本量利分析模板
2024年年度财务分析报告万能模板
⑴各代表处赊销收入286.12万元，占发货累计的70.55%;超出可用资金限额644.44万元;
⑵代理商及办事处等赊销收入20XX.35万元，其不良及风险赊销款872.53万元，占其赊销收入的43%。
(不良应收款占28%，风险应收款占16%)
三、成本费用
⑵利润总额:利润总额140.48万元，同比上年同期190.98万元减少50.5万元，下降26%。
影响利润总额的是营业利润同比减少67.24万元，补贴收入增加17万元。
⑶营业利润:营业利润123.18万元，较上年190.42万元大幅减少，减幅35%。
主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少46.53万元和20.71万元。
产品销售收入同比增加2600.20万元，增长53%;产品销售成本同比增加2438.07万元，增长57%。
2、利润增减变动结构及评价
从20XX年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为1.11%;比上年同期2.66%下降了1.55%;本期营业利润占收入结构比重1.65%，同比上年的3.91%下降了2.26%;利润总额构成1.88%，同比3.92%下降了2.04%;净利润构成为1.41%，比上年的3.30%下降1.89%。
⑴0.5FC利用率只有78.62%成本，同比成本增加了16.4万元。
其原因是PEX不合格70米，伯兰色KQ不良产生145.5870标准张降级。
⑵0.40FC板利用率有83.78%，同比成本增加了12万元。
主要是XX不良、拉闸停电损失。
⑶0.30FC利用率有92.28%比上年的94.21%低约2个百分点，成本增加6.2万元。
一、业务状况
饼干项目盈利能力分析报告(模板)
饼干项目盈利能力分析报告目录一、项目基本情况及财务数据 (2)二、收入管理 (2)三、成本费用管理 (6)四、利润分配管理 (9)五、资产负债管理 (12)六、现金流管理 (14)七、经济效益分析 (17)八、建设投资估算表 (20)九、建设期利息估算表 (20)十、流动资金估算表 (21)十一、总投资及构成一览表 (21)十二、营业收入税金及附加和增值税估算表 (22)十三、综合总成本费用估算表 (23)十四、利润及利润分配表 (23)声明：本文内容信息来源于公开渠道，对文中内容的准确性、完整性、及时性或可靠性不作任何保证。
本文内容仅供参考与学习交流使用，不构成相关领域的建议和依据。
饼干行业目前处于稳步增长阶段，全球市场需求持续上升，特别是在健康和方便食品趋势推动下，行业正在经历显著的变化。
传统的高糖高脂饼干逐渐被富含纤维、低糖低脂的健康选项所取代，消费者对营养成分的关注也促使制造商不断创新。
此外，电子商务的兴起进一步推动了饼干的市场拓展，企业通过线上渠道拓展销售。
同时，环保和可持续发展也成为行业的重要议题，生产商越来越重视绿色生产和包装材料的使用。
一、项目基本情况及财务数据饼干项目由xx公司建设，位于xx，项目总投资20676.51万元，其中：建设投资15532.62万元，建设期利息358.37万元，流动资金4785.52万元。
项目正常运营年产值47430.42万元，总成本41596.59万元，净利润4375.37万元，财务内部收益率15.47%，财务净现值21343.69万元，回收期4.84年（含建设期24个月）。
二、收入管理在进行对饼干项目和盈利能力分析的研究时，收入管理作为一个重要的财务管理领域，对企业的财务表现和经营稳定性起着关键作用。
收入管理是指企业在财务报表中通过合理的手段调控收入的时间点、金额和确认方式，以达到影响企业盈利水平、财务状况和市场评价的目的。
（一）收入管理的定义和目的1、收入管理的定义收入管理是指企业通过合法的财务手段和会计方法，调整和控制收入的确认时间、金额和方式，以达到对企业绩效和盈利水平产生影响的活动。
本量利练习答案【范本模板】
第六次练习本量利、变动成本（一）假设某企业只生产单一产品，该产品的现行单价为20元／件,销售量为3000件，固定成本为10000元,单位变动成本每件为10元，现有最大生产能力为5800件。
要求：（1)计算在现有的条件下，企业可实现的利润。
