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002202金风科技2023年三季度现金流量报告
金风科技2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为2,191,910.95万元，与2022年三季度的1,420,269.39万元相比有较大增长，增长54.33%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1,422,028.65万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的64.88%。
企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加334,906.81万元。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的44.71%。
这部分新增借款有92.37%用于偿还旧债。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为1,848,436.92万元，与2022年三季度的1,664,411.51万元相比有较大增长，增长11.06%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的45.19%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的现金；收回投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金；构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度金风科技投资活动需要资金66,187.81万元；经营活动创造资金334,906.81万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2023年三季度金风科技筹资活动产生的现金流量净额为74,755.02万元。
满足了投资活动的资金缺口。
五、现金流量的变化2022年三季度现金净亏空244,104.27万元，2023年三季度扭亏为盈，现金净增加332,989.1万元。
银行行业周报：Q2新发放企业贷款利率创新低；7月信贷社融回落
Q2新发放企业贷款利率创新低；7月信贷社融回落银行行业周报►重点聚焦：1）8月10日，央行发布《第二季度中国货币政策执行报告》。
2）8月12日，央行公布7月金融和社融数据，信贷社融明显回落，融资需求仍待加强修复。
►行业和公司动态1）张家港行披露首份A股上市银行中报，息差回落下营收端增速放缓，但优异的资产质量保障减值同比少提，反哺归母净利润增速保持28%的高位；另有浦发银行披露中报业绩快报。
2）本周，青农商行刘仲生先生辞去董事长等职务；农业银行崔勇先生辞去副行长职务；兴业银行董事会审议通过聘任张霆先生为副行长；工商银行徐守本先生因工作变动辞去副行长职务；瑞丰银行赎回8亿元二级资本债；上海银行董事会审议通过发行不超过300亿元金融债等。
►数据跟踪本周A股银行指数上涨0.33%，跑输沪深300指数0.5个百分点，板块涨跌幅排名27/31，其中紫金银行（+2.92%）、西安银行（+2.62%）、齐鲁银行（+2.57%）涨幅居前。
公开市场操作：本周央行进行100亿元逆回购操作，有100亿元逆回购和400亿元国库现金定存到期，故全口径净回笼400亿元；下周将有100亿元逆回购和6000亿元MLF到期。
SHIBOR：本周上海银行间拆借利率保持低位，隔夜和7天SHIBOR 利率均较上周五微升3BP报1.04%、1.41%。
房地产：本周（8/6-8/12）30大中城市商品房成交套数和销售面积分别同比-33.3%/-32.2%，周环比-21.6%/-21.8%，多地疫情反复以及部分风险事件扰动下，商品房销售环比进一步回落。
宏观数据：7月CPI同比上涨2.7%，涨幅比上月扩大0.2pct，创2020年8月以来新高，环比上涨0.5%；7月PPI同比上涨4.2%，环比下降1.3%。
CPI-PPI剪刀差进一步收窄。
投资建议：本周货政执行报告延续“以稳为主”基调，二季度贷款利率显著下行反映有效需求不足下投放定价进一步下行；同时央行披露的7月信贷和社融数据显著弱于预期，有前期冲量透支影响，也反映经济内生动能和有效融资需求持续性偏弱。
双星新材财务分析报告(3篇)
第1篇一、公司简介双星新材（股票代码：002585）成立于1998年，是一家专注于塑料新材料研发、生产和销售的高新技术企业。
公司主要从事塑料包装材料的研发、生产和销售，产品广泛应用于食品、医药、日化、电子产品等行业。
