会计电算化技能实训教程第2单元
会计电算化技能实训教程(畅捷通T3版)第2单元 总账业务
第2单元 总账管理
2.2 填制凭证
【做中学】 任务3：删除凭证 删除第2号转账凭证。
【知识要点】 作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。 作废凭证不能修改，不能审核。 在记账时，已作废的凭证将参与记账，否则，月末无法结账，但 系统不对作废凭证进行数据处理，即相当于一张空凭证。 账簿查询时，找不到作废凭证的数据。 若当前凭证已作废，可单击“制单”菜单中的“作废/恢复”选 项，取消作废标志，并将当前凭证恢复为有效凭证。
第2单元 总账管理
2.1 操作员管理
【做中学】 任务4：调整余额方向 将“1404 材料成本差异”科目余额的方向由“借”调 整为“贷”。
【知识要点】 总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致。 余额的方向应以科目属性或类型为准，不以当前余额方向为准。
第2单元 总账管理
2.1 操作员管理
【做中学】 任务5：试算平衡 检查期初余额是否平衡，如果不平衡应检查余额录入 是否有错误。
【知识要点】 1.只有账套主管才有权限进行恢复到记账前状态的操作。 2.对于已结账的月份，不能恢复记账前状态。 3.如果再按CTRL+H键，将隐藏恢复记账前状态功能。
第2单元 总账管理
2.3 出纳业务
【做中学】 任务5：查询日记账 查询2012年1月份的“包含未记账凭证”的银行存款日 记账。
【知识要点】 在“银行日记账”中，如果本月尚未结账，显示“当前合计”、 “当前累计”；如果本月已经结账，则显示“本月合计”、“本年 累计”。 查询日记账时还可以用鼠标双击某行或单击【凭证】按钮，查 看相应的凭证，单击【总账】按钮可以查看此科目的三栏式总账。 现金日记账的查询与银行存款日记账的查询操作基本相同。
【知识要点】 期初余额试算不平衡，可以填制凭证但不能记账。 已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转 上年余额”的功能。
会计电算化实训具体步骤
第一章系统管理实验一系统管理一、增加用户1.以admin登录系统管理→权限→用户→打开用户管理对话框.2。
增加→增加用户→录入编号、姓名、部门等信息.3.单击“增加”按钮，依次设置其他操作员.设置完成后单击”取消“按钮退出。
二、建立账套1。
以admin注册进入系统管理,执行账套→建立，打开创建账套对话框.2.选择新建空白账套→输入账套号、启用日期→输入公司全称、简称,法人、地址、税号等信息→选择企业类型、行业性质，指定账套主管→根据企业实际情况勾选存货、客户、供应商是否分类、有无外币核算→建账。
3.科目编码设置→按所给资料修改科目编码方案→弹出数据精度对话框→默认系统预置的数据精度设置→确定。
三、设置用户权限1.在系统管理中，选择权限→权限，打开操作员权限对话框。
2.选择账套号→在账套主管前打√,为其赋予账套主管权限.3。
选择操作员→修改→根据操作员的不同职责为其赋予权限→保存。
例：出纳003张平a。
在操作员权限窗口中，选中“003”号操作员张平→单击“修改”→单击总账前的”+"标记,依次展开“总账”、“凭证"前的“+”号标记.b。
单击出纳签字、查询凭证前的复选框，再单击出纳前的复选框c.单击“保存”按钮返回.第二章企业应用平台实验一基础设置一、启用总账系统方法一:系统管理员建立账套时直接启用.方法二:账套主管登录企业应用平台时，在基本信息中进行系统启用。
以账套主管登录企业应用平台→基础设置→基本信息→系统启用→选中“GL总账”前的复选框，选择日期→确定,二、设置部门档案1。
选择基本设置→基础档案→机构人员→部门档案。
2.单击“增加”，录入部门编码、部门名称等信息。
3.单击保存,以此方法依次录入其他的部门档案。
三、设置人员类别1。
选择基础设置→基础档案→机构人员→人员类别.2.单击增加→按实验资料在正式工下增加人员类别。
四、设置职员档案1.选择基础设置→基础档案→机构人员→人员档案。
基础会计实训(会计电算化)课件二
SAP
国际知名的会计电算化软件，适用于大型企业。
管家婆
主要面向中小微企业，简单易用。
金蝶
国内知名的会计电算化软件，适用于中小型企业。
用友
国内领先的会计电算化软件，功能丰富，适用于各类企业。
