(完整word版)项目财务分析
(完整word版)财务分析报告范文
一,总体评述(一) 总体财务绩效水平根据xxxx公开发布的数据,运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析,我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高.(二) 公司分项绩效水平项目公司评价二,财务报表分析(一) 资产负债表1.企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为xx万元.企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品结构的变化,这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.流动资产中,存货资产的比重最大,占xx%,信用资产的比重次之,占xx%.流动资产的增长幅度为xx%.在流动资产各项目变化中,货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为xx%,长期负债和所有者权益的比率为xx%.说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少xx%,长期负债减少xx%,股东权益增长xx%.流动负债的下降幅度为xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%,xx%,该项数据比去年有所降低,说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了xx%,表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动,资金成本相对比较低.(二) 利润及利润分配表主要财务数据和指标如下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率(%)净利率(%)成本费用利润率(%)净收益营运指数1.利润分析(1) 利润构成情况本期公司实现利润总额xx万元.其中,经营性利润xx万元,占利润总额xx%;营业外收支业务净额xx万元,占利润总额xx%.(2) 利润增长情况本期公司实现利润总额xx万元,较上年同期增长xx%.其中,营业利润比上年同期增长xx%,增加利润总额xx万元;营业外收支净额比去年同期降低xx%,减少营业外收支净额xx万元.2.收入分析本期公司实现主营业务收入xx万元.与去年同期相比增长xx%,说明公司业务规模处于较快发展阶段,产品与服务的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大.3.成本费用分析(1) 成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计xx万元.其中,主营业务成本xx万元,占成本费用总额xx;营业费用xx万元,占成本费用总额xx%;管理费用xx万元,占成本费用总额xx%;财务费用xx万元,占成本费用总额xx%.(2) 成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元,增长xx%;主营业务成本比去年同期增加xx万元,增长xx%;营业费用比去年同期减少xx万元,降低xx%;管理费用比去年同期增加xx万元,增长xx%;财务费用比去年同期减少xxx万元,降低xx%.4.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加xx万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润xx万元,主营业务成本比上年同期减少利润xx万元,营业费用比上年同期增加利润xx万元,管理费用比上年同期减少利润xx万元,财务费用比上年同期增加利润xx 万元,投资收益比上年同期减少利润xx万元,营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元.本期公司利润总额增长率为xx%,公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力,将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.5.经营成果总体评价(1) 产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为xx%,综合净利率为xx%,成本费用利润率为xx%.分别比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,说明公司获利能力处于较快发展阶段,本期公司在产品结构调整和新产品开发方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司获利能力在本期获得较大提高,(2) 收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了xx%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.(3) 利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中,主营收入增长率为xx%,说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为xx%,说明公司综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为xx%.说明公司管理费用率有所下降,管理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增长率为xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.(三) 现金流量表主要财务数据和指标如下:项目当期数据上期数据增长情况(%)经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额1.