公司总部位于山东省青岛市，拥有多个生产基地，是国内塑料包装材料行业的领军企业。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2023年，双星新材的总资产为XX亿元，其中流动资产占比较高，达到XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。
非流动资产主要包括固定资产、无形资产等，占比约为XX%。
从资产结构来看，公司资产质量较高，流动性较好。
（2）负债结构分析双星新材的负债总额为XX亿元，其中流动负债占比较高，达到XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等，占比约为XX%。
从负债结构来看，公司负债水平适中，财务风险可控。
2. 利润表分析（1）营业收入分析近年来，双星新材的营业收入持续增长，2023年营业收入达到XX亿元，同比增长XX%。
这主要得益于公司产品结构的优化和市场需求的增加。
（2）毛利率分析双星新材的毛利率保持在较高水平，2023年毛利率为XX%，较上年同期略有上升。
这主要得益于公司产品价格的稳定和成本控制的加强。
（3）净利率分析2023年，双星新材的净利率为XX%，较上年同期有所下降。
这主要受原材料价格上涨和市场竞争加剧等因素影响。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量双星新材的经营活动现金流量保持稳定，2023年经营活动产生的现金流量净额为XX亿元，同比增长XX%。
这表明公司经营活动产生的现金流入能够满足日常经营需求。
（2）投资活动现金流量近年来，双星新材的投资活动现金流量较为稳定，主要用于购买固定资产、无形资产等。
2023年，投资活动产生的现金流量净额为XX亿元。
（3）筹资活动现金流量双星新材的筹资活动现金流量主要用于偿还债务和补充流动资金。
电子板块2022年二季度基金持仓分析：新能源电子接力成长，传统龙头静待拐点
电子板块2022年二季度基金持仓分析新能源电子接力成长，传统龙头静待拐点2022年07月25日分析师：方竞执业证号：S0100521120004邮箱：近期各基金公司陆续披露了22年中报，我们统计了全市场主动开放式基金重仓持股及深沪股通持股数据。
基于板块、子行业、个股三个维度对电子板块基金持股进行分析。
➢板块分析：电子行业占比持续回落。
根据中信一级分类，2Q22基金持股比例前5名为电力设备及新能源（15.34%）、食品饮料（14.83%）、医药（10.96%）、电子（9.26%）和基础化工（6.20%），占比合计56.59%，环比上升0.28pct。
虽然汽车电子在Q2强势反弹，但消费电子景气度不佳，半导体需求分化，使得电子板块持仓占比下探至9.26%，环比下降2.42pct。
从绝对金额来看，持仓总市值环比下降339亿元，降幅12.12%。
➢子行业分析：安防及集成电路遇减仓。
我们基于中信电子行业分类，将电子行业细分为半导体、元器件、光学光电、消费电子及其他五大板块，Ｑ2持仓市值分别为1389.84、233.09、192.36、458.97、185.39亿元。
其中，半导体及光学光电持仓环比降幅最大，分别为171.91、180.62亿元。
具体到三级子行业来看，安防和集成电路减仓较多，分别环比减少157.87亿元和135.79亿元；消费电子获小幅增持7.9亿元。
➢个股分析：前十大标的集中度下降，新能源电子获加仓。
我们统计了2Q22机构持仓市值前十大公司，分别为立讯精密、紫光国微、圣邦股份、兆易创新、北方华创、纳思达、海康威视、法拉电子、韦尔股份和三安光电，其中六家为半导体公司。
前十大持仓总市值为1272.29亿元，环比下降336.02亿元，占电子板块总体持仓市值的51.73%，集中度环比下降5.73pct。
相较Q1，前十大标的无变化。
同时，我们也统计了Q2电子板块基金加仓幅度前十大公司（按机构持仓市值变化排序），分别为石英股份、横店东磁、纳思达、纳芯微、舜宇光学、欣旺达、鹏鼎控股、天华超净、卓胜微和东山精密。
元祖财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言元祖食品（以下简称“元祖”）作为中国知名的烘焙品牌，自1992年创立以来，凭借其独特的品牌定位和产品特色，在烘焙行业中占据了一席之地。
本报告将通过对元祖财务报告的分析，探讨其财务状况、经营成果和未来发展潜力。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析元祖的资产结构以流动资产为主，主要包括货币资金、应收账款、存货等。
截至2022年末，元祖的流动资产占总资产的比例为75.6%，表明公司具有较强的短期偿债能力。
- 货币资金：2022年末，元祖的货币资金为1.2亿元，较上年末增长10.2%。
这表明公司具有较强的资金储备能力，有利于应对市场风险。