软件选择的标准与原则
易用性
售后服务
软件界面友好，操作简单，便于用户快速上手。
选择能提供良好售后服务的软件供应商。
如原有系统有数据，需要进行数据迁移。
数据迁移
对员工进行软件操作培训，确保其能熟练使用软件。
员工培训
02
01
03
04
05
会计电算化系统应用
#O3
系统初始化设置
日常账务处理
根据实际发生的经济业务，录入相应的记账凭证。
对录入的记账凭证进行审核，确保凭证的准确性和合规性。
将审核通过的记账凭证记入相应的账簿，生成总账、明细账等。
录入凭证与审核凭证
录入凭证
凭证录入完成后，需要进行审核，确保凭证内容无误。审核人员根据系统中提供的审核功能，对已录入的凭证进行逐一核对，确认无误后进行过账处理。
审核凭证
生成报表与分析报表
生成报表
分析报表
会计电算化安全与维护
#O5
数据备份与恢复
为了防止数据丢失或损坏，应定期对会计电算化系统中的数据进行备份，建议至少每周备份一次。
会计电算化通过使用计算机软件和相关硬件设备，将传统的手工会计工作转化为电子化操作，提高了会计工作的效率和准确性。 会计电算化是指利用计算机信息技术来处理会计工作，实现会计信息的收集、存储、处理和报告的自动化过程。
会计电算化的历史与发展
计算机开始应用于会计领域，最初主要用于工资核算和存储。
会计电算化系统实务操作教程(2)
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第1章 会计电算化系统实务概述
1.4 会计电算化工作层次的划分
1.4.2 电算化会计岗位和工作职责
具体的电算化会计岗位和工作职责如下：
电算主管: 负责协调计算机及会计软件系统的运行工作 软件操作: 负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、
报 表和进行部分会计数据处理工作
● 健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施，保证会计数据的完整性
● 健全必要的防治计算机病毒的措施
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第1章 会计电算化系统实务概述
1.5 开展会计电算化的条件
1.5.5 建立电算化会计档案管理制度的主要内容
● 电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘或者其它磁性介质或光盘中的会计数据
核算型EAIS 管理型EAIS 决策型EAIS
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第1章 会计电算化系统实务概述
1.4 会计电算化工作层次的划分
1.4.1 会计电算化工作层次的划分
会计电算化工作的层次划分可以根据工作范围和业务要求不同分为四类：
宏观会计电算化的管理工作 行业或地区会计电算化管理工作 综合管理部门的会计电算化管理工作 基层单位会计电算化管理工作
1.6 不同企业的会计电算
化解决方案
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第1章 会计电算化系统实务概述
1.1 本章要点
❖ 会计电算化系统是一个企业管理的核心,通过 它企业领导者可以快速了解本企业的财务情 况，从而做出正确的决策。在本章中我们先 简单了解一下会计电算化系统的基本概念、 工作原理、基本结构等内容。
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第1章 会计电算化系统实务概述
1.2 什么是会计电算化系统
会计电算化第2章课件
只有账套主管有权修改账套。 部分信息无法修改，如账套号、启用会计期等。
操作演示
汪刚、王新玲制作
2.2.3 引入和输出账套
1.账套输出
(1) 保证数据安全 (2) 解决集团公司数据合并问题 (3) 删除账套
操作演示
பைடு நூலகம்
2.账套引入
引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中
操作演示
3.注意问题：
汪刚、王新玲制作
汪刚、王新玲制作
汪刚、王新玲制作
2.4.2 设置操作员权限
3、设置账 套主管； 2、选账套；
1、选择操 作员；
汪刚、王新玲制作
2.4.2 设置操作员权限
