票号的组织架构与风险防范
票据业务风险及防范
随着我国经济的迅速发展和金融改革的不断深化，票据作为金融服务的重要手段和支付结算的主要工具，在我国社会经济生活中已发挥着越来越重要的作用。
票据业务的推广使用，拓宽了企业的融资渠道，缓解了企业债务拖欠，加快了资金周转，降低了融资成本，促进了市场经济的发展。
同时，票据以其较高的流动性和稳定的收益，也成为国内商业银行踊跃竞争的焦点。
票据市场的发展对完善货币政策传导机制，改善商业银行资产结构，拓宽企业融资渠道等起到了重要作用。
但是，近年来金融票据诈骗犯罪案件的频繁发生，不仅严重破坏了国家正常的金融秩序和社会信用环境，而且也增大了银行票据结算的风险。
如何采取有效措施防范票据业务风险已成为银行经营管理中迫切需要解决的重要问题。
一、我国票据业务风险凸显的原因1、国内商业银行对票据市场的过度竞争是导致票据业务风险积聚的根本原因。
目前，我国商业银行一方面存在业务扩张的需要，另一方面迫于降低不良资产比率的压力，在信贷规模受到存贷款比率等指标约束的条件下，票据贴现这一手续简便、风险低、收益高的融资业务，便成为银行扩大资产规模、稀释不良资产比率的重要手段，被各银行视为立竿见影的可行方法。
同时，我国金融业内控机制不健全，特别是国有商业银行治理结构不完善，不能对风险实施有效的控制，导致票据业务风险不断积聚。
2、利益驱动导致用同笔资金滚动签发银行承兑汇票现象屡禁不止。
银行向企业发放贷款，企业再把贷款存入银行作为保证金，开出银行承兑汇票，将银票贴现；贴现所得资金作为保证金，再次开出银行承兑汇票并将银票贴现……。
这样一来，票据承兑、贴现业务就呈现出超常增长势头，而且银行信贷也被虚增放大。
银行这样做的好处一是通过赚取利息和套利差，获取利润；二是可收取保证金，虚增存款；三是可扩大贷款，压缩不良资产，并获取利息收入。
但是，这种滚动承兑、滚动贴现形式的承兑、贴现、保证金、再次承兑、再次贴现的操作方式，产生了巨大的信贷泡沫。
3、商业银行票据业务制度的不完善为票据“中间商”的滋生创造了环境。
山西票号的会计组织机构及内部控制
但是， 山西 票号并 没有 明确规 定账房
达到 鼎盛 。 执全 国金融 业之牛耳 ， 其主要原
总理分号账 目， 负银钱 出纳 之责 。至 于 并
设 不设或设 几位 助 员 。 则根据分 号业务 规 模和需要而定。清末 ， 在上海设 立的分号 ，
提供 了基本 条件。 总之 ， 山西 票号 会计组 织 机构 的设 立 已具 备 了现代 会 计组 织机
控制 如 前所述 ， 山西票号在 总号和分 号账
纳之责 。即不仅 管理 总号账 目 。 也包括分 号账 目。管账 先生所 负的银钱 出纳之责 ，
得好 ， 算盘打得 准 ， 头脑聪 明， 事认真稳 做
重。对于初招八号的年轻人 ， 必须是经过一
是票号库存 的大额银两 的出纳 。 如每 天营
有可能得 以提升 或派往分号任职 。
房 内部 设置有 不同的会计 职位 ， 负责不同
事项 的会计工 作。如 总号 ， 副管账 和帮账
负责 总号会计 事项的处理 ， 帮账 只能在 但 副管账 的指导 下负责有 关账项 的抄写 ， 以 及汇 总业务时 的打 算盘等 具体 工作 ， 而副 管账 则可负责 总号全部账 簿的管 理 ， 并协 助管账 先生管理全号账 目。 管账先生在管 理全 号账 目的同 时 ，还 负 责银钱 出纳工 作。这样 不仅 可以使票号账房所管银钱与
业开始 或营业 中 ， 柜存 的银两 不足支付 客 户时 ， 由柜房 向账 房领取银两。营业终 了 ， 柜 台将 当日结 余的大额银两交 与账 房。若
票据业务及风险防范
票据业务及风险防范票据业务是指金融机构通过发行和承兑票据，为客户提供融资和支付服务的一项业务。
票据作为一种重要的金融工具，具有流通性强、支付效率高、可转让性好等特点，广泛应用于经济活动中。
票据业务的主要流程包括票据发行、票据承兑和票据贴现。
票据发行是指金融机构根据客户的融资需求，发行相应金额的票据，作为债权人向客户提供融资。
票据承兑是指金融机构对客户的票据进行承兑，即在票据上签署承兑字样，并承诺在到期日履行支付责任。
票据贴现是指当客户有短期资金需求时，将票据出售给金融机构，以获取提前支付的资金。
然而，票据业务也存在一定的风险，以下是一些常见的风险及相应的防范措施：1. 欺诈风险：客户伪造票据、违法陷阱、伪造身份等欺诈行为可能会导致票据业务的风险。
