采购计划与预算编制
采购计划及预算
通过对市场进行深入调研和预测，了解市场行情和价格走势，为制定合理的采购预算提供 依据。
提高采购人员的素质Байду номын сангаас能力
通过培训、交流等方式提高采购人员的素质和能力，使其能够更好地完成采购任务，降低 采购成本。
采购预算的未来展望
数字化采购预算管理
随着数字化技术的发展，未来的采购预算管理将更加智能 化和数字化，通过数据分析和预测，提高预算的准确性和 科学性。
应商，可以降低采购成本，提高企业的经济效益。
03
提高管理效率
采购计划可以提高企业的管理效率，通过制定明确的采购计划，可以减
少临时性、紧急性的采购需求，避免浪费时间和资源。
采购计划的制定过程
分析市场需求和生产计划
制定采购计划前，需要了解市场需求和企业的生产计划，明确采购需 求和时间节点。
确定采购物品清单
分散采购
将企业所需物品分散采购，以满 足不同部门的需求和灵活性。
联合采购
与其他企业联合采购，以获得更 大的采购规模和谈判力。
采购时间安排
确定采购周期
监控采购进度
根据需求计划和供应商交货期，确定 合理的采购周期。
对采购进度进行监控，确保按时完成 采购任务。
制定采购进度表
根据采购周期，制定详细的采购进度 表，包括采购物品的名称、规格、数 量、质量要求等。
预算调整的程序
预算调整需要经过严格的审批程序，包括申请、审核、批准等环节， 确保调整的合理性和必要性。
预算调整的方法
预算调整可以采用增加预算、减少预算或重新分配预算等方法，具 体方法应根据实际情况选择。
采购预算的改进建议
建立科学的预算管理体系
通过建立科学的预算管理体系，提高预算的准确性和可操作性，从而更好地指导采购工作 。
采购计划及预算编制案例
一、顾客需求分析
1.顾客购买特征：
iphone4S的种类、颜色、版本、内存等 对卖家发货速度及物流速度的要求标准 购买时机和数量 购买用途 卖家的信誉和服务态度 2.顾客的需求特征： 对价格期望 购买欲望 对产品的作用、性能的要求
历史销售数据
颜色
黑色 黑色 黑色 白色 白色 白色
内存
价格(元)
销售量 (部)
采购预算编制
编制采购预算是现代化每个企业和公司必 须的一项重要工作，采购预算的编制有利于保 障战略计划和作业计划的执行，保证资金的分 配效率，协调组织资源等，因此采购预算是必 不可少的。
大约采购iphone4S费用（不含其它费用）： 采购总额 =1005000+1425000+2898000+1011500+12 46600+1932000=9518100(元)
采购需求单
颜色 黑色 黑色 黑色 白色 白色 白色
内存 64G 32G 16G 64G 32G 16G
价格 6700 5700 4830 5950 5420 4830
数量 150 250 600 170 230 400
采购额 采购期限 1005000 一月一次 1425000 一月一次 2898000 一月一次 1011500 一月一次 1246600 一月一次 1932000 一月一次
某淘宝店iphone4S 采购计划和采购预算编制
案例背景
乔布斯病逝前夕，新任苹果CEO库克第一 次主持发布苹果新产品的发布会，推出了 iphone4的升级版——iphone4S。
iphone4S一经推出在全世界掀起购买狂潮， 追逐时尚看起来是全世界人们特别是年轻人的 共同爱好。
2012年1月13日iphone4S在中国上市，作为 经济高速发展和人口最多的国家，中国市场非 常巨大，iphone4S因此卖到脱销。
采购计划与预算管理办法
采购计划与预算管理办法一、引言采购计划和预算管理是组织内重要的管理活动之一。
一个有效的采购计划和预算管理体系可以帮助组织降低采购成本，提高采购效率，确保采购活动的透明度和合规性。
本文档将介绍采购计划和预算管理的相关原则和流程，并提供一些实施建议和注意事项。
二、采购计划管理2.1 采购计划编制原则在制定采购计划时，应遵循以下原则：- 确定采购需求：明确组织的采购需求、数量、质量和交付时间等要求； - 优先级管理：根据采购项目的重要性和紧急程度，合理安排采购计划； - 资金可行性：根据组织的预算和资金状况，合理安排采购计划； - 多方意见沟通：与相关部门和利益相关方充分沟通，确保采购计划的合理性和可行性。
2.2 采购计划编制流程采购计划的编制流程包括以下步骤： 1. 采购需求确认：与相关部门沟通，明确采购需求； 2. 需求评估：对采购需求进行评估，确定采购项目的重要性和紧急程度； 3. 预算分配：根据采购需求和组织的预算状况，确定采购预算； 4. 采购计划编制：根据采购需求、重要性和预算等因素，编制采购计划，包括采购项目的描述、数量、质量要求和交付时间等； 5. 内部审核：通过内部审核，确保采购计划的合规性和可行性； 6. 审批：由相关负责人进行审批，确保采购计划的合规性和有效性； 7. 采购计划的执行和监控：按照采购计划进行采购活动，并及时监控采购进度和质量。