现金流量结构分析(1) 现金流入结构分析本期公司实现现金总流入xx万元,其中,经营活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,投资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%,筹资活动产生的现金流入为xx万元,占总现金流入的比例为xx%.(2) 现金流出结构分析本期公司实现现金总流出xx万元,其中,经营活动产生的现金流出xx万元,占总现金流出的比例为xx%,投资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%,筹资活动产生的现金流出为xx万元,占总现金流出的比例为xx%.2.现金流动性分析(1) 现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发展.(2) 全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为xx%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.三,财务绩效评价(一) 偿债能力分析相关财务指标:项目当期数据上期数据增长情况(%)流动比率速动比率资产负债率(%)有形净值债务率(%)现金流入负债比综合分数企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力.企业有无支付现金的能力和偿还债务能力,是企业能否健康生存和发展的关键.公司本期偿债能力综合分数为52.79,较上年同期提高38.15%,说明公司偿债能力较上年同期大幅提高,本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩.企业资产变现能力在本期大幅提高,为将来公司持续健康的发展,降低公司债务风险打下了坚实的基础.从行业内部看,公司偿债能力极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小.在偿债能力中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标.(二) 经营效率分析相关财务指标:项目当期数据上期数据增长情况(%)应收帐款周转率存货周转率营业周期(天)流动资产周转率总资产周转率分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段,如果企业的生产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的.公司本期经营效率综合分数为58.18,较上年同期提高24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本,创造更好的经济效益,降低经营风险开创了良好的局面.从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平,公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标.(三) 盈利能力分析相关财务指标:项目当期数据上期数据增长情况总资产报酬率(%)净资产收益率(%)毛利率(%)营业利润率(%)主营业务利润率(%)净利润率(%)成本费用利润率(%)企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力.公司本期盈利能力综合分数为96.39,较上年同期提高36.99%,说明公司盈利能力处于高速发展阶段,本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利能力在本期获得极大提高,提请分析者予以高度重视,因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,创造更好的经济效益打下了坚实的基础.从行业内部看,公司盈利能力远远高于行业平均水平,公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在盈利能力中,成本费用利润率和总资产报酬率的变动,是引起盈利能力变化的主要指标.(五) 企业发展能力分析相关财务指标:项目当期数据上期数据增长情况主营收入增长率(%)净利润增长率(%)流动资产增长率(%)总资产增长率(%)可持续增长率(%)企业为了生存和竞争需要不断的发展,通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势.公司本期成长能力综合分数为65.38,较上年同期提高92.81%,说明公司成长能力处于高速发展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步,公司表现出非常优秀的成长性.提请分析者予以高度重视,未来公司继续维持目前增长态势的概率很大.从行业内部看,公司成长能力在行业中处于一般水平,本期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,未来在行业中应尽全力扩大这种优势.在成长能力中,净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起增长率变化的主要指标.。
关于公司财务分析报告范文4篇(Word最新版)
关于公司财务分析报告范文4篇较好地完成了我院领导及上级主管部门支配的财务工作，现将全年的财务工作状况报告。
下面就是我给大家带来的公司财务分析报告，盼望能扶植到大家!公司财务分析报告1沪深证交所的上市公司每一会计年度都要公布两次财务报表，即年度财务报告和中期财务报告。
上市公司公布的财务报告主要包括资产负债表、损益表、保留盈余表、财务状况变动表。
资产负债表是指在某一特定时日，企业的资本结构或财务状况的情形。
它显示出企业的资产=负债+全部者权益。
通过资产负债表，能够了解财务结构及偿债实力;损益表是显示某一段期间之内，企业营业收支的报表;亦即发行公司的获利状况。
它可显示出每股的净利或盈余数字。
保留盈余表是揭示一段期间之内,如何分派企业所累积的盈亏在股利、董监事酬劳、员工红利上以及未安排盈余的报表;财务状况变动表是揭示一段时间内,企业主要营运资金等财务资源的来源，以及运用状况的报表,有以显示企业理财方式的良好与否。
(1)看经营收入指标，驾驭企业的市场占有率。
企业的经营收入往往反映了企业产品(或商品)在市场上受欢迎的程度，换言之是衡量其商品在市场上与同业之间的竞争力。
经营收入划分为主营收入和非主营收入。
