企业所得税季度纳税申报表(A类)主表
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)
13
14
其中：符合条件的小型微利企业减免所得税 额 减：实际已预缴所得税额 —— 减：特定业务预缴（征）所得税额 应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行） —— 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 本月（季）实际应补（退）所得税额 —— 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 上一纳税年度应纳税所得额 —— 本月（季）应纳税所得额（21行×1/4或1/12） 税率(25%) 本月（季）应纳所得税额（22行×23行） 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 本月（季）实际应纳所得税额（24行-25行） 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额 总分机构纳税人 总机构分摊所得税额（19行或26行或 28行×总机构分摊预缴比例） 财政集中分配所得税额 总机构 分支机构分摊所得税额(19行或26行或 28行×分支机构分摊比例） 其中：总机构独立生产经营部门应分 摊所得税额 分支机 分配比例 构 分配所得税额
附件1
中华人民共和国 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版)
税款所属期间： 年 月 纳税人识别号 ：□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称: 项 目 行次 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 3 营业成本 4 利润总额 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 6 减：不征税收入 免税收入 7 减征、免征应纳税所得额 8 弥补以前年度亏损 9 10 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行） 11 税率(25%) 12 应纳所得税额 减：减免所得税额 日 至 年 月 日 金额单位: 本期金额 人民币元(列至角分) 累计金额 必须准确 不是单纯营业成本 必须与财务报表数据相符 房地产企业 不属于税收优惠 减计收入、加计扣除、免税所得 预缴申报可以弥补以前年度亏损 预缴所得税的计税依据 法定 计算结果
企业所得税季度纳税申报表A类及填表说明精编
企业所得税季度纳税申报表A类及填表说明精编Document number：WTT-LKK-GBB-08921-EIGG-22986中华人民共和国企业所得税月(季)度纳税申报表(A类)税款所属期间年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：企业所得税月（季）度纳税申报（A类）填表说明:1．输入“纳税人识别号”，直接从基础数据中提取纳税人基本信息，判断“征收方式”是否为“查账征收”的纳税人，不属于“查账征收”的纳税人给出相应提示。
2．“税款所属时期”，填写纳税人实际经营的月（季）度税款所属时期。
系统自动带出实际经营的税款所属时期，可进行修改。
3．第2行“营业收入”：纳税人填报财务会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的收入。
4．第3行“营业成本”：纳税人填报财务会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、民办非企业单位填报按其财务会计制度核算的成本（费用）。
5．第4行“利润总额”：填报纳税人按财务会计制度核算的利润总额，事业单位、社会团体、民办非企业单位比照填报。
10．第5行“税率（25％）”：填报《企业所得税法》第四条规定的税率25％。
11．第6行“应纳所得税额”：填报纳税人计算出的当期应纳所得税额。
第6行＝第4行×第5行。
12．第7行“减免所得税额”：填报享受减免税的纳税人实际减免的所得税额。
第7行≤第6行“减免所得税额”包括过渡期减免税优惠、小型微利企业优惠、高新技术企业优惠。
鉴于新的减免税办法及过渡期减免税衔接办法尚未出台，本行“减免所得税额”只对系统中现有的相关减免税批文和备案信息进行提示，不进行强制监控。
13．第8行“实际已缴所得税额”：填报累计已预缴的本年度企业所得税税额。
第8行“实际已缴所得税额”有关取数口径：取上个月份（季度）申报表（补充申报表）的第12行已预缴所得税额＋上个月份（季度）申报表（补充申报表）的第13行应补（退）所得税额+取本月（季）税款所属期的预缴税款信息表中的征收项目为“企业所得税”的税款属性为“分期预缴税款”、“延期申报预缴税款”、“其他预缴税款”的余额合计数（并且入库余额大于0、开票金额大于0）+Σ|min((A i+1－A i),0)|，i=0,1,2,3…，其中A i为第i次补充申报的应补退税额，A0为原始申报表的应补退税额。
中华人民共和国企业所得税月季度预缴纳税申报表A类
A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)A200000《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月（季）度预缴纳税申报时填报。
执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，在年度纳税申报时填报本表。
省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在年度纳税申报时填报本表。
二、表头项目（一）税款所属期间1.月（季）度预缴纳税申报正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。
2.年度纳税申报填报税款所属年度1月1日至12月31日。
（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。
（三）纳税人名称填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
三、有关项目填报说明（一）预缴方式纳税人根据情况选择。
“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人需要履行行政许可相关程序。
（二）企业类型纳税人根据情况选择。
企业所得税季度纳税申报表(A类)
减征、免征应纳税所得额
9
弥补以前年度亏损
10
实际利润额（4行＋5行－6行－7行－8行－9行）
11
税率（25%)
12
应纳所得税额
13
减：减免所得税额
14
其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额
15
减：实际已预缴所得税额
16
减：特定业务预缴（征）所得税额
17
应补（退）所得税额（12行－13行－15行－16行）
18
减.：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
19
本期实际应补（退）所得税额
20
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
21
上一纳税年度应纳税所得额
22
本季应纳税所得额（21行×1/4）
23
税率（25%）
24
本季应纳所得税额（22行×23行）
25
减：符合条件的小型微利企业减免所得税额
26
本季实阽应纳所得税额（24行－25行)
受理人：
填表日期：
代理申报日期：
受理日期：
中华人民共和国
企业所得税季度纳税申报表(A类)
款税所属日期：2015年01月01日至2015年03月31日
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元(列至角分)
行次
项目
本期金额
累计金额
1
一、按照实际利润额预缴
2
营业收入
3
营业成本
4
利润总额
5
加：特定业务计算的应纳税所得额
6
减：不征税收入
7
免税收入
34
分支机构
分配比例
35
分配所得税额
最新版2014_小微企业所得税季度纳税申报表(A类)主表
国家税务总局监制
中华人民共和国 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2014年版)