(2）请评价下列调价方案的可行性:①若将单价调低10％，预计销量可达到4000件；②若将单价调高20％,预计销售量只能达到2000件，但相关的剩余生产能力可以转移，并可获得贡献毛益2000元;③若将单价调整为16元，预计销售量可达到6000件；为使企业的最大生产能力达到6000件，需额外追加固定成本8400元。
（一）解:(1)在现有条件下企业可实现的利润为：（20-10）×3000—10000=20000元（2）评价以下各方案的可行性：①调整后的产品单位售价=20×（1-10％)=18（元／件）实现20000元目标利润要达到的销售量=（10000+20000)/（18-10）=30000/8=3750（件）由于实现20000元目标利润要达到的销售量小于降价后可达到的销售量，同时又小于企业的最大生产能力,说明调价后可获得更多的利润，故该方案可行.②调价后的产品单位价格=20×(1+20％）=24（元)欲实现20000元利润要达到的销售量=｛10000+（20000—2000)｝/(24—10)=28000/14=2000(件）由于欲实现20000元利润要达到的销售量等于调价后可达到的销售量（2000件)，同时又小于企业的最大生产能力,故调价和不调价都可行.③要实现20000元利润时的销售量=(10000+8400+20000)/(16-10)=38400/6=6400(件)由于要实现20000元利润时的销售量为6400件,大于调价后可达到的销售量,同时又大于追加投资后的最大生产能力，故该方案不可行。
（二）假设某企业只生产单一产品，该产品于2007年初投产，当年即达到了10000件的设计能力,并实现销售8000件。
本量利分析案例模板
淮海工学院
管理会计------第三章 本量利分析
【例】某企业计划期生产并销售 A 、 B 、 C 三种产品，其售价、成本和产量数据如表 4-1 所 示，计划期内企业固定成本总额为21200元。
表４-1
项目
单价 单位变动成本 预计销量
售价、成本、产量表
A产品
60 48 1500件
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管理会计------第三章 本量利分析
【例】 甲企业只生产A产品，单价100元/台，单位变动成本60元／台， 本期实现销售500台，发生固定成本10 000元。 要求：（1）计算本期A产品的单位边际贡献、边际贡献总额和边际 贡献率；（2）利用边际贡献指标计算企业的本期实现利润；（3）计算 本期A产品的变动成本率；（4）验证变动成本率与边际贡献率关系。
①增加产量，扩大销售至3500件。 可实现利润=3500×[50×（1-4%）-25]-50000=30500(元)
大于当前利润，未达到目标利润。
淮海工学院商学院财务管理系：王朋才
淮海工学院
管理会计------第三章 本量利分析
解决问题：措施二（降低单位变动成本）
②降低单位变动成本至23元/件。 可实现利润= 3500×[50×（1-4%）-23]-50000=37500(元) 仍未达到目标利润。
淮海工学院商学院财务管理系：王朋才
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管理会计------第三章 本量利分析
解决问题：措施三（降低固定成本）
③降低固定成本，应降低为
3500×[50×（1-4%）-23]-40000=47500(元) 可实现目标利润。
结论： 当产销量增至3500件，降价4%，单位变动成本 降至23元，固定成本降低2500元，才能保证目标利
建筑工程项目收入成本利润分析模板
工程类合同进度款支付管理办法1目的建筑工程项目成本毛利分析汇总表加强合同执行合规管理，规范工程付款流程，落实各参与单位/部门职责，规避项目建设过程风险，实现工程款支付规范化、标准化管理。
2范围本办法适用于集团各层级公司战略工程（新建、扩建、改建）项目；本办法适用于战略工程项目所属的施工承包类、服务类（监理、造价咨询、勘察、设计）合同工程款支付管理。
3 定义3.1 预付款工程预付款，又称材料备料款或材料预付款。
用于承包人为合同工程施工购置材料、工程设备，购置或租赁施工设备、修建临时设施以及组织施工队伍进场等所需的款项。
