka ）审核人员审核日期
附件：页
附件11：
审计工作底稿
索引号：第页（共页）
项目名称
审计（调查）事项
（按照审计工作方案确定的事项名称填写）
审计人员
编制日期
审计过程：
（说明实施审计的步骤和方法、所取得的审计证据的名称和来源。多个底稿间共用审计证据、且审计证据附在其他底稿后的，应当在上述内容表述完毕后，注明“其中，**审计证据附在**号底稿后”）
审计工作底稿(模板)
组织机构及管理人员结构资料
营业执照
政府批文
公司成立合同、协议、章程
纳税鉴定文件
董事会会议纪要或摘录
内部控制的调查与评价
重要长期经济合同、协议
验资报告（复印件）
精选 word 范本！
具备（√） 不适用（X）
.
*J10 评估报告书（复印件） *J11 主要资产的所有权证明
客户提供相关资料情况表
2、负债类工作底稿 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利（利润） 未交税金 其他应付款 预提费用
具备（√） 不适用（X）
精选 word 范本！
.
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
客户： ABC 有限责任公司 编制：
审计工作底稿目录（三）
会计期间： 复 核：
编号 F1 F2 F3 G G1 G2 G3 G4 H H1 H2 H3 H4 H5 H6 H7 H8 H9 H10 I I1 I2 I3 I4 J *J1 *J2 *J3 *J4 *J5 *J6 *J7 *J8 *J9
具备（√） 不适用（X）
√ √
√ √
√ √ √ √ √ √ √
√
√ √
精选 word 范本！
客户： ABC 有限责任公司 编制：
.
审计工作底稿目录（二）
会计期间： 复 核：
编号 Y Y1 Y2 Y3 Y4 Y4
A-D A1 A2 A3 A4 A5 A6 A7 A8 A9 A10 A11 B1 C1 C2 C3 C4 D1 D2 E-F E1 E2 E3 E4 E5 E6 E7 E8 E9 E10
（11）现金流量表 （12）财务情况说明书或财务会计分析报告（小公司可以不用） （13）年末库存现金盘点表 （14）年末末存货盘点表 （15）年末银行存款对帐单及银行存款余额调节表 （16）年末大额债权、债务经双方确认的询证函 （17）长期投资合同和验资报告及被投资公司的章程 （18）年末固定资产盘点表 （19）本年度新增固定资产的会计凭证、发票等资料 （20）房产证、汽车行驶证等固定资产产权证件 （21）银行借款合同或银行借款通知单及会计凭证 （22）贷款证（卡） （23）应交税金年初、年末及本年增减数 （24）全年企业所得税、营业税、增值税纳税申报表 （25）本年度公司享受税收优惠或税务处罚的有关文件 （26）最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料 （27）营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额 （28）营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额
审计工作底稿(DOC 81页)(共87页)
乙标的目的甲方出具的审计陈述一式份，这些陈述由甲方分发、派送，使用不妥的责任与乙方及签发陈述的注册会计师无关。
X5
内部控制的查询拜访问卷
X6
总体审计策略
X7
具体审计方案目录
X8
风险评估程序汇总表
X9
了解被审计单元及其环境查询拜访表
X10
重要性尺度初步估计表
审计工作底(Di)稿目录〔二(Er)〕
被审(Shen)计单元：会计(Ji)期间：
复(Fu) 核：
编号
档案内容
具备〔√〕
不适用〔X〕
Y
四、控制测试工作草稿
Y1
六
成本核实情况
1
各类价格或成本差别调整是否合理
2
应处置的待摊、预提费用是否全部处置
3
当年应计折旧是否计算正确
4
无形及其他资产应摊金额是否合理摊销
5
抽查的在成品数量是否查对相符
6
在产物〔在成品〕计价是否合理
7
主要产物成本计算正确性抽查查对是否一致
七
负债查对
1
短期借款余额是否与银行对账单查对清楚
2
长短期借款是否与借款合同及银行支付额查对清楚
工(Gong)程：财政报表截止日/日期：
复核：
日期：日期：
序号
问卷内容
是
否
不适用
7
各类存货明细账与总账是否查对一致
8
未见询证答复的债权是否实施替代程序
五
持久投资审计
1
持久投资增减的法律性文件是否审阅
2
在建工程费用成本化是否合理
3
固定资产增减的按照是否审阅
4
无形资产增减的按照是否审阅
审计工作底稿(doc 78页)
待处理固定资产净损失
D1
无形资产
D2
长期待摊费用
E-F
2、负债类工作底稿
E1
短期借款
E2
应付票据
E3
应付账款
E4
预收账款
E5
应付工资
E6
应付福利费
E7
应付股利（利润）
E8
未交税金
E9
其他应付款
E10
预提费用
审计工作底稿目录（三）
客户：ABC有限责任公司会计期间：
编制：复核：
编号
档案内容
具备（√）
审计工作底稿(doc 78页)
部门：xxx
时间：xxx
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会计师事务所
审计工作底稿
客户名称：
会计期间：
审计工作底稿目录（一）
客户：ABC有限责任公司会计期间：
编制：复核：
编号
档案内容
具备（√）
不适用（X）
一、沟通和报告相关工作底稿
Z1-1
审计报告书
Z1-2
审计业务约定书
（26）最近一次验资的会计凭证及银行进帐单等资料
（27）营业收入、营业成本明细帐及全年累计发生额
（28）营业费用、管理费用、财务费用明细帐及全年累计发生额
三、本年度外汇报表及有关资料：
（29）本年度收汇、付汇核销单
（30）本年度外汇基本存款帐户卡
（31）外管部门发的外汇资本金帐户通知单
（32）外管部门发的外汇结算帐户通知单、外汇情况表
3