三、预算管理3.1 预算编制原则在编制预算时，应遵循以下原则： - 合理性：预算必须合理，符合组织的经营需求和发展战略； - 可比性：预算应具有可比性，便于评估实际采购支出与预算之间的差异； - 可控性：预算应具有可控性，有利于及时调整采购支出； - 透明度：预算应具有透明度，便于组织内部和外部的监督和审计。
3.2 预算编制流程预算的编制流程包括以下步骤： 1. 预算目标设定：根据组织的经营需求和发展战略，设定预算目标； 2. 预算收集：收集和整理相关部门的经费申请和支出预测等信息； 3. 预算编制：根据收集到的信息，编制采购预算计划； 4. 内部审核：通过内部审核，确保预算的合规性和可行性； 5. 审批：由相关负责人进行审批，确保预算的合规性和有效性； 6. 预算执行和监控：按照预算进行采购活动，并及时监控预算执行情况； 7. 预算调整：根据实际情况，及时对预算进行调整，确保采购活动的顺利进行。
第3章采购计划和预算编制
2011-5-26
蔡改成主讲
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定性预测法
——指预测者根据个人的知识、经验和主观判 断，对事物的未来发展趋势做出估计。
2011-5-26
蔡改成主讲
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定量预测法
通过分析市场调查收集的资料，用数学模型描述影 响市场环境变化的多种因素之间的关系，并据此预 测市场环境发展趋势。 时间序列分析法；
2011-5-26
蔡改成主讲
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二次移动平均法
使用于采购数量呈线性变化的情况； 二次移动平均的结果不直接用于预测。 计算步骤：
求一次移动平均值； 求二次移动平均值； 求平滑系数at、bt；
确定公式Yt+T=at+btT；
预测。
T——预测的周期数。
2011-5-26
蔡改成主讲
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二次移动平均法的相关计算
2011-5-26
蔡改成主讲
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例题
某企业某种物料前 6个周期的采购量如下表。用 算术平均法求第 7周期的采购量的预测值。
周期数（t） 采购量（Dt）
123456 50 49 51 50 49 53
解： X1 + X 2 + …… + X n
X=
N
= 50 + 49 + 51 + 50 + 49 + 53 6
2011-5-26
蔡改成主讲
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2、采购批量、时间的确定
采购批量
（1）定量订货法
按经济订货批量 （EOQ）； 固定数量法（FOQ）。
（2）批对批法（ LFL）； （3）MRP法。
采购时间
（1）按需要时间采购；
采购计划编制与预算 采购成本分析
一、采购成本的构成与分析
小提示
招标项目预算费用
招标项目预算费用出自于沿用至今的工程招标方式，政府采购一般取消了类似于工程招标的项目预
算，由于政府采购市场管理体制上的混乱，一些社会中介代理机构违法强占集中采购目录内必须由集中
采购机构采购的项目时，往往搞所谓的项目预算，中介机构与采购人难逃理论上的“寻租”行为，这是
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二、采购成本控制方法
1.ABC分类法
ABC分类步骤 （1）收集数据。收集数据即按分析对象和分析内容，收集有关数据。 （2）处理数据。处理数据即对收集来的数据资料进行整理，按要求计算和汇总。 （3）编制ABC分析表。编制ABC分析表即按各商品品类占用资金的大小顺序排列，分别 计算商品金额累计百分比和品类数累计百分比；根据已计算的年商品金额的累计百分比， 按照ABC库存分类法基本原理，对商品进行分类。 （4）根据ABC分析表确定分类。
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一、采购成本的构成与分析