3.2 进度款工程进度款是指在项目建设过程中，发包人依据承包人在付款周期内实际完成产值的合同约定比例支付的费用总和。
3.3 竣工结算款发/承包单位依据合同约定完成竣工结算工作后，发包单位应支付承包单位的扣除质量保证金后的剩余款项3.4 质量保证金合同约定的从承包单位的进度款中预留，用于保证在缺陷责任期内履行缺陷修复义务的资金。
4参与单位/部门职责4.1 承包单位承包单位应依据本管理办法工程款样表提请工程进度款支付，承包单位提交表格如不符合本办法规定，监理/咨询、项目组有权拒收。
4.2 监理单位监理单位应审核承包单位提交的工程款支付申请，签发或出具工程款支付证书，并报发包人审核、批准。
总监理工程师应全面掌握项目整体形象进度情况，审核、签署承包单位的进度款支付申请表。
专业监理工程师应准确掌握各专业形象进度情况，负责各专业的工程计量工作，审核工程计量的数据和原始凭证。
4.3 咨询单位咨询单位应深入现场，全面准确掌握工程实际进度，建立工程进度款支付台账，定期向业主报告项目的资金使用情况； 驻场代表应负责对承包单位上报的进度款进行量、价审核，并提供当月付款建议书；严控工程进度款支付审核，杜绝工程款超付现象。
4.4 项目组程款支付的发起和归口单位，全面负责工程款支付的准确性；项目组专业工程师应严格把控各专业工程量已完成情况，复核监理/咨询单位审核成果，负责已完工工程量的准确性，出具进度说明书，签署付款意见；项目组费控工程师负责宣贯本管理办法，复核监理/咨询单位审核成果，负责已完工程价款的准确性，签署付款意见；项目组安全工程师描述付款周期内现场安全文明施工情况；项目组质量工程师描述付款周期内现场质量施工情况；项目经理组织工程款付款的发起，管控监理/咨询单位及项目组内部审核情况，审批进度说明书；程师依据已签署完毕的进度说明书办理工程款付款流程。
财务分析模板ogp
解决方案
1.结论回顾
1.2资产管理分析结论：
2024/7/2
40
透彻分析解决问题的方法---
解决方案
1.结论回顾
1.3负债比率分析结论：
2024/7/2
41
透彻分析解决问题的方法---
解决方案
2.解决方案
2024/7/2
42
上期
对比
金额
比重
结论十：
2024/7/2
23
深入寻找影响效益的根源---资产周转
资产周转率
表？？：资产结构表2
1.资产总额
1.2资产结构分析
金额
项目
本期
上期
固定资产
长期投资
无形资产
应收帐款
货币资金
存货
预付帐款
2024/7/2
比重
本期
上期
对比
金额
比重
长 期 资 产
流 动 资 产
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深入寻找影响效益的根源---资产周转
÷ 销售收入
应收帐款
＋
项目 本期 上期 增幅
销售收入
分析：
应收帐款
应收帐款周转率
2024/7/2
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深入寻找影响效益的根源---资产周转
资产周转率
2.流动资产
2.2应收帐款
表？？：应收帐款分析表
项目
销售收入
本期
上期
分公司
经销商
结论十三：
应收帐款
本期
上期
周转率
本期
上期
2024/7/2
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流动资产周转率与两个因素密切相关：
5
深入寻找影响效益的根源---销售收入
经济效益分析报告模板
经济效益剖析报告模板一、经济剖析1、生产规模展望依据公司的发展规划，从2012年1月开始实行，项目总投资720万元（此中研发花费 260 万元），达产后实现年产 4 万平方米原竹马赛克的规模。
项目建设期 1 年，从 2009 年 10 月开始投产 , 跟着项目的技术及生产工艺的成熟 , 估计在 2011 年达到设计生产能力。
项目产品生产年份的达产系数分别为30％、 80％、 100％。
产品生产方案具体详见下列图。
年产品生产方案展望图万平方米 / 年201142010 3.22009 1.2012342、销售价钱展望项目产品的销售价钱均按不含税价钱计取，经营期鲜奶的均匀销售价钱为 4050 元 / 吨计算。
估计可实现销售收入1200 万元。