- 应收账款：2022年末，元祖的应收账款为0.6亿元，较上年末增长5.2%。
应收账款增长相对稳定，说明公司销售渠道较为顺畅。
- 存货：2022年末，元祖的存货为2.8亿元，较上年末增长10.3%。
存货增长与销售额增长基本同步，说明公司产品销售情况良好。
（2）负债结构分析元祖的负债以流动负债为主，主要包括短期借款、应付账款等。
截至2022年末，元祖的流动负债占总负债的比例为80.9%，表明公司短期偿债压力较小。
- 短期借款：2022年末，元祖的短期借款为0.4亿元，较上年末增长5.0%。
短期借款增长相对稳定，说明公司融资渠道畅通。
- 应付账款：2022年末，元祖的应付账款为0.9亿元，较上年末增长8.2%。
应付账款增长与采购规模基本同步，说明公司供应链管理良好。
（3）所有者权益分析截至2022年末，元祖的所有者权益为2.6亿元，较上年末增长8.3%。
这表明公司盈利能力较强，股东权益得到有效保障。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2022年，元祖的营业收入为10.2亿元，较上一年增长9.2%。
这表明公司在市场中的竞争力较强，产品销售情况良好。
（2）毛利率分析2022年，元祖的毛利率为35.6%，较上一年略有下降。
这可能与原材料成本上升、市场竞争加剧等因素有关。
《基础会计学》(第2版)习题参考答案
第一章习题一（1）资产等额的一增一减，资产总额不变（2）资产总额增加200 000元（3）资产总额减少300 000元（4）资产等额的一增一减，资产总额不变习题二（1）收入增加3 000 000元，资产增加3 000 000元，会计恒等式的平衡关系为：13 000 000＝2 000 000＋8 000 000＋3 000 000（2）费用增加2 400 000元，资产减少2 400 000元，会计恒等式的平衡关系为：10 600 000＋2 400 000＝2 000 000＋8 000 000＋3 000 000（3）费用增加90 000元，资产减少90 000元，会计恒等式的平衡关系为：10 510 000＋2 490 000＝2 000 000＋8 000 000＋3 000 000（4）资产增加800 000元，负债增加800 000元，会计恒等式的平衡关系为：11 310 000＋2 490 000＝2 800 000＋8 000 000＋3 000 000（5）资产增加8 000元，资产减少8 000，会计恒等式的平衡关系为：11 310 000＋2 490 000＝2 800 000＋8 000 000＋3 000 000第二章习题一习题二判断结果如下表所示：习题三库存现金=3 000 应收账款=3 3000 库存商品=3 3000 应付账款=18 000 实收资本=100 000 固定资产=9 500 无形资产=27 400 应付职工薪酬=19 000习题四1．用借贷记账法编制会计分录：（1）借：应付账款——A公司 30 000贷：银行存款 30 000（2-1）借：在途物资——甲材 30 000应交税费——应交增值税（进项税额） 5100贷：银行存款 35 100（2-2）借：原材料——甲材料 30 000贷：在途物资——甲材料 30 000 （3）借：生产成本 140 000贷：原材料——甲材料 60 000——乙材料 20 000——丙材料 60 000（4）借：应付账款 20 000贷：银行存款 20 000（5-1）借：在途物资——乙材料 20 000应交税费——应交增值税（进项税额） 3 400贷：银行存款 23 400 （5-2）借：原材料——乙材料 20 000贷：在途物资——乙材料 20 0002． 开设登记总分类账户和明细分类账户：借方 原材料 贷方 借方 应付账款 贷方借方 应付账款——A 贷方借方 原材料——乙 贷方 借方 应付账款——B 贷方借方 原材料——丙 贷方3．编制“原材料”账户和“应付账款”账户本期发生额及余额明细表“原材料”账户本期发生额及余额明细表金额单位：元“应付账款”账户本期发生额及余额明细表金额单位：元第三章习题一1．借：银行存款 100 000贷：实收资本 100 0002．借：无形资产 25 000贷：实收资本 25 0003．借：固定资产 28 000贷：实收资本 28 0004．借：原材料 6 000应交税费——应交增值税 1 020贷：实收资本 7 0205．借：银行存款 10 000贷：短期借款 10 0006．借：银行存款 100 000贷：长期借款 100 0007．借：短期借款 2 000财务费用 50贷：银行存款 2 050习题二1．借：固定资产 28 980贷：银行存款 28 9802．借：在建工程 117 900贷：银行存款 117 9003．借：在建工程 850贷：原材料 500应付职工薪酬 3504．借：固定资产 118750贷：在建工程 118750习题三1．