（3）供应商投标成本 根据投标成本性质可分为固定成本与非固定成本两类。非固定成本主要是指由于采 购机构业务方式的不确定性、方便投标人考虑程度上的差异性、规范操作理解上的误 差等原因，直接导致了供应商要承担的隐性的投标成本，体现在采购机构标书购买方 式、投标市场环境、答疑方式、标书条款限制、履约合作顺畅程度、付款方式、整个 采购系统工作效率等方面。固定成本是指投标人按照事先约定好的比例交纳的一定费 用，具有显性与公开性。主要包括标书工本费、公证费、中标服务费、场地租用费、 招标项目预决算费用等。
参数确定成本、租用开标场地成本（强令进入招投标市场的政府采购活动，不仅是集 中采购机构要付场地租用费，采购人也要按一定比例承担相关费用），由于采购单位 专业技术人员的缺乏，必须花费一定时间与精力去查询相关信息，聘请专业人士参谋 提供初步方案，甚至还要与潜在供应商进行接触。在不能确定具体要求时，采购人还 会组织相关人员外出考察，考察成本也是总成本的一项重要内容。当然这里主要是指 正成本或者说是良性成本，采购人的负成本是指考察过程中或前期准备阶段存在利益 寻租，指定或变相指定中标人，验收时放低要求，个人渔利，坑害部门利益，造成财 政性资金流失，招标项目质量折扣严重。
采购计划编制工作流程
采购计划编制工作流程采购计划编制工作流程是企业内部采购部门的工作流程之一，它是企业实现采购管理的重要步骤之一。
这个工作流程包含了多个环节，涉及到企业的采购计划、采购预算、供应商选择、采购审核、采购执行和采购管理等多个方面。
以下是关于“采购计划编制工作流程”的详细文档。
一、采购计划的制定企业采购计划是企业采购管理的基础，它是整个采购计划编制工作流程的第一步。
采购计划制定的目的是为了明确企业采购的目标和需求，确定采购的资金和物品种类，以及规划采购的时间和地点。
在采购计划制定过程中，企业管理者需要根据企业的发展需要和实际情况，深入分析企业的采购需求，制定合理的采购计划。
二、采购预算的编制采购预算是企业采购管理的必要环节，在采购计划编制工作流程中处于重要的位置。
采购预算的编制需要从采购计划中获取信息，确定采购的费用和采购资金的来源。
企业管理者需要根据企业实际情况制定合理的采购预算，以确保企业采购能够顺利进行。
同时，采购预算的编制也需要充分考虑供应商的种类和数量，以及采购周期的长短等因素。
三、供应商选择供应商选择是企业采购管理的重要步骤之一，在采购计划编制工作流程中占据着非常重要的位置。
企业管理者需要根据企业的实际情况和采购需求，选择合适的供应商。
在选择供应商的过程中，需要考虑供应商的信誉、价格、质量、交货时间、售后服务等因素，以确保企业采购的物品质量优良，价格合理。
四、采购审核采购审核是企业采购管理中的另一个重要步骤，在采购计划编制工作流程中处于非常重要的位置。
企业管理者需要对采购计划进行审核，以确保采购计划的合理性和合法性。
同时，采购审核还需要对采购预算和供应商选择等环节进行严格审核，以防止出现采购过程中可能出现的财务风险或不利影响。
五、采购执行采购执行是企业采购管理的重要步骤之一，也是采购计划编制工作流程的重要环节。
在采购执行过程中，企业管理者需要根据采购计划和采购预算进行采购执行，确保采购过程的顺利进行。
采购计划和预算编制
预算编制在采购计划中的作用
确定采购需求：根据预算编制确定 采购的数量、质量和时间要求
优化采购策略：根据预算编制优化 采购策略，提高采购效率和效果
添加标题
添加标题
添加标题
添加标题
控制采购成本：通过预算编制控制 采购成本，避免浪费和超支
评估采购绩效：通过预算编制评估 采购绩效，为改进采购工作提供依 据
市场风险：价格波动、供应 短缺、需求变化等
内部风险：预算、审批、执 行等
市场风险：建立预警机制， 提前预测市场变化
Hale Waihona Puke 内部风险：加强内部沟通， 提高执行效率
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预算编制
定义和重要性
添加标题
预算编制是指根据企业的经营 目标和计划，对各项成本、费 用进行预测和规划，以确定企 业所需的资金总额和来源。
添加标题
提供参考。
预算编制的风险和应对措施
需求不明确
预算编制方法不科学
应对措施：
加强预算执行管理，及 时调整预算
采用科学的成本估算方 法
预算编制的风险： 成本估算不准确
预算执行不力
采用科学的预算编制方 法
明确需求，充分调研
采购计划与预算
03
编制的关系
采购计划与预算编制的关联性
采购计划是预算编制的基础，预算编制需要根据采购计划来确定采购项目的数量、价格和预 算金额。