金融机构应加强对客户身份和票据真实性的核实，确保票据的合法性和真实性。
2. 违约风险：客户可能无法按时兑付票据本息，导致票据违约风险。
金融机构应对客户的信用状况进行评估，并设立相应的风险准备金，以应对潜在的违约风险。
3. 流动性风险：票据市场可能存在流动性不足的情况，导致金融机构无法及时变现票据。
金融机构应建立健全的流动性管理机制，确保能够及时兑付票据或寻找替代措施。
4. 利率风险：由于票据的利率通常与市场利率挂钩，市场利率的变化将直接影响票据的收益水平。
金融机构应密切关注市场利率的变化，并制定相应的风险对冲措施，降低利率风险带来的影响。
5. 法律风险：票据业务涉及众多法律法规的约束，如果金融机构在票据业务中违反相关法律法规，将面临法律风险。
金融机构应加强对法律法规的学习和遵守，确保票据业务的合规性。
综上所述，票据业务作为一项重要的金融服务，具有较高的流动性和可转让性，但风险也是无法忽视的。
金融机构应从提高风险意识、加强风险管理和监控等方面入手，做好票据业务风险的防范工作，以保障自身的安全与客户的利益。
票据业务是银行和金融机构在金融市场中的一项重要活动。
票据业务的风险和防范措施
票据业务的风险和防范措施银行相关业务人员需重点把握以下几方面的风险点：一是客户信用风险。
银行承兑汇票到期，银行要无条件向持票人付款，如果在汇票到期前出票人未将票款划入其在银行开立的账户，到期日银行不能成功扣款，将会产生垫款。
因此，银行在办理银行承兑汇票业务时必须对出票人做出全方位评估，客观评价出票人的还款能力和还款意愿，确保第一-还款来源真实有效; 若在出票人申请办理承兑业务时，对出票人真实的经营状况、财务状况和资产质量以及信用履约记录未做全面了解，就难以判断客户信用风险。
办理承兑业务后，对出票人经营状况、财务状况、还款意愿等出现重大不利变化时，未及时采取有效措施，易导致垫款发生。
二是虚假交易背景风险。
《票据法》规定，“票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系”,即商业银行办理银行承兑汇票业务时，必须对交易背景真实性进行审查。
在无真实交易背景的情况下，出票人申请办理银行承兑汇票，往往无实体交易做支撑，采取滚开滚贴方式套取银行资金，一旦银行收紧对其的信贷投放或某一环节出现问题，资金链随即断裂，商业银行难以收回承兑汇票资金，形成垫款。
从实际情况来看，形成垫款或出现风险的银行承兑汇票业务绝大多数为虚假交易背景。
三是担保措施不实或无效风险。
为防止银行承兑汇票第一-还款来源出现问题，银行在办理此项业务时，通常会根据出票人信用级别要求其提供一定的担保措施，包括保证金、抵质押物或第三方保证等。
承兑汇票到期，一旦出票人第一还款来源出现问题，若保证金、抵质押物和第三方保证等担保措施不实或无效，就难以保证银行信贷资金安全。
四是空白银行承兑汇票管理风险。
银行承兑汇票业务虽然具有短期融资功能，但不同于贷款等表内业务直接发放信贷资金，而是通过人民银行统一印制的纸质汇票为载体，经出票人签发、付款人承兑后以背书形式进行转让流通或在到期前进行贴现获得资金。
一些别有用心的犯罪分子正是利用银行承兑汇票的这些特点，想尽办法获取空白银行承兑汇票，采用变造等，方式克隆银行承兑汇票，甚至内外勾结，伺机贴现套取银行信贷资金。
票号的五个组织管理制度
票号的五个组织管理制度随着社会的发展和进步，票号作为一种重要的金融机构，在经营管理方面也需要建立一套完善的组织管理制度，以确保票号的经营健康和可持续发展。
在这篇文章中，我们将介绍票号的五个组织管理制度，分别是人事管理制度、财务管理制度、风险管理制度、市场营销管理制度和信息技术管理制度。
一、人事管理制度人事管理制度是票号最基础的管理制度之一，它包括招聘、培训、薪酬管理、绩效考核、职业规划等内容。
在人事管理制度中，票号需要建立一套合理的招聘程序，对人选进行严格的筛选和评估，以确保招聘到能力强、素质好的员工。
在员工入职后，票号需要为他们提供全面的培训，帮助他们快速适应工作，并提升工作能力。
此外，票号需要建立一套合理的薪酬管理制度，制定公平合理的薪酬标准，并根据员工的表现进行绩效考核，为他们制定个性化的职业规划。
二、财务管理制度财务管理制度是票号经营管理中最重要的制度之一，它包括财务报表编制、资金管理、成本控制、税务管理等内容。