约定资本支出是否存在
4
股本及长期投资是否变化
5
或有负债是否变化
6
不正常事项或账项是否存在
《审计工作底稿》
某某事务所某分所审计底稿附件：页说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
**事务所**分所审计底稿事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）附件：页说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）附件：页说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
第六章审计工作底稿(完整版)
第六章审计工作底稿本章考情分析近3年题型题量分析表本章内容围绕审计工作底稿的“编制与归档”两大环节展开，命题专家也是围绕这两大环节来出题，考题体现为“中规中矩”的具体细节内容。
针对本章内容，请从以下四个重要知识点展开学习：1.审计工作底稿的编制目的和要求；2.审计工作底稿的存在形式；3.审计工作底稿的要素；4.审计工作底稿归档期内的变动与归档期后的变动。
本章教材变化1.本章内容来源于2013年《审计》第十章。
2.删除第三节中“六、审计工作底稿的复核”的内容。
本章重难点精讲本章内容第一节审计工作底稿概述第二节审计工作底稿的格式、要素和范围第三节审计工作底稿的归档第一节审计工作底稿概述一、审计工作底稿的含义二、编制审计工作底稿的目的三、编制审计工作底稿的要求四、审计工作底稿的存在形式与控制目的五、审计工作底稿的内容一、审计工作底稿的含义1.审计工作底稿的含义及理解2.审计工作底稿模块（补充）1.审计工作底稿的含义及理解审计工作底稿是指注册会计师对制定的审计计划、实施的审计程序、获取的相关审计证据，以及得出的审计结论作出的记录。
（1）审计工作底稿是审计证据的载体，是注册会计师在审计过程中形成的审计工作记录和获取的资料。
（2）审计工作底稿形成于审计过程，同时也反映整个审计过程。
2.审计工作底稿五大模块审计工作底稿模块二、编制审计工作底稿的目的1.编制审计工作底稿的主要目的2.编制审计工作底稿的其他目的1.编制审计工作底稿的主要目的（1）提供充分、适当的记录，作为出具审计报告的基础；（2）提供证据，证明注册会计师已经按照审计准则和相关法律法规的规定计划和执行了审计工作。
2.编制审计工作底稿的其他目的（1）有助于项目组计划和执行审计工作；（2）有助于负责督导的项目组成员按照审计准则的规定，履行指导、监督与复核审计工作的责任；（3）便于项目组说明其执行审计工作的情况；（4）保留对未来审计工作持续产生重大影响的事项的记录；（5）便于会计师事务所按照质量控制准则的规定实施质量控制复核与检查；（6）便于监管机构和注册会计师协会根据相关法律法规或其他相关要求，对会计师事务所实施执业质量检查。
审计工作底稿(模板)
编制日期
审计过程：
审计认定的事实摘要及审计结论：
（Байду номын сангаас）经审计认定：
（二）审计结论
审核意见：
审核人员
审核日期
共页第 页附件：页
审计工作底稿
索引号:
项目名称
根据各自审计项目确定
审计事项
项目资金到位、使用及清欠情况
审计过程:
审计认定的事实摘要及审计结论:
（一）经审计认定：
（二）审计结论
审核意见:
审核人员
审计工作底稿
索引号:
项目名称
根据各自审计项目确定
审计事项
项目基本情况（进度及概算执行情况）
审计人员
编制日期
审计过程：
审计认定的事实摘要及审计结论：
（一）经审计认定：
（二）审计结论
审核意见：
审核人员
审核日期
共页第 页附件：页
审计工作底稿
索引号：
项目名称
根据各自审计项目确定
审计事项
项目招投标及合同签订情况
审核日期
共页第 页附件：页
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审计工作底稿
审计工作底稿审计工作底稿1. 重大不一致情况和它的处理注册会计师应当记录针对重大事项如何处理不一致的情况;但是对如何解决不一致的记录要求并不意味着注册会计师需要保存不正确的或被取代的审计工作底稿。
注意审计工作底稿的不包含的四种内容：已被取代的审计工作底稿的草稿或财务报表的草稿;反映不全面或初步考虑的记录;存在印刷错误或其他错误而作废的文本;重复的文件，记录等。
假如某些信息是错误的或不完好的，并且初步显示的不一致可以通过获取正确或完好的信息得到满意的解决，那么注册会计师无须保存这些错误的或不完好的信息;对于职业判断的差异，假设初步的判断意见是基于不完好的资料或数据，那么注册会计师无须保存这些初步的判断意见。
审计工作底稿不包含的四个内容，被取代的草稿，错误的，不全面的初步，重复的，这些都是没有必要保存的，看见这些关键字眼就知道说的是这个了，都没有必要保存。
2. 审计工作底稿的变动在完成审计档案的归整工作后，可以变动审计工作底稿的只有两种情况：注册会计师已施行了必要的审计程序，获得了充分、适当的审计证据并得出了恰当的审计结论，但审计工作底稿的记录不够充分;审计报告日后，发现例外情况要务施行新的或追加审计程序，或导致注册会计师得出新的结论。
特别注意：这里的日后事项是有详细所指的，不是说的今年在审计报告日后发生的新事项，而是属于上年的期后事项，该事项一定是上年已经就存在了，在归档期后才得知，这时候就要考虑修改，也就是会计里面的日后调整事项。
还有一点，在审计报告日后60天内，这是属于归档期，在这个期间是没有审计程序和新的审计结论的，这个期间都是事务性工作。
假如是上年的未决诉讼在今年的审计报告日后，且在财务报表报出日后判决，这个事项去年由于不知情没确认预计负债，而且已经披露的话，这里就没有必要施行新的审计证据了，因为去年的报表做法没有问题，都是正确的，需要变动的情况通常是今年发现了新情况，发现了去年报表弄错了，或者去年可能有舞弊，这个就要修改了。