预算编制是采购计划和预算编 制的重要组成部分，它为企业 提供了明确的资金使用方向和 额度，有助于企业合理分配资 源，提高资金使用效率。
添加标题
预算编制有助于企业控制成本， 降低风险，提高企业的盈利能 力和竞争力。
添加标题
预算编制是企业财务管理的重 要环节，它为企业提供了有效 的财务控制手段，有助于企业 实现经营目标。
采购计划、预算、需求预测方法
（三）部门主管集体讨论法
通常由高级决策人员召集销售、采购、财务、研发等各 部门主管开会讨论。与会人员充分发表意见，提出预测值， 然后由召集人按照一定的方法，对所有单个的预测值进行 处理，即得预测结果。 这种方法的优点是：简单易行，不需要统计历史资料等 准备，汇集了各主管的经验和判断，缺点是由于是各主管 的主观意见，故预测缺乏严格的科学性。
在例1中求出需求量是7万件，根据经验，检验测试需求数 量为此批样件数量的0.1%，样品数量和机动数量分别为 0.05%，要求在10月1日前完成认证。认证周期为10天，缓 冲时间为10天， 则： 认证零件数量=7+7×0.1%+7×0.05%+ 7×0.05%=7.014万件 开发认证时间=30-10-10=10
开关剩余订单容量=9-7.7=1.3万个
（四）制定订单计划
1、对比需求与容量 2、综合平衡 3、确定余量认证计划 4、制定订单计划 下单数量=生产需求量-计划入库量-现有库存量+安全库存量 下单时间=要求到货时间-认证周期-订单周期-缓冲时间
第二节 采购预算
一、预算的含义 预算就是一种用数量来表示的计划，它是指在计划
包括：认证计划
订单计划
四、采购计划的分类
认证计划的编制
认证计划的四个环节
（一）准备认证计划 （二）评估认证需求 （三）计算认证容量 （四）制定认证计划
（一）准备认证计划 1、接收开发批量需求 2、接收余量需求 3、准备认证环境资料 4、制定认证计划说明书 （二）评估认证需求 1、分析开发批量需求 2、分析余量需求 3、确定认证需求 （三）计算认证容量 1、计算总体认证容量 2、计算承接认证量 3、确定剩余认证容量
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（四）物资消耗定额管理 1．技术分析法 2．统计分析法 3．经验估计法
(五)推导分析 1．制定主产品生产计划。 /article/2006/0310/A20060310510548.s html 2. 制定产品的结构文件。 3．制定库存文件。
最大问题是做饺子的数量挺难掌握。做少了吧，客人来了没有馅儿，也等
不及现做；做多了吧，就要剩下。
胡老板遇到的问题是一个典型的采购需求预测问题，不少企业特别是餐馆
店家都在寻找快捷路径，以便合理控制进货数量，准确预测市场，有效降低采
购成本，提高物流效率，这已经成为一个企业经营的关键问题。
要求：
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技能训练
一、思考题 1．采购市场调查通常包括哪些主要项目？ 2．采购需求分析的方法有哪些？
二、能力训练 1.选择一家中型企业采购部门，为其设计一份市 场调查问卷。
Hale Waihona Puke 任务2 采购计划制订工作任务 资料：填制采购申请单
日期（当天日期）
部门：产品部
业务员：张三
商品 编号
商品 名称
火”。
三年前，胡老板在南肖埠开了第一家饺子馆，靠地道的手艺、过硬的质量
和童叟无欺信誉，生意一天比一天好，到现在已经在当地成功开设20家直营连
锁饺子馆。饺子馆的成本主要来自原料、人工、房租和水电费等费用。其他费
用都好控制和计算，只有这原料采购成本不好预计，饺子的原料饺子皮还具有
隔天不能使用的特点。胡老板算起了细账：如果每份饺子10个，卖5元，直接
2．分别统计出所有各种物资在该统计期中的销售量(或者采购量，下
同)，单价和销售额，并对各种物资制作一张ABC分析卡，填上品名、
销售数量、销售金额。
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整理课件
3．将ABC分析卡按销售额由大到小的顺序排列，并按 此顺序号将各物资填上物料编号。 4．把所有ABC分析卡依次填写到ABC分析表中，并进 行累计统计。
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研发
关 注 点
、对 品 质 、 安 全 性 与 性 能 采取最低可以接受的要求
标准 、使用适当的材料 、寻找最低的总成本 、最关心材料是否可以取得 、对参数、规格、外观与公差