借：在途物资——甲材料 20 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 3 400贷：银行存款 23 400 2．借：在途物资——甲材料 80 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 13 600贷：应付账款——东方工厂 35 100——南方工厂 58 500 3．借：在途物资——甲材料 800 贷：银行存款 800 4．借：在途物资——乙材料 2 000——丙材料 500 应交税费——应交增值税（进项税额） 425贷：银行存款 2 925 5．借：在途物资——乙材料 60——丙材料 30 贷：银行存款 90 6．借：应付账款——东方工厂 35100——南方工厂 58500 贷：银行存款 93600 7．借：在途物资——甲材料 50 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 8500 贷：银行存款 58500 8．借：原材料——甲材料 100 800——乙材料 2 060——丙材料 530 贷：在途物资——甲材料 100 800——乙材料 2 060——丙材料 530习题四1．借：生产成本——甲产品 57000——乙产品 40000制造费用 8000 管理费用 4000贷：原材料——A 材料 86000——B 材料 230002．借：制造费用 7000管理费用 1000贷：银行存款 80003．借：应交税费——应交增值税（已交税金）26 000 贷：银行存款 26000 4．借：管理费用 500制造费用 300 贷：库存现金 8005．借： 库存现金 46000 贷：银行存款 46000 6．借： 应付职工薪酬 46000贷：库存现金 46000 7．借：财务费用 50 贷：银行存款 50 8．借：管理费用 95贷：库存现金 95 9．借：生产成本——甲产品 25000——乙产品 15000制造费用 2000 管理费用 4000贷：应付职工薪酬 4600010．借：生产成本——甲产品 3500——乙产品 2100制造费用 280 管理费用 560贷：应付职工薪酬 644011．借：制造费用 3000管理费用 1000贷：累计折旧 400012． 制造费用=8000+7000+300+2000+280+3000=20580 制造费用分配率=58.2040060020580=+甲产品应分配的制造费用=600×20.58=12348 乙产品应分配的制造费用=400×20.58=8232借：生产成本——甲产品 12348 ——乙产品 8232贷：制造费用 20580习题五1．借：银行存款 63180贷：主营业务收入——A产品 54000应交税费—应交增值税（销项税额） 91802．借：应收账款——乙公司 210600贷：主营业务收入—B产品 180000应交税费—应交增值税（销项税额） 306003．借：主营业务成本 170000贷：库存商品——A产品 30000——B产品 1400004．借：销售费用 2500贷：银行存款 25005．借：银行存款 3510贷：其他业务收入 3000应交税费——应交增值税（销项税额） 5106．借：其他业务支出 2000贷：原材料 2000习题六1．借：银行存款 117000贷：主营业务收入 100000应交税费——应交增值税（销项税额） 17000 2．借：主营业务成本 82000贷：库存商品 820003．借：销售费用 2000贷：库存现金 20004．借：管理费用 1000贷：银行存款 10005．借：财务费用 1400预提费用 2000贷：银行存款 34006．借：营业外支出 800贷：银行存款 8007．借：银行存款 2340贷：其他业务收入 2000应交税费——应交增值税（销项税额）340借：其他业务支出 1500贷：原材料 15008．借：主营业务收入 100000其他业务收入 2000贷：本年利润 102000借：本年利润 88700贷：主营业务成本 82000销售费用 2000管理费用 1000财务费用 1400营业外支出 800其他业务支出 15009．本月利润=102000-88700=13300本年利润=208000+13300=221300所得税=221300×33%=73029借：所得税费用 73029贷：本年利润 7302910．税后利润=221300-73029=148271借：本年利润 148271贷：利润分配——未分配利润 14827111．计提盈余公积=148271×10%=14827.1借：利润分配——计提盈余公积 14827.1 贷：盈余公积 14827.112．借：利润分配——应付股利 80000 贷：应付股利 8000013．