双击选中； 双击取消；
汪刚、王新玲制作
2.5 系统运行安全管理
1．系统运行监控 2．注销当前操作员 3．清除系统运行异常 4．上机日志
汪刚、王新玲制作
汪刚、王新玲制作
2.2.1 建立账套-核算信息
工业、商业； 工业可进行 成本核算； 非常重要； 决定企业用 到何种一级 会计科目；
思考：此选项对后续操作有何影响？
汪刚、王新玲制作
2.2.1 建立账套-核算信息
行业性质 特点 一级科目 科目 编码 大类 5类 小 企 业 会 计 准 财政部 2013 年推出，一级科目较 2007 年新准则科 4位 则（2013） 目简化很多，不包括大企业和特殊行业的会计科 目 2007 年 新 准 则 根据财政部 2007 年实施的新《企业会计准则》制 4位 会计科目 定，一级科目最完整，包含金融企业特殊会计科 目 小 企 业 会 计 制 根据财政部 2004 年推出的新《小企业会计制度》 4位 度 制定，一级科目相对简化 新 会 计 制 度 科 根据财政部 2000 年推出的新《企业会计制度》制 4位 目 定，一级科目相对完整，不含金融企业特殊会计 科目 分 行 业 会 计 制 根据财政部1993年推出行业会计制度制定 度科目 3位
会计电算化教案第二章
会计电算化教案项目二单位会计电算化系统的建设与管理⏹教学目的和学习目标：本项目主要讲授会计电算化建设的总体规划、会计软件的选择、会计电算化工作的实施和运行管理四个方面的内容。
通过本项目的学习，学生应掌握会计电算化建设的总体规划原则、内容、岗位分工，并能根据企业的实际情况选择合适的会计软件，具备一定的会计电算化工作实施和运行管理的能力。
⏹学习重点和学习难点：会计电算化建设的总体规划的原则；会计电算化的岗位分工；会计软件的选择；会计电算化工作的实施；建立完善的会计信息系统运行的管理制度。
会计信息系统的核心是如何保证计算机会计系统的正常、安全地运行。
建立完善的会计信息系统运行的管理制度尤其重要。
案例导入上海某超市的经营者从20XX年3月份开始，突然发现库存在一年左右的时间里急剧减少了近400万元左右的商品。
经分析，库存商品的减少不可能是简单的商品损耗造成的，也没有发现有大宗商品被转移的迹象。
警方在检查了超市的收银系统后找到了原因。
原来就是负责网络和数据库的维护员方某，非法在超市的计算机收银系统植入了漏斗程序。
这个程序的特点是收银员按了几个键后就会自动地删除20%的营业额，再由收银员悄悄拿走后进行分赃。
在这个案例中，充分说明了企业实现电算化后，如果系统操作人员缺乏有力的监管措施和必要的会计电算化规章管理制度，就很难避免有关人员利用职务之便行经济犯罪。
因此，在进行会计电算化建设和管理中，在工作中应加强人员职能控制和系统安全控制，加强内部审计、制定电算化系统运行中企业内部操作管理制度、会计数据电子档案保管制度。
任务一会计电算化建设的总体规划会计电算化的总体规划，主要是确定单位会计电算化工作在一定时期内所要达到的目标，以及对怎样合理、有效、分阶段地实现这个目标进行规划。
它是单位建设会计电算化系统成败的关键。
一、会计电算化建设总体规划的原则二、会计电算化建设总体规划的内容(1)确定会计电算化工作的总体目标。
(2)确定电算化会计信息系统的总体结构。
会计电算化第二章课件
设置职员档案
注意：
1、人员编码规则要求最长不能超过8位，人员如果已经使用 ，就不能删除，要想删除就必须将此部门还原未使用状态 ；
2、“人员类别”应在“机构人员”下的“人员类别”档案中设置，系 统预置了在职人员、离退人员等四类一级类别，用户可自 行扩充人员类别；
c.目的：当硬盘数据丢失后据以恢复数据。
备份及恢复的概念
2、恢复账套的含义： a.指以备份文件为基础，引入或导入帐套数
据； b.目的：要在运行着的财务系统中形成账套
第二章 基础档案设置
学习目的与要求： 系统学习总账系统初始设置等功能的基本知识和操作
方法： a.理解相关的基本概念和原理 b.掌握基本操作
教学重点：总账初始设置 教学难点：总账初始设置 教学方法：任务驱动教学法
注册“企业门户”（系统控制台）
一、设置基础分类档案（AD）
具体操作（由AD在『企业门户』/ 『基础档案』中 进行）： a.设置部门档案； b.设置职员档案； ； c.设置客户分类及客户档案； d.设置供应商分类及供应商档案； e.设置外币种类； f.设置结算方式； g.设置开户银行