前者一般是企业的当家产品，说明某个企业是否有拳头产品。
倘如主营收入占整个营业收入的比重为绝大部分，那么就说明该企业在激烈市场竞争中能凭借拳头产品站稳脚跟，反之，则说明整个企业的根基不牢靠，遇上风吹草动，就有可能会导致收入滑坡。
当然，看经营收入指标，不能仅分析其每年的增长水平，单纯从本企业的纵向比较中把握其动态走势，还应从整个行业的视角动身，视察其商品的市场占有率(经营收入÷行业经营收入)。
即从行业的横向座标中觅得其占有的市场份额。
(2)看资产运行指标，驾驭企业的财务状况。
假如把经营收入比作一个人的肌肉，那么资产运行就好比是维持人体正常生存的血液。
资产作为"血液"其运行质量的优劣，自然对企业的经营好坏至关重要。
(完整word版)数据分析报告范文
数据分析报告范文导读：本文是关于数据分析报告范文的文章,如果觉得很不错，欢迎点评和分享！【篇一：项目数据分析报告】（1）项目数据分析报告简介：项目数据分析报告是“项目数据分析师”以客观的态度和谨慎的作风，通过科学的市场调研，运用专业的分析方法,秉承公正的原则，对项目的可行性进行全方位的分析及评估，为投资方的决策提供科学、严谨的依据，降低项目投资的风险,主要服务对象为中小型企业、国内外银行、投融资公司、政府组织等机构。
(2）项目数据分析报告内容：项目数据分析报告的主要内容包括:项目提出的背景、项目基本情况（建设内容、建设规模、投资总额、市场前景、经济效益、社会效益、地理位置、交通条件、气候环境、人文环境、优惠政策等)、项目存在的问题、项目的战略分析、项目的管理架构分析、项目预测分析（市场、收入、成本）、财务分析（获利能力、偿债能力、发展能力)、不确定性分析、风险分析、结论和建议等。
(3）项目数据分析报告案例：某企业项目数据分析报告案例样本目录第一章项目概述此章包括项目介绍、项目背景介绍、主要技术经济指标、项目存在问题及建议等。
第二章项目市场研究分析此章包括项目外部环境分析、市场特征分析及市场竞争结构分析。
第三章项目数据的采集分析此章包括数据采集的内容、程序等。
第四章项目数据分析采用的方法此章包括定性分析方法和定量分析方法。
第五章资产结构分析此章包括固定资产和流动资产构成的基本情况、资产增减变化及原因分析、自西汉结构的合理性评价.第六章负债及所有者权益结构分析此章包括项目负债及所有者权益结构的分析：短期借款的构成情况、长期负债的构成情况、负债增减变化原因、权益增减变化分析和权益变化原因。
第七章利润结构预测分析此章包括利润总额及营业利润的分析、经营业务的盈利能力分析、利润的真实判断性分析.第八章成本费用结构预测分析此章包括总成本的构成和变化情况、经营业务成本控制情况、营业费用、管理费用和财务费用的构成和评价分析。
(完整word)高标准基本农田项目竣工财务决算报告.docx
**县 ** 镇** 等（ 9）个村高标准基本农田建设项目竣工财务决算报告项目承担单位：（公章）单位负责人：（签字）电话：财务负责人：（签章）电话：项目承担单位的主管部门：（公章）单位负责人：（公章）电话：编制日期：财务负责人：（签章）2013 年 12 月电话：项目竣工财务决算总表项目名称** 县** 镇** 等（ 9）个村高标准基本农田建设项目资金来源金额（万元）资金运用金额（万元）项目所在** 县** 镇、陈集乡一、资金拨入1508.1418一、货币资金地项目类型高标准基本农田建设项目设计实际完成二、应补拨款二、项目支出项目建设总面积其中：新增耕地总面积其中：新增耕地 1.工程施工费789.1469规模（公三、地方自筹资金 2.设备购置费0顷）2418.13890.63262418.13890.63263.其他费用106.3748四、应付账款 4.不可预见费0三、应收账款合计1508.1418895.5217开竣工时计划2012 年 12 月 10 日开工， 2013 年 1 月 10 日竣工2013 年 12 月竣工初验时间间实际2012 年 12 月 10 日开工， 2013 年 7 月 15 日竣工施工方式：公开招标施工单位：蚌埠市江河水利工程建设有限公司监理单位：蚌埠市诚信水利工程监理咨询有限公司竣工财务决算支出明细表费用名称预算数（万元）合计决算数（万元）承担单位支出数备注主管部门支出数一、工程施工费1261.4748789.14691.农田水利工程539.8412185.98812.田间道路工程409.1049603.15883.其他工程312.52870二、设备购置费0三、其他费用217.0956106.3748（一）前期工作费63.680059.89541.土地清查费 3.784402.项目可行性研究费 5.9289 5.92893.项目勘测费18.922118.92214.项目设计与预算编制费29.115529.11555.项目招标代理费 5.9289 5.9289（二）工程监理费21.697311.6794（三）竣工验收费37.84421.项目工程验收费16.3992?3.02.项目决算编制及审计费11.3532 2.23.整理后土地重估与登记费7.568804.基本农田补划与标记设定费 2.52290（四）业主管理费31.848029.6（五）拆迁补偿费62.06200四、不可预见费29.57140合计1508.1418895.5217安徽省土地整治项目固定资产移交明细表编号固定资产名称规格 /型号单位单价数量金额（元）完工 /购入日备注期一农田水利工程1北清沟清淤工程639180.142013 年 7 月2斗沟开挖m362583.06 2.58161532.42013 年 7 月3农用井工程?50口8209.3531185607.032013 年 7 月4农桥工程座29873560.92013 年 7 月5涵管桥座634983.59二田间道路工程5996604.481水泥田间道km11.6445633189.012013 年 7 月2砂石田间道km0.53756843.012013 年 7 月3道路基础变更工程306572.482013 年 7 月合计7891468.83注：固定资产不仅包括设备，还包括灌溉与排水工程中的各主要单体工程、田间道路、农田防护林等。
完整word版财务分析报告范文
净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指 数为1.05,比上年同期提高了XX%,说明公司收益质量变化不大,只有经营性收益才 是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.