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会计师事务所审计工作底稿客户名称：会计期间：审计工作底稿目录（一）客户： ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户： ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户： ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：业务约定书甲方：乙方：兹由甲方委托乙方对甲方年年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：一、业务范围及目的乙方接受甲方委托：对甲方按照企业会计准则编制的年月日的资产负债表以及截止年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计；乙方将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
二、甲方的责任与义务（一）甲方的责任1．根据《中华人民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人保证会计资料的真实性和完整性。
因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
（二））甲方的义务：1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。
2、为乙方派出的有关人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方审计工作人员于工作开始前提供清单。
3、确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。
3、按本约定书之规定及时足额支付审计费用。
4、在年月日之前提供审计所需的全部资料。
三、乙方的责任和义务（一）乙方的责任：1．乙方的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
乙方按照中国注册会计师审计准则的规定执行审计工作。
中国注册会计师审计准则要求注册会计师遵守职业道德规范，计划和实施审计工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
2．审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，乙方考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
3．乙方和合理计划和实施审计工作，以获取充分、适当的的审计证据，为甲方财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
4．由于测试的性质和审计的其他固定限制，以及内部控制的固有局限性，不可避免地存在着某些重大错报在审计后可能仍然未被乙方发现的风险。
5．乙方的审计责任不能减轻甲方及甲方管理层的责任。
（二）乙方的义务：1、按照约定完成审计业务，出具审计报告。
乙方应于年月日前出具审计报告。
2、除下列情形外，乙方应对执行业务过程中知悉的甲方商业秘密严加保密。
（1）取得甲方的授权；（2）根据法律法规的规定，为法律诉讼准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违反法规行为；（3）接受行业协会和监管机构依法进行的质量检查；（4在法律诉讼程序中维护自身的职业利益。
四、审计收费乙方应收本次审计约定事项的费用，按照乙方实际参加本项审计业务的各级职别工作人员所花费时间及有关收费规定的的计费标准确定，预计为人民币元。
甲方应在乙方提交审计报告时向乙方支付全部约定费用。
如因审计工作遇到重大问题，致使乙方实际花费审计工作时间有较大幅度的增加，甲方应在了解实情后，酌情调增审计费用。
五、审计报告的使用责任乙方向甲方出具的审计报告一式份，这些报告由甲方分发、派送，使用不当的责任与乙方及签发报告的注册会计师无关。
六、约定书的有效时间本约定书一式两份，甲乙方各执一份，并具有同等法律效力。
本约定书自双方签章之日起生效，并在本约定事项全部完成之日前有效。
七、约定事项的变更由于出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需提前出具审计报告，甲乙双方可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。
八、违约责任甲乙双方按照《中华人民共和国经济合同法》的规定承担违约责任。
甲方：乙方：（签章）（签章）授权代表：授权代表：日期：年月日日期：年月日管理层声明书会计师事务所：鉴于贵会计事务所审计本公司截止年月日的资产负债表以及相关期间的损益表和现金流量的需要，谨作如下声明：1、本公司依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定，编制年度会计报表，公允地反映本公司的财务状况、经营成果及财务状况变动情况，其编制基础与上年度保持一致。
本公司管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。
2、本公司业已提供所有的财务及会计记录，股东大会、董事会会议记录以及有关的资料。
3、本公司业已提供全部关联公司人名单，关联交易及有关的资料，对关联人的重大交易事项均已披露。
4、本公司所有交易事项都已入帐，不存在财务报表与帐簿间的差错。
5、本公司所有期后事项业已全部提供，重大的期后事项业已调整或披露。
6、本公司未打算或企图影响帐面价值和资产、负债的分类。
7、本公司确信：（1）没有任何重大未预计的负债。
（2）没有任何重大未预计或披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。