在财务管理制度中，票号需要建立一套完善的财务报表编制程序，确保报表真实、准确、完整、及时地反映票号的财务状况。
此外，票号还需要建立一套合理的资金管理制度，合理安排票号的资金流动，确保资金的安全、有效利用和增值。
同时，票号还需要建立一套完善的成本控制制度，通过控制成本，提高经营效益，并确保票号的稳健经营。
此外，票号还需要建立一套合理的税务管理制度，遵守税法法规，缴纳税款，确保税务合规。
三、风险管理制度风险管理制度是票号经营管理中最重要的制度之一，它包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监控等内容。
在风险管理制度中，票号需要建立一套完善的风险识别程序，通过对外部环境和内部情况进行分析，识别票号所面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
在识别风险的基础上，票号需要建立一套合理的风险评估程序，对各种风险进行定性和定量评估，判断风险的严重程度和概率。
在评估风险的基础上，票号需要建立一套有效的风险控制程序，采取各种控制措施，降低和规避风险。
山西票号会计风险防范及启示
（ 总号设置 “ ２） 协理” 一职 ， 坚持一年一度的 “ 巡边 ” 督察 ， 实
现会计 的事 中监督 。 “ 协理 ” 对各分号每年都要进行详细督察 ， 从 业 务经 营到账务管理 ， 从号章号规的执行情况到思想作风 ， 一一考
察， 赏罚严明。 号规 中专门规定 了对 “ 账簿折据” 的审核 ， 了对 体现 账房会计工作的审查和监督。“ 协理”的设置和 “ 巡边 ” 制度 ， 山 使
（ ） 三 对会计信 息披露风 险的防 范 山西 票号实现 了会计 风
（） ２ 对贷款限额和资本准备金的管理。山西票号对贷款限额
进行 了严格限定 ，同时为了防范因在经 营活动中发生 亏赔倒账而 危及 资本安全 ， 设计 了一种 “ 预提倒款”以 “ 严防空底”的办法 ： 在 账期分红时 ， 不管 未来有无风险 ， 都按一定 比例从利润 中预提款项
会计史话 Ｉ Ｃ Ｏ ＮＴＮＧ Ｈ Ｓ ＯＲ Ｃ ＬＴ ＰＣ Ｃ Ｕ Ｉ Ｉ Ａ Ｔ Ｉ Ａ Ｏ Ｉ
山西票号会计风险防范及启示
武汉理工 大学 洪 荭 余 畅
票号业在其 发展过程 中逐步具备 了商业银 行的属性 ， 其存在 、
发展和扩 张的基础在于风险管理的措 施与能力 。山西票号 的核心
险信息披露的及 时性 、 全面性 和多样性 ， 实现 了对会计信息披露风
险的有效防范。
（） １ 会计 风险信息披露形式的多样性 。山西票号的书面报告 形式主要包括根据每 营业期 总号汇总各分号 的 “ 年总结 ” 总号 及 自身业绩而综合编制 的向股东 报账的 “ 清单 ”， 此外还有 正报 、 附
（） １在事前监督 方面 ， 号制定 了严格 的经 营管理规章（ 票 俗称
“ 规” ， 号 ）包括会计风险管理方 面的号规 ， 如贷款限额 、 定期报告 、 账簿审核管理等 。这些号规 中针对会计 工作本身及与之相关的业 务制订的严格制度和相关的防范措 施 ，起 到了有效的事前监督作
山西票号会计风险防范及启示
山西票号会计风险防范及启示作者：洪荭余畅来源：《财会通讯》2009年第02期票号业在其发展过程中逐步具备了商业银行的属性，其存在、发展和扩张的基础在于风险管理的措施与能力。
山西票号的核心竞争能力就是风险管理，而会计风险防范是其中的重要组成部分。
一、山西票号会计风险的分类由于会计工作与票号的各项业务紧密结合在一起，根据其会计工作的不同层面，可将会计风险划分为：(一)会计操作风险是指票号在运作过程中由于经营管理不善造成损失的风险。
会计操作风险是一种内生性较强的风险，需要管理者更加注重内部控制程序及实施情况。
(二)会计监督风险从时间看，会计监督风险包括事前、事中、事后监督不力产生的风险；从内容看，包括对日常凭证、账册等会计资料的审核和对相关业务监督及评价不到位而产生的风险。
(三)会计信息披露风险是指由于披露信息不够及时、规范，披露内容不够真实或过于简单等问题造成的风险。
二、山西票号会计风险的防范山西票号针对会计各种风险采取了相应的防范措施，在很大程度上稳定和巩固了山西票号的发展。
(一)对会计操作风险的防范会计操作风险的防范是山西票号会计风险防范体系的核心。
(1)对汇票采取严密的防伪制度。