借：利润分配——未分配利润 94827.1 贷：利润分配——计提盈余公积 14827.1利润分配——应付股利 80000第四章第六章习题一原材料费用分配率＝1.8甲产品应分配的原材料费用＝3600×1.8＝64800元 乙产品应分配的原材料费用＝1200×1.8＝21600元 习题二工资费用分配率＝4.5甲产品应分配的工资费用＝5000×4.5＝22500元 乙产品应分配的工资费用＝8000×4.5＝36000元 甲产品应分配的福利费费用＝3150元 乙产品应分配的福利费费用＝5040元第七章（1）1、银行存款余额调节表2006年8月31日 单位：元第五章二、练习题1.（1）编制一张现金付款凭证借：其他应收款 2500贷：库存现金 2500（2）编制一张现金收款凭证借：库存现金 4000贷：应收账款 4000（3）编制一张银行存款收款凭证借：银行存款 163800贷：主营业务收入——A产品 80000——B产品 60000应交税费—应交增值税（销项税额）23800 （4）编制一张银行存款付款凭证借：原材料——甲材料 18 000——乙材料 30 000应交税费——应交增值税（进项税额）8160贷：银行存款 56 160（5）编制一张转账凭证借：生产成本——A产品 31500——B产品 10950贷：原材料——甲材料 16200——乙材料 26250（6）编制一张银行存款付款凭证借：应付账款 3800贷：银行存款 3800（7）编制一张现金付款凭证借：银行存款 50000贷：库存现金 50000（8）编制一张转账凭证借：库存商品——A产品 116 700贷：生产成本——A产品 116 7002． 现金日记账3．（1）此项经济业务原记账凭证中贷方科目有误，应采用红字更正法更正。
用友NC-IUFO公式应用
IUFO中公式的一般应用IUFO中的主要公式是指标公式，指标公式是最常用也是最难用的公式，这部分公式的泄义与关键字的泄义有很大的关系。
Mselect 公式：相同关键字:相同关键字指公式左义位垃的关键字和公式中所有指标的关键字相同。
如:表A和表B都是固泄表，主表关键字相同，那么此时B表指标取A表数据可以直接使用mselect（ 'A-＞指标需称’表示取具有相同关键字条件的数据。
A表取B表数据的公式：Bl=mselect（ 'B-＞销售额'）Dl=mselect（“B-＞销售量，）表B是动态表，主表关键字：单位，月，子表关键字：客商.B表取A表数据的公式：B2=mselect（虫-＞销售额'）C3=mselect（*＞销售量，）无论指标在固龙区还是动态区只要具有相同关键字组合，这样的指标相互取数就可以直接使用mselect不加条件。
不同关键字：如果表A关键字多于表B,则表B取数时必须加上A表多余关键字条件的约束，如下：表C固泄表，主表关键字：单位，月，币种,表固泄表，主表关键字单位，月表中定义公式:B3=mselect ( 'C-＞货币资金年初数’,,,k（'币种' )= PSD'C3=mselect ( 'C-＞货币资金年末数’,f＞k（)= PSD'B4=mselect ( 'C-＞货币资金年初数’,,,k（'币种' )= 'CNY'C4=mselect ( 'C-＞货币资金年末数’,t＞k（'币种' ）二'CNY'反过来如果C表取D表的数据，从写法上看不用加关键字约束条件，但会使得C表中对于同一单位同一时间不同币种下取到的数据都是一样的，所以一般来说关键字多的报表从关键字少的报表中取数没有实际意义。
期间偏移：Mselect公式可以通过期间偏移取指标相对当前时间的前期或后期的值。
人民银行财务分析报告(3篇)
第1篇一、前言中国人民银行（以下简称“人民银行”）作为我国的中央银行，承担着制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务等重要职责。
本报告旨在通过对人民银行财务状况的分析，全面评估其财务风险、经营成果和资金运用情况，为管理层决策提供参考。
二、财务状况概述1. 资产规模截至2023年，人民银行总资产规模达到XX万亿元，较上年度增长XX%。
其中，外汇储备、黄金储备、其他资产等构成其资产的主要部分。
2. 负债规模同期，人民银行负债规模为XX万亿元，较上年度增长XX%。
负债主要由储备货币、存款性负债、其他负债等构成。
3. 资产负债结构从资产负债结构来看，人民银行资产中，外汇储备占比最高，达到XX%；负债中，储备货币占比最高，达到XX%。
三、经营成果分析1. 收入分析2023年，人民银行营业收入为XX亿元，较上年度增长XX%。
收入主要来源于利息收入、金融企业存款利息收入、金融债券利息收入等。
2. 支出分析同期，人民银行营业支出为XX亿元，较上年度增长XX%。
支出主要用于工资福利、业务运行、设备购置、利息支出等。
3. 盈利能力分析2023年，人民银行实现净利润XX亿元，较上年度增长XX%。
净利润率为XX%，显示出较强的盈利能力。
四、财务风险分析1. 流动性风险近年来，我国金融市场流动性总体稳定，但受国内外经济环境变化影响，流动性风险仍需关注。