3、输入完毕，按“退出”返回基础档案窗口。
客户分类界面
（五）建立客户档案
客户档案设置用于设置往来客户的编码、名称、所属分类等内 容。
1、 单击“基础档案/客商信息/客户档案”，打开“客户档案”窗口 ；（P29）
2、单击“增加”按钮，出现“客户档案”窗口，在窗口中输入客户 编码、客户名称、客户简称、所属分类等内容，再单击“保存 ”
3、输入完毕，按“退出”返回基础档案窗口。
会计电算化技能实训教(10.8版)程教案
一、概述会计电算化技能是当今会计领域中必不可少的一项重要技能。
随着信息技术的不断发展，会计电算化技能的应用范围也越来越广泛。
为了提高学生的会计电算化技能，特设计了《会计电算化技能实训教程》（10.8版）教案，帮助学生系统地学习和掌握会计电算化技能。
二、教学目标1. 了解会计电算化技能的基本概念和应用范围；2. 掌握会计电算化软件的基本操作技能；3. 能够利用电算化技能进行会计核算和财务管理；4. 培养学生的实际操作能力和分析问题的能力。
三、教学内容1. 会计电算化技能概述1.1 会计电算化技能的定义1.2 会计电算化技能的发展历程1.3 会计电算化技能的应用范围及意义2. 会计电算化软件的基本操作2.1 电算化软件的安装和设置2.2 电算化软件的界面和功能介绍2.3 电算化软件的基本操作技能3. 会计核算和财务管理实例分析3.1 会计核算实例分析3.2 财务管理实例分析3.3 会计电算化技能在实际工作中的应用4. 实操训练4.1 会计电算化软件的模拟操作训练4.2 会计核算和财务管理的实例操作训练四、教学方法1. 理论讲解结合实例分析2. 多媒体教学辅助讲解3. 课堂互动讨论4. 实操训练和作业指导五、教学过程第一阶段：会计电算化技能概述1.1 会计电算化技能的定义和特点通过讲解和讨论，帮助学生理解会计电算化技能的概念和特点，并引导学生了解会计电算化技能的发展历程和应用范围。
1.2 会计电算化技能的应用案例分析通过实际案例的分析，引导学生认识会计电算化技能在实际工作中的应用，提高学生的实际操作能力和问题分析能力。
第二阶段：会计电算化软件的基本操作2.1 电算化软件的安装和设置演示和讲解电算化软件的安装和设置过程，引导学生掌握基本的软件操作技能。
2.2 电算化软件的界面和功能介绍通过多媒体教学，展示电算化软件的界面和功能，帮助学生了解软件的基本操作界面和功能布局。
2.3 电算化软件的基本操作技能组织学生进行实操训练，引导学生掌握电算化软件的基本操作技能。
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2.1 总账系统初始化 2.2 填制凭证 2.3 出纳业务 2.4 审核凭证并记账
2.5 期末业务
2.1 操作员管理
任务导入： 宏信公司自2012年1月开始使用畅捷通T3管理软件进行总账账务处理， 经过与软件实施工程师咨询得知，在进行总账业务处理之前，为了加强内部 控制，为了确定本公司的会计业务处理的核算规则等，应进行总账系统的参 数设置。现在需要在了解本公司会计业务处理要采用的规则和具体的要求后 进行参数设置，以满足会计核算与管理的要求。另外，在正式应用系统进行 总账业务处理之前，要对原有手工数据进行加工整理，在软件实施工程师的 帮助下确认了总账系统期初余额的录入方案。现在需要了解在使用计算机处 理账务数据时应如何录入期初余额，并了解期初余额对日常业务的影响。
2.2 填制凭证
【做中学】
任务2：修改凭证 2012年1月18日，发现已填制的销售给“英华公司”产品20件， 每件售价2000元的转账凭证中的客户应为“宏基公司”。
【知识要点】 对错误凭证进行修改，可分为“无痕迹”修改和“有痕迹”修改两种。 “无痕迹”修改，即不留下任何曾经修改的线索和痕迹；“有痕迹”修改则是 采用红字冲销法生成红字冲销凭证。下列两种状态下的错误凭证可实现无痕迹 修改: 对已经输入但未审核的机内记账凭证可以直接进行直接修改； 在当前金额的相反方向，按空格键可改变金额方向。 若已选择不允许修改或作废他人填制的凭证权限控制，则不能修改或作废 他人填制的凭证。
2.1 操作员管理
【知识要点】 如果某科目为数量、外币核算，应录入期初数量、外币余额， 而且必须先录入本币余额，再录入数量外币余额。 非末级会计科目余额不用录入，系统将根据其下级明细科目 自动汇总计算填入。 出现红字余额用负号输入。 修改余额时，直接输入正确数据即可。 凭证记账后期初余额变为浏览只读状态，不能再修改。