为了防范外部人员利用假汇票欺骗、敲诈的风险，山西票号设计了严密的防伪制度。
第一，山西票号的汇票在印制上颇有讲究。
不论是在纸质的选用还是在水印的运用上，都能使各山西票号的汇票具有鲜明的识别特征。
第二，山西票号靠辨认书写汇票之人的字迹来防范假票。
票号书写汇票的人不仅固定，其字迹还要备案以报往总号及各分号。
大家熟识其字迹，再与所收汇票比照，从而认定汇票真假。
第三，山西票号设立了密押制度，这些密押外人根本无法解密，有效防范了假汇票的侵入。
(2)对贷款限额和资本准备金的管理。
山西票号对贷款限额进行了严格限定，同时为了防范因在经营活动中发生亏赔倒账而危及资本安全，设计了一种“预提倒款”以“严防空底”的办法：在账期分红时，不管未来有无风险，都按一定比例从利润中预提款项以“撇除疲帐”，设置经营安全防线，以期把风险降至最低。
银行票据业务风险防范
从票据在不同持有人之间的流转来看，可以将票据业务分为承兑、买入、持有、卖出和托收等五个环节风险。
01
承兑
02
买入
03
持有
04
托收
05
转卖
06
3.3票据业务流程
票据业务承兑环节风险
承兑业务的经营风险是指商业银行在办理承兑业务过程中由于政策把握不准、审查不严、审查失误等多方面原因造成银行资产损失的可能性。 政策性风险 含义：违反我国相关法律法规要求，对无真实贸易背景的商业汇票办理承兑业务，扰乱国家正常金融秩序的风险。 信用风险 含义：在银行对票据承兑后，由于承兑申请人因支付能力不足或其他原因造成的违约，导致银行到期垫款，产生资产损失的风险。 诈骗风险 含义：犯罪分子以票据为作案工具，通过不法手段骗取银行信用，套取银行资金，造成银行资产损失的风险。 道德风险 含义：银行内部工作人员由于违背职业道德准则，进行违规操作而造成资产损失的风险。
B
D
A
C
适时修改票据法和有关管理制度
适当调整票据业务跟单资料的审查政策
明确政策，修正规定，加强监管
市场参与主体之间相互协作，共同发展
本部分内容概要
对票据法规中的不合理或矛盾之处进行修改
从票据融资功能角度完善现有法律法规
明确票据回购业务的有关规定
5.1适时修改票据法和有关管理制度
取消对票据贴现业务的利率控制，促进票据市场进一步健康发展
1.3我国票据市场现状——已签发未到期商业汇票余额
1.3我国票据市场现状——累计票据贴现量
1.3我国票据市场现状——票据贴现余额
1.3我国票据市场现状——上半年各行票据融资余额市场占比
1.3我国票据市场现状——上半年票据融资余额增量市场占比
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票号的组织架构与风险防范本文从网络收集而来，上传到平台为了帮到更多的人，如果您需要使用本文档，请点击下载按钮下载本文档（有偿下载），另外祝您生活愉快，工作顺利，万事如意！摘要：晋商是中国历史上存在时间长达500年之久的商帮，在长期的经商过程中，晋商积累了大量资本和经营管理经验，富甲海内。
票号无疑是晋商发展最光彩的辉煌时期。
票号实行所有权与经营权的分离，东家作为所有者不参与票号的经营与管理。
东家最主要的责任就是选一个德才兼备的大掌柜，然后全权授权经营。
票号的组织管理实行总号集权制、总号统辖分号制。
票号组织机构，一直保持因事设人、精简高效原则。
总号统管分号一切，从分号机构的设立，到分号经理和重要伙友人选的任命、调遣，均由总号确定。
总号与分号的关系十分密切。
票号在全权授权经营的治理结构下，创立了一套严格的风险管理防范的制度。
这套制度包括组织架构，对经理的聘用，员工的管理，财会制度、防伪制度，以及相应的督察制度。
关键词：票号组织架构风险防范Abstract:The Jin business is in the Chinese history the existence time for 500 years long time businessbusiness accumulated the massive capitals and the management and operation experience,rich armor within the four money shop is without doubt the Jin business develops the most honored magnificent money shop implements the property