采取较实际与经济性的看法 、对品质抱持一般性的眼光 、对材料的成本斤斤计较 、关心及时供货与供货商关系
、对 品 质 、 安 全 性 与 性 能
1.胡老板的问题出在哪里？
2.请为胡老板制作一份市场消费需求预测表。
3.根据市场需求预测结果，制订一周的采购计划。
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相关知识 一、采购市场调查
（一）采购市场调查的主要项目 1．参与产品开发
采购
点关 注
采购前期参与可达到共识
技术先进
整理课件
设计完美
物料可得性
采购经济型
零件的互换性
性价比合理性
成本为饺子馅、饺子皮、佐料和燃料，每个饺子成本成本大约2角钱。虽然存
在价差空间，可是由于每天有大量的剩余原料，这些采购原料又不能隔天使用，
算上人工、水电等经营成本，饺子的成本就接近4角钱了。如果每个店一天卖
出100个饺子，同时多余500个饺子原料，相当于亏损了100元，每个饺子的物
流成本最高时有1角钱，加上每年的粮食涨价，因此利润越来越薄。
项目介绍
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整理课件
采购计划和预算是企业采购运作的第 一步，企业在采购时，首先需要明确 采购什么、采购多少、怎么采购、何 时采购的问题。企业要根据采购需求 分析结果编制采购计划，以此来编制 采购预算。
2
整理课件
学习目标 知识目标：掌握采购需求调查的基本方法，熟悉 采购计划编制流程和采购预算编制过程。 能力目标：能够运用正确方法编制企业采购计划 和采购预算。
对因变量的影响程度，可获得比较正确的情况和数据，作为预测和决策的 可靠基础。 缺点:相同的实验条件不易选择，变动因素不易把握，实验结果不易比较，实 验时间较长，取得资料的速度慢，费用较高。
二、采购需求分析
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（一）运用采购需求表
1．这种方式兴师动众，往往要麻烦很多人，整理课造件 成了人力资源的浪费。
2．只要有一个部门的采购计划表没到齐，采购部就不能进行需求的
整理统计，就不能得出统一的需求计划，往往贻误最佳采购时机。
3. 交上来的表往往不准确、不可靠，给采购的效果带来许多不稳定因
素
（二）统计分析
1. 对采购申请单汇总统计
2．对各个单位销售日报表进行统计
（三）ABC分析法
1．为确定ABC分类，先得进行统计分析，要选定一个合适的统计期。
采取较严谨标准 、使用理想的材料 、对成本的关心有限 、对参数、规格、外观与公差
采取近乎完美的看法 、对产品品质抱持概念抽象的
眼光 、选择所需的材料 、关心产品的整体设计
图2-1 采购前期参与产品开发示意图
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整理课件
2．物料调查 （1）现在和未来的需求状况。 （2）物料要求。 （3）物料用途。 （4）价格。 3．供应商调查
制表单位：XX有限公司
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整理课件
（二）采购市场调查的方法 1.询问法 （1）问卷调查法 （2）面谈调查法 （3）电话调查法 2.观察法 优点：调查的结果比较真实可靠，用仪器进行观察比较客观。
缺点:只能观察被调查者的表面活动，不能了解其内在的因素。
3.实验法 优点：可以有控制地分析市场变量之间是否存在着因果关系以及自变量的变动
表2-1
单位名称 经营范围
供应商调查表
8
编号：
整理课件
联系人
联系电话
手机
邮箱
1、贵公司在日常生产或经营活动中，主要购进何种原材料或产品？
2、贵公司有无与我公司开展互相采购的双向合作模式意向？
3、贵单位希望我公司能够提供的产品或服务是什么？ 1、产品一 （ ） 4、产品四 （ ） 7、物流运输（ ） 2、产品二 （ ） 5、产品五 （ ） 8、仓储保管（ ） 3、产品三 （ ） 6、产品六 （ ） 9、其它 （ ） 贵单位希望我公司能够提供其它的产品或服务是: 4、贵单位对开展互相采购的双向合作模式有无好的意见或建议？
学习内容 1．采购需求分析 2．编制企业采购计划 3．编制采购预算
任务1 采购需求调查
3
工作任务
整理课件
资料：饺子馆采购问题
胡家饺子馆在南肖埠小有名气，每天客人络绎不绝、生意红火，很让同行
们羡慕，可谁知胡老板却高兴不起来。原来尽管生意不错，但由于原料采购不
准确，每天都有大量的剩余，造成极大的浪费，利润并不像生意那么 “红