（3）没有任何违反国家法律、法规或合同的规定，以致需要调整或披露的事项。
（4）没有发现管理人员或其他员工或其他员工舞弊的事情。
（5）没有接到主管机关通知调整或改进会计报表的事项。
8、本公司没有蓄意歪曲或虚列财务报表各项目的金额或分类情形。
9、本公司应收款项等债权均属实。
10、本公司存货均属实，其呆滞、陈旧、毁损均已处理。
11、本公司对拥有的全部资产享有充分的所有权，以资产提供担保的情况已全部披露12、本公司严格遵守了合同规定的条款，不存在因未履行合同对财务报表产生重大影响的事项。
公司名称：（签章）财务负责人：（签名）法人代表：（签名）与治理层、管理层的沟通记录汇总表被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：说明：1。
本表适用于注册会计师执行财务报表审计时，整个审计过程的沟通记录的汇总； 2．沟通是否充分一栏，如为否，则应另附采取进一步应对措施的工作记录。
客户单位基本概况表被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：未更正错报汇总表被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：账项调整分录汇总表被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：重分类调整分录汇总表被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：审计工作总结被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：初步业务活动——针对首次接受委托被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：说明：会计师事务所在首次接受委托时所开展的活动，针对被审计审计单位所做的初步评价，用以确定是否接受被审计单位的业务委托。
初步业务活动——针对连续审计被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：说明：会计师事务所在连续审计时，针对被审计审计单位所做的初步评价，用以确定是否再次接受被审计单位的业务委托。
货币资金审定表被审计单位：索引号：A1项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：库存现金盘点核对表被审计单位：索引号：A1--1项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：会计主管: 出纳: 监盘人员: 复核人员:银行存款余额调节表被审计单位：索引号：A1—2.1项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：开户银行：账号：币种：会计主管：经办会计：编制人员：日期：/ /索引号：银行询证函致：本公司聘请的XXXXXXXXX所正在对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，应当询证本公司与贵行的存款、贷款往来，下列数据出自本公司账薄记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。
回函请直接寄至XXXXXXXXXXXXXXX。
通信地址：邮政编码：电话：传真：截止年月日止，本公司银行存款、贷款账户余额等列示如下：公司签章年月日短期投资审定表被审计单位：索引号：A2项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：短期投资及跌价准备计算核对表被审计单位：索引号：A2—1项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：短期投资凭证抽查表被审计单位：索引号：A2—2项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：应收(付)票据审定表被审计单位：索引号：A3/F2项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：应收股利（利息）审定表被审计单位：索引号：A11项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：应收账款及坏账准备审定表被审计单位：索引号：A4项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：应收账款明细核对表被审计单位：索引号：A4—1项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：应收账款函证结果汇总表被审计单位：索引号：A11项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：债权、债务凭证抽查表被审计单位：索引号：A4—1项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：其他应收款审定表被审计单位：索引号：A7项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：预付账款审定表被审计单位：索引号：A6项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：询证函致：本公司聘请的XXXXXXX正在对本公司会计报表进行审计，按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项。
下列数据出自本公司账薄记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加说明事项”处详为指正。