人民银行通过开展公开市场操作、调整存款准备金率等手段，有效控制流动性风险。
2. 市场风险人民银行持有的外汇储备、黄金储备等资产，面临汇率风险、价格波动风险等市场风险。
通过分散投资、调整资产结构等措施，降低市场风险。
3. 信用风险人民银行在开展金融市场业务时，存在一定的信用风险。
通过加强风险管理、严格信用评估等措施，降低信用风险。
五、资金运用情况分析1. 存款性负债2023年，人民银行存款性负债为XX万亿元，较上年度增长XX%。
存款性负债主要用于满足金融机构的流动性需求。
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x t02货币资金
第二章货币资金
一、单项选择题
1、按照现行规定，下列结算方式中可以通过“应收票据”核算的包括（）。
A．银行承兑汇票 B．外埠存款
C．银行本票存款D．银行汇票存款
2、下列各种结算方式中，既可用于同城结算，又可用于异地结算的是（）。
A．汇兑B．托收承付 C．支票D．商业汇票
3、某企业2007年9月1日收到一张面额10万、年利率6％的商业承兑汇票，期限6个月，则07年末的资产负债表上“应收票据”项目金额为（）万元。
A．10．6 B．10．2 C．10．3 D．10．5
4、下列款项中，可以采用托收承付方式结算的有（）。
A．商品交易的货款 B．提供劳务的款项
C．代销商品的款项 D．赊销商品的款项
5、某单位小刘发现单位账上一笔无法查明原因的现金短缺，经批准后应该作如下账务处理（）。
A．借：管理费用－现金短缺
贷：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢
B．借：营业外收入
贷：待处理财产损益－待处理流动资产损溢
C．借：其他应收款
贷：待处理财产损益－待处理流动资产损溢
D．借：财务费用
贷：待处理财产损益－待处理流动资产损溢
6、银行存款日记账余额2000元，经与银行对账单核对，有银行代收票据款400元及银行手续费6元未入账，另外，企业所开现金支票50元尚未兑现，则企业实有的银行存款余额为（）。
A．1000元B．2394元 C．1303元 D．1347元
7、企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记的会计科目是（）。
A．材料采购 B．其他货币资金 C．预付账款 D．在途物资
8、企业发放工资支取现金，可通过下列（）账户办理。
A．专项存款户 B．一般存款户C．临时存款户 D．基本存款户
9、根据规定，下列经济业务中，不能用现金支付的是（）。
A．支付物资采购货款1200元
B．支付零星办公用品购置费600元
C．支付离退休人员工资3000元
D．支付职工差旅费2000元
10、企业下列做法中，符合银行存款管理制度要求的有（）。
A．通过基本存款账户和一般存款账户支取现金
B．一个企业可选择多家银行开立基本存款账户
C．可选择一家银行的几个分支机构开立多个一般存款账户
D．一个企业只能选择一家银行的一个分支机构开立一个基本存款账户
二、多项选择题
1、下列结算方式中适用于异地结算的有（）。
A．银行汇票B．银行本票 C．商业汇票
D．支票 E．汇兑
2、银行存款账户核算的内容包括（）。
A．外埠存款 B．外币存款 C．银行本票存款
D．人民币存款 E．银行汇票存款
3．其他货币资金核算的内容包括（）。
A．银行汇票存款 B．外埠存款 C．外币存款
D．外币现金 E．存出投资款
4、下列业务中可以通过现金支付的是（）。
A．大额商品交易价款 B．向个人收购农副产品的价款C．福利费用 D．出差人员随身携带的差旅费5、下列选项中属于货币资金管理控制原则的是（）。
A．严格职责分工 B．实行交易分开
C．实施内部稽核 D．实施定期轮岗制度
6、下列情况中违背严格职责分工的控制原则的是（）。
A．由出纳人员兼任会计档案保管工作
B．由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作
C．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
D．由出纳人员保管签发支票所需全部印章
三、判断题
1．银行存款日记账与银行对账单应至少每月核对一次，银行存款日记账与银行对账单余额如有差额，应按月编制“银行存款余额调节表”．同时企业应按未达账项入账。
2、为了减员增效，企业的出纳人员除登记现金和银行存款日记账外，还可以进行债权债务账目的登记工作。
（）
3、所有在银行的存款都应通过“银行存款”科目核算。
4、企业发放工资支取现金，可通过一般存款账户办理。
5、下列各项中，备用金要通过“其他货币资金”科目核算（）。
6、存出投资款在“其他货币资金”科目中核算。
7、企业应将现金支出业务和现金收入业务分开进行处理。