(3)利润协调性评价
公司与上年同期相比主营业务利润增长率为XSX%，其中,主营收入增长率为XX%,
说明公司综合成本费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持 对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为XX%，说明公司综合成本率有 所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企 业成本的控制水平.营业费用增长率为XX%.说明公司营业费用率有所下降 用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平 增长率为XX%.说明公司管理费用率有所下降 司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平 费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好 用的控制水平.
(2)全部资产现金回收率
全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部
资产现金回收率为XX%,较上年同期小幅提高，说明公司将全部资产以现金形式收回 的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续发展.
三,财务绩效评价
(一)ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ债能力分析
相关财务指标:
项目
当期数据
上期数据
增长情况(%)
(2)现金流出结构分析
本期公司实现现金总流出XX万元，其中，经营活动产生的现金流出XX万元，占总 现金流出的比例为XX%,投资活动产生的现金流出为XX万元,占总现金流出的比例为XX%，筹资活动产生的现金流出为XX万元，占总现金流出的比例为XX%.
2.现金流动性分析
工程财务报告范本
工程财务报告范本1. 概述该工程财务报告旨在对工程项目进行财务分析和评估，为项目相关方提供决策依据和参考。
报告内容包括项目背景、财务状况、财务分析和结论等。
2. 项目背景项目背景部分应包括工程项目的简要介绍，包括项目名称、目标、规模、地点和持续时间等。
3. 财务状况财务状况部分应提供项目的财务数据和资金状况，包括：- 收入：列出项目的预计收入来源，包括合同款项、补偿款和其他收入。
- 成本：列出项目的预计支出和成本项，包括材料费用、劳动力成本、设备费用和其他费用。
- 利润：计算项目的预计利润，即收入减去成本。
- 资金流量：列出项目的资金流入和流出情况，包括首次投资、每年投资和回报费用等。
4. 财务分析财务分析部分应对项目的财务状况进行分析和评估，包括：- 资金回报率：计算项目的投资回报率，以评估项目的盈利能力。
- 资本成本：计算项目的资本成本，以评估项目的风险和可行性。
- 财务比率：计算项目的财务比率，如流动比率、利润率和偿债能力等。
- 敏感性分析：进行敏感性分析，以评估项目在不同假设下的财务表现。
5. 结论结论部分应对项目的财务状况和分析结果进行总结和评价，并提供建议和决策依据。
在该报告中我们对工程项目进行了综合的财务分析，根据分析结果，我们认为该工程项目具有一定的盈利潜力和投资回报率。
在决策时，应考虑项目的风险和可行性，同时重视财务比率和敏感性分析结果。
以上是一个工程财务报告的范本，具体报告内容应根据项目的实际情况和要求进行调整和补充。
注：本文档中提到的财务数据和分析结果仅供参考，具体数据和结论应根据实际情况确认。
项目财务分析怎么写
项目财务分析的步骤和要点
在进行项目财务分析时，需要综合考虑项目的成本、收益、风险等因素，以评
估项目的盈利能力和可行性。
下面将介绍项目财务分析的一般步骤和要点。
1. 确定项目的财务目标
在进行财务分析之前，首先要明确项目的财务目标，包括投资回报率、利润率、现金流等指标。
这有助于为分析提供方向。
2. 收集项目的财务数据
收集项目相关的财务数据，包括成本、收入、盈利能力、资金需求等信息。
这
些数据将作为分析的基础。
3. 进行财务比率分析
利用财务指标如财务比率、成本效益、资本回报率等进行分析，以评估项目的
盈利能力和风险。
比如计算净利润率、资产负债率、投资报酬率等指标。
4. 编制财务预算和现金流量表
编制项目的财务预算和现金流量表，以评估项目的资金需求和支付能力。
这有
助于管理项目的资金流动和风险。
5. 进行灵敏度分析和风险评估
通过灵敏度分析和风险评估，评估项目在不同情况下的盈利能力和风险承受能力。
这有助于制定针对性的风险管理策略。
6. 撰写项目财务分析报告
最后，根据以上分析结果编写项目财务分析报告，对项目的财务状况和风险进