rights and the right of management separation,the master does not participate in the money shop as the owner the management and the master most main responsibility elects the big storekeeper who has both ability and integrity,then plenary powers authorized money shop organization manages implements the head office collection authority and legality,the head office governance semicolon money shop organizations and agencies,maintain continuously because of events suppose the human,the simplification highly effective head office manages semicolon all,from semicolon organization establishment,to semicolon manager and the importantappointment,dispatches,determined by the head head office and the semicolon relations are extremely money shop in under the plenary powers authorized management government structure,established a set ofstrict risk management guard set of system including organization construction,to managecorresponding supervisor system.Keywords:Money shop Organization construction Risk guard1.历史背景中国漫长的封建社会曾有过相当发达的商品经济，必然有为之服务的金融业。
中国封建社会中金融业的包括典当、印局、钱庄、账局和票号。
票号从事大宗存贷款及银钱汇兑，产生于道光初年。
票号的产生是历史发展的必然结果，产生于晋商也有其历史必然性。
晋商是中国历史上存在时间最长、也是最成功的商帮，在长期的经商过程中，晋商积累了大量资本，富甲海内。
晋商奉行“以义制利”，其诚信和商德饮誉海内外。
资本、信誉和分号正是金融业成功的基础，晋商在票号产生前的典当、印局、钱庄和账局的经营中都相当成功，这是票号产生于晋商的基础。
票号出现后经历发展、辉煌与衰亡的不同阶段。
1823~1853年是票号的形成时期。
1853~1863年是票号受太平天国起义打击的受挫时期。
1863~1893年是票号的鼎盛时期。
这一时期，票号的业务由以商人为主要客户转向以政府财政汇兑和贷款为主，票号的业务和利润大增。
1893~1911年是票号的危机时期，20世纪初的战乱和动荡沉重打击了票号，随着清王朝的衰亡，使严重依赖清政府的票号迅速衰败。
清政府灭亡时，欠票号白银700余万两，票号遭受致命的一击。
票号不仅创造了汇通天下的业绩，而且建立了一套行之有效、至今仍有启示意义的制度。
票号在其存在的近100年间，经手的银子少说也有十几亿两，但从现有资料看，基本没有发生过被诈骗、内部人携款外逃或贪污等事件。
100多年前的票号经营得居然比今天的银行还好。
当然，票号的成功有其特殊历史环境，但它的许多成功经验，尤其是完善有效的制度建设，在今天仍然是有现实意义的。
走近票号，取其真经，正是我们研究票号的目的。
2.票号的组织结构现代企业理论强调，企业的效率来自产权明晰，而且最有效的产权形式是股份制。
票号实行的正是股份制，票号的资本称为银股，分为正股与副股。
正股是原始股，即初始的投资，通常由多个投资人出资。
每股高者有1万两银子，低者有2000两银子，中间有5000两银子。
股东多者有20多个，少者也有近10个。