税款所属期间： 纳税人识别号 ： 纳税人名称： 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 一、按照实际利润额预缴 营业收入 营业成本 利润总额 加：特定业务计算的应纳税所得额 减：不征税收入 免税收入 减征、免征应纳税所得额 弥补以前年度亏损 0.00 25.00% 0.00 0.00 0.00 —— —— —— —— 0.00 0.00 0.00 25.00% 0.00 0.00 0.00 项 目 金额单位：人民币元(列至角分) 本期金额 累计金额 年 月 日 至 年 月 日
10 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行） 11 税率(25%) 12 应纳所得税额 13 减：减免所得税额 14 其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额 15 减：实际已预缴所得税额 16 减：特定业务预缴（征）所得税额 17 应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行） 18 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 19 本月（季）实际应补（退）所得税额 20 二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴 21 上一纳税年度应纳税所得额 22 本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12） 23 税率(25%) 24 本月（季）应纳所得税额（20行×21行） 25 减：符合条件的小型微利企业减免所得税额 26 本月（季）实际应纳所得税额（24行-25行） 27 三、按照税务机关确定的其他方法预缴 28 本月（季）税务机关确定的预缴所得税额 29 30 31 32 33 34 35 分支机构 总机构 总机构分摊所得税额（17行或26行或28行×25%） 财政集中分配所得税额（17行或26行或28行×25%） 分支机构应分摊所得税额(17行或26行或28行×50%） 其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额 分配比例 分配所得税额 总分机构纳税人
企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）
0
24314.30
减：所得税费用
6078.58
6078.58
四、净利润（净亏损以"－"号填列）
-6078.58
18235.72
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
21
税率(25%)
22
本月（季）应纳所得税额（20行×21行）
23
三、按照税务机关确定的其他方法预缴
24
本月（季）确定预缴的所得税额
25
总分机构纳税人
26
总机构
总机构应分摊所得税额（15行或22行或24行×总机构应分摊预缴比例）
27
财政集中分配所得税额
28
分支机构应分摊所得税额(15行或22行或24行×分支机构应分摊比例）
——
14
减：特定业务预缴（征）所得税额
15
应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）
——
17129.71
16
减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
17
本期实际应补（退）所得税额
——
17129.71
18
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
19
上一纳税年度应纳税所得额
——
20
本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）
29
其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
30
总机构已撤销分支机构应分摊所得税额
31
分支机构
分配比例
32
分配所得税额
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表及填报说明(A类)(最新版)2023
A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)A200000 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月（季）度预缴纳税申报时填报。
执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，在年度纳税申报时填报本表。
省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在年度纳税申报时填报本表。
二、表头项目（一）税款所属期间1.月（季）度预缴纳税申报正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。
2.年度纳税申报填报税款所属年度1月1日至12月31日。
（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。
（三）纳税人名称填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
三、有关项目填报说明（一）预缴方式纳税人根据情况选择。
“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人需要履行行政许可相关程序。
（二）企业类型纳税人根据情况选择。
版A类企业所得税季度报表
加:特定业务计算的应纳税所得额
6
减:不征税收入和税基减免应纳税所得额（请填附表1）
7
固定资产加速折旧（扣除）调减额（请填附表2）
8
弥补以前年度亏损
9
实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行）
10
税率(25%)
11
应纳所得税额（9行×10行）
12
减:减免所得税额（请填附表3）
13
实际已预缴所得税额
——
29
财政集中分配所得税额
30
分支机构分摊所得税额(15行或24行或26行×分支机构分摊比例)
31
其中：总机构独立生产经营部门应分摊所得税额
பைடு நூலகம்32
分支
机构
分配比例
33
分配所得税额
是否属于小型微利企业：
是 □
否 □
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
14
特定业务预缴（征）所得税额
15
应补（退）所得税额（11行-12行-13行-14行）
——
16
减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额
17
本月（季）实际应补（退）所得税额
——
18
二、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴
19
上一纳税年度应纳税所得额
——
20
本月（季）应纳税所得额（19行×1/4或1/12）
法定代表人（签字）： 年 月 日
纳税人公章：
代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
会计主管：
经办人：经办人执业证件号码：
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否
年 月 日代理申报中介机构公章：
主管税务机关受理专用章：
经办人：
经办人执业证件号码：
2017年01月07日受理日期：
年 月 日
会计主管： 纳税人公章：填表日期：
代理申报日期： 年 月 日国家税务总局监制
受理人：
是否属于小型微利企业：
谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所
得税法实施条例》和国家
有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签字）：中华人民共和国
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)
税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日
纳税人识别号 ：。