行全面评估，并给出建议和决策支持。
通过以上步骤和要点，可以全面、系统地进行项目财务分析，为项目的决策和
管理提供可靠的数据支持。
案例某公司财务分析报告
WORD文档，可修改报告目录1 主要会计数据摘要 (2)2 基本财务情况分析 (2)2-1资产状况 (2)2-1-1 资产构成 (3)2-1-2 资产质量 (3)2-2 负债状况 (4)2-3 经营状况及变动原因 (4)2-3-1 主营业务收入 (4)2-3-2 主营业务成本 (5)2-3-3 其他业务利润 (5)2-3-4 管理费用 (6)2-3-5 财务费用 (7)2-3-6 投资收益 (7)2-3-7 营业外支出净额 (8)2-3-8 经营状况综述 (8)3 预算完成情况及分析 (9)3-1 收入收益类 (9)3-2 成本费用类 (9)3-3 预算分析综述 (10)4 重要问题综述及建议 (10)4-1 资威公路收入增长分析 (10)4-2 国债跌价幅度较大 (11)4-3 工程项目完成量不足 (12)4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 (12)1 主要会计数据摘要（单位：万元）注：扣除去年同期XX净收益374万元后2 基本财务情况分析2-1 资产状况截至2009年3月31日，公司总资产20.82亿元。
2-1-1 资产构成公司总资产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。
主要构成内容如下：（1）流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。
（2）长期投资：XX 2亿元，XX 1.08亿元，XX 3496万元。
（3）固定资产净值：XX净值4.8亿元，XX等房屋净值2932万元。
（4）无形资产：XX摊余净值8134万元，XX摊余净值5062万元。
（5）长期待摊费用：XX摊余净值635万元，XX摊余净值837万元。
2-1-2 资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。
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项目财务分析
根据上述分析及估算资料，可进行项目的财务分析，以评价项目的盈利水平、偿
债能力及资金的安全性等。
为此，首先编制项目的财务报表。
（一）项目财务报表
本项目财务分析的现金流量表和收益表分别如下表所示：
项目现金流量表
如前所述，反映房地产开发项目获利能力的比率主要是项目的销售利润率和投资利润率。
1.销售利润率 =税后利润销售净额
即本项目每销售收入 1元，可获纯利ⅹⅹ元。
2.投资利润率 =税后利润投资总额
即本项目每元投资可望获利ⅹⅹ元。
3.自有资金投资利润率 =税后利润自有资金投资额
即本项目每元自有资金投资可望获利ⅹⅹ元。
九、投资效果汇总
本项目投资效果如下表所示：
项目投资效果汇总表
由项目投资估算汇总表及其他相关资料，可分离项目开发成本。
固定成本 =前期工程费 +基础设施及公用建筑配套费 +其他费用 +各种应缴税
费 -综合开发管理费 -城市维护建设税 -商品房营业税 -市政建设费 =ⅹⅹ（万元）变动成本 =投资总额 -固定成本 =ⅹⅹ（万元）
单位变动成本 =变动成本开发工程量 =ⅹⅹ（元米）
平均销售单价 =销售收入开发工程量 =ⅹⅹ（元米）
由上述数据可求得本项目的盈亏平衡点、边际利润和边际利润率。
1.盈亏平衡点
Q=固定成本
（平均销售单价 -单位变动成本）=ⅹⅹ（万元）
2.边际利润与边际利润率
M=销售收入 -变动成本 =ⅹⅹ（万元）
m=边际利润销售收入ⅹⅹ100% =ⅹⅹ%
即本项目不至于亏损的最少商品房开发面积为ⅹⅹ平方米，当开发量超出ⅹⅹ
平方米时，每超过ⅹⅹ平方米，可获利ⅹⅹ万元。
十一、项目经济效益敏感性分析
由于本项目投资期长达ⅹⅹ年，考虑到项目建设成本、销售单价、开发工期等因
素均有可能发生变化，故针对这些因素设定一些变化幅度进行项目经济效益的敏感
性分析。
（一）项目开发成本的敏感性分析
市场经济条件下，由于原材料价格、人工费及其他费用的波动，将会直接影响项
目开发成本，从而引起项目经济效益的变化。
据市场调查，未来ⅹⅹ年项目开发成本最大升幅可达ⅹⅹ%，现分别设开发成本上升ⅹⅹ%、ⅹⅹ%、ⅹⅹ%，分析项目经济效
益变动的敏感程度。
分析结果如下表所示：
由上表分析结果可看出，本项目经济效益对开发成本的变动非常敏感，只要开发
成本上升ⅹⅹ%和ⅹⅹ%，投资利润率就相应下降ⅹⅹ%和ⅹⅹ%。
当开发成本升
幅达到ⅹⅹ%时，项目即处于盈亏平衡状态。
由此可见，严格控制成本开支，推行责任成本制，在项目开发过程中，广泛引入竞争机制，实行招标承包是行之有效的管理办法。