例如太谷志诚信共有21个股东。
在这些股东中有一家最大，称为大东家。
正股中还有倍本银和护本银，由原有股东所分的红利转化而来，以便增加资本，防范风险。
正股不拿利息，只参加分红。
银股中的副股是由东家、大掌柜及其他高层管理人员的分红转化为股份，但副股只拿利息，不参与分红，相当于向票号的贷款。
由这种资本结构可以看出，它已经具备了现代股份制的两个特点。
股权多元化和股权相对集中。
在票号中代表所有者决策的是大股东，其他股东仅是参与分红。
票号实行完全的两权分离，即所有权与经营权的分离。
东家作为所有者只管两件事：任命大掌柜和主持3~4年一个账期的分红，不参与票号的经营与管理。
东家最主要的责任就是选一个德才兼备的大掌柜，然后全权授权经营。
这体现了“疑人不用，用人不疑”的原则。
这种全权授权使票号出现了一批极为优秀的职业经理人。
在这种委托——代理关系下，东家承担无限责任，大掌柜有经营管理实权，但不承担经营中的风险。
这也决定了东家在选择大掌柜时是极为慎重的。
在票号的历史上，选人不当的事基本没有发生过。
在大掌柜选定之后，就由大掌柜选择并组成自己的管理团队。
大掌柜是票号经营管理的最高领导，全权处理号内外事务，既有决策权，又有执行权，包括内部制度的制定与执行、人员的选用、分号的设立与管理、资本调度及其它决策。
大掌柜下设二掌柜，协助大掌柜处理全号事务，尤其是内部制度实施以及员工的考勤、生活安排等事务。
有些票号还设有三掌柜，协助二掌柜工作，主要负责柜台（即对外）业务。
这三人属于高级管理层，是票号管理团体的核心，但以大掌柜为中心。
总号一般设总经理1人，统辖全局。
设协理1~2人，负责督促全号人员、接待顾客以及管理号中其他事务。
设管账先生1人，总理全号账目、银钱出纳之责。
协助管理账目的副管账及帮账若干人（帮账多由学徒担任）。
设文牍先生1人，办理号中对外书信。
设录信2~3人,誊写号中往来书信。
设营业(俗称跑街)1~3人,了解行市、银根松紧、客户资信，接洽存放业务。
另有练习生若干。
此外，还有坐掌柜一人，负责管理门市业务（如兑换银子等）。
这种管理框架已有现代企业的财务部（管账）及业务部（跑街）。
各个部门和不同职务的人分工明确，责权利一致。
这就保证了票号有效正常地运行。
而且，机构简单，人员精干。
总号人员各司其事，各负其责。
分庄码头，视业务规模，以总号形式缩减编制，一般3~5人，京都、汉口大庄，也不过7~10人，例如日升昌票号，在光绪二十年(1894)有分号24处，当时实有伙友110人，每号平均不足5人。
票号总号人员及组织机构（一般15~20人左右）为了适应票号在全国甚至外国进行业务的需要，在总号之下设分号。
票号的组织管理实行总号集权制。
总号统管分号一切，从分号机构的设立，到分号经理和重要伙友人选的任命、调遣，均由总号确定。
总号的业务，大半靠在外各分号经营，所以总号与分号的关系十分密切。
为了便于管理，票号还实行重点分号划片分管办法，如天津、保定分号，挂靠北京分号管理；江西、湖南分号，挂靠汉口分号管理；汕头、香港分号，挂靠广州分号管理。
票号组织机构，一直保持因事设人、精简高效原则。
分号的设立由大掌柜决定，人员由总号派出。
但分号并不独立从事业务，仅仅是整个票号这盘棋上的一个棋子。
其业务由总号调度，也不单独考核分号的业绩。
这表明，票号采用了垂直式管理的集权组织模式。
这是因为票号的经营原则是“酌盈济虚，抽疲转快”，以加速资本的流转与运营。
业务多为“北存南放”和“南银北存”，即吸收北方达官贵人的存款，到南部商业发达地区放贷。
票号实行垂直式集权管理与它们的业务特点是一致的。
这就是现代组织行为学中所讲的战略目标决定组织架构。
山西票号的基本组织架构3.票号的风险防范票号在全权授权经营的治理结构下，没有出现过银号经理人贪污、携款私逃或其他机会主义行为，这在世界企业史上是一个奇迹。
这个奇迹的出现首先在于有一套严格的风险管理防范的制度。
这套制度包括对员工的管理，财会制度、防伪制度，以及相应的督察制度。
票号中对员工的管理是极为严格的。
首先由财东全面考察经理人选,一旦选定,东家，掌柜之间以合约形式确立双方权益关系。
包括被聘经理人股数量、财东出股及股本多少，以及其他双方要约。
如“不得藉公济私”，“不得玩忽泄沓”、“务必同心协力”等等，这些票号人事管理中最首要的问题，都要写在合约上。
票号对伙友的聘用，有“请进”、“迁升”两种形式。