2.2 填制凭证
【做中学】
任务1：填制凭证 2012年1月18日共发生三笔业务。销售给玖邦公司和英华公司 产品各20件，每件售价2000元，货款及税款均未收到；向天宜公 司购买材料一批已验收入库。货款10000元和税款1700元尚未支 付。
【知识要点】 凭证类别为初始设置时已定义的凭证类别代码或名称。 在“附单据数”处可以按Enter键通过，也可以输入单据数量。 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相 应的会计科目在明细账、日记账中出现。新增分录完成后，按回车键，系统将 摘要自动复制到下一分录行。 由于在日常经济业务处理的过程中有很多业务的内容是相同或类似的，因 此，在填制凭证时会填写相同或类似的摘要，系统提供了设置常用摘要的功能， 我们可以单击摘要栏的参照按钮设置常用摘要。
2.1 操作员管理
【做中学】 任务4：调整余额方向 将“1404 材料成本差异”科目余额的方向由“借”调整 为“贷”。
【知识要点】 总账科目与其下级明细科目的余额方向必须一致。 余额的方向应以科目属性或类型为准，不以当前余额方向为准。
2.1 操作员管理
【做中学】 任务5：试算平衡 检查期初余额是否平衡，如果不平衡应检查余额录入是 否有错误。
【知识要点】 期初余额试算不平衡，可以填制凭证但不能记账。 已经记过账，则不能再录入、修改期初余额，也不能执行“结转上 年余额”的功能。
2.2 填制凭证
任务导入： 会计人员的主要工作职责就是记账、算账和报账，做到手续 完备，数字准确，账目清楚，按期报账。宏信公司已经具有两年 经营过程，对于手工会计业务的处理已经积累了丰富的经验。在 使用畅捷通T3软件之时，应明确地知道到底在总账系统中应该完 成哪些主要工作？手工操作与计算机操作有哪些不同？在工作中 应该知识要点什么问题？
2.1 操作员管理
【做中学】
任务3：录入往来科目余额 输入“1221 其他应收款”科目的期初余额。相关信息：日期“ 201111-30”，凭证号“付-101”，部门“采购部”，个人名称“江洋”，摘 要“出差借款”，方向“借”，期初余额“ 8000元”；输入“1122应收账 款”科目的期初余额“257400” 元，其中明细资料是：2011年11月18日， 销售给英华公司产品未收款“转账凭证122号”。输入“2202应付账款” 科目的期初余额“182520” 元，其中明细资料是：2011年12月18日，向 锦秋公司采购材料的应付款“转账凭证39号”。 【知识要点】 只要求录入最末级科目的余额和累计发生数，上级科目的余额和累计发生 数由系统自动计算。 借贷方累计发生额直接录入，期初余额在辅助项中录中。 如果某科目涉及部门辅助核算，则必须按辅助项录入期初余额。具体业务 处理过程参照个人往来科目期初余额的录入。
【教学目标】
知识目标 掌握总账系统初始化的内容、作用和设置方法、掌握 总账系统中填制凭证、修改凭证、审核凭证及记账的方 法和应知识要点的问题、掌握总账期末业务处理的内容 的处理方法。熟悉出纳业务的内容、作用和处理方法， 熟悉查账的方法。
能力目标 能够为总账系统日常业务处理做好充分的准备。能够 根据企业日常业务的发生情况进行日常业务处理及期末 业务处理。
2.1 操作员管理
【做中学】
任务1：定义总账系统启用参数 010账套首次启用总账系统，设置总账系统的参数为，不“允 许修改作废他人填制的凭证”。 【知识要点】 在系统中所设置的操作员在未被使用前，可以进行修改，但是，操作 员信息一旦保存，则编号不能修改。 只有系统管理员有权修改操作员信息。 操作员的信息中，操作员编号不能修改，操作员的姓名、口令及所属 部门可以修改。 操作员的口令除了可以由系统管理员以修改操作员信息的方式修改外， 还可以在操作员登录系统时由操作员本人修改。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
2.1 操作员管理
任务2：录入基本科目余额 2012年1月，010账套的基本科目的期初余额如下表所示。
科目名称 库存现金 银行存款 库存商品 固定资产 累计折旧 短期借款 长期借款 实收资本 方向 借 借 借 借 贷 贷 贷 贷 期初余额 13680 552330 369522 3323600 856022 800000 685990 2000000