二、项目成本、经济效益展望剖析1、成本展望剖析（2011 年）1.1原辅资料采买费本项目主要原辅资料采买费按耗费定额和展望市场价钱确立，到达产年生产能力为 4 万平方米，估计达产年原辅资料采买花费为550万元。
1.2燃动耗费资本项目主要燃料动力为水、电耗费。
燃动费依据耗费定额及现行价钱计算，估计达产年燃料动力采买花费为65 万元。
1.3人工及福利费人员配置主要为生产人员、管理人员和销售人员, 年福利花费按薪资总数的 14％计取。
估计员工共计50 人, 估计薪资福利总数为97.5万元。
1.4各项花费各项花费参照同行业公司的花费水平进行测算。
制造花费：维修花费（含物料耗费）按折旧额的40%估量，折旧费中建筑物、修建物折旧限期为 20 年，机器设施年折旧限期为 10 年，电子设施年折旧限期为5 年，折旧方法采纳均匀年限法，残值率按5％计算，其余花费按估计发生额进行估量。
估计达产年制造花费为 93.04万元。
管理花费：工会经费和员工培训费分别按薪资总数的2%和 1.5%分别估量，项目内研发费按年销售收入的1％估量，无形财产及递延财产摊销花费分年摊销计入管理花费，其余花费按估计发生额进行估算。
盈利能力分析模板
盈利能力分析模板1. 引言盈利能力是企业在经营过程中最基本的评价指标之一。
通过对企业的利润、利润率、回报率等指标进行分析，可以帮助投资者、经理和利益相关者全面了解企业的盈利能力。
本文将介绍一种常用的盈利能力分析模板，帮助读者快速准确地评估企业的盈利能力。
2. 盈利能力指标盈利能力可以用多个指标来衡量。
下面是一些常用的盈利能力指标：•毛利润率：毛利润除以销售收入，反映企业销售商品或提供服务后剩余的毛利润比例。
高毛利润率意味着企业在销售过程中能获得较高的利润。
•净利润率：净利润除以销售收入，反映企业经营活动中获得的净利润比例。
高净利润率意味着企业能够有效地管理成本和税务。
•资本回报率：净利润除以企业的总资产或股东权益，反映企业对投资者资金的回报情况。
高资本回报率意味着企业能够为投资者带来较高的回报。
•营业利润率：营业利润除以销售收入，反映企业在经营活动中获得的利润比例。
高营业利润率意味着企业能够有效地管理经营成本。
3. 盈利能力分析模板指标公式解释毛利润率毛利润 / 销售收入销售后的利润比例净利润率净利润 / 销售收入净利润的比例资本回报率净利润 / 总资产对投资者资金的回报率营业利润率营业利润 / 销售收入经营活动的利润比例4. 盈利能力分析实例以公司A为例，以下是公司A的财务数据：•销售收入：100万•毛利润：70万•净利润：30万•总资产：200万•营业利润：40万根据上述数据，可以计算出公司A的盈利能力指标：•毛利润率：70万 / 100万 = 70%•净利润率：30万 / 100万 = 30%•资本回报率：30万 / 200万 = 15%•营业利润率：40万 / 100万 = 40%通过分析这些指标，我们可以得出以下结论：•公司A的毛利润率为70%，说明公司在销售商品或提供服务后能获得较高的利润。
•公司A的净利润率为30%，说明公司在经营活动中能够保持较高的净利润比例。
•公司A的资本回报率为15%，说明公司对投资者资金的回报能力一般。
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810,170.97 472.53 527.08 685,161.72 399.62 872.14 127.47 12.75% -
499.02 456.57 837,024.16 204.41 703.43 252.16 26.39% 590,031.34 144.09
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290,209.08 169.26
54,432.15
产量 总成本 468,033.22 234,131.18 976,072.51 1,678,236.91 480.78 34,892.40 109.47 35,482.66 93,355.46 188,496.33 231.52 4,657.54 4,450.00 291,190.85
3,912,978.60
13,165.52 162,615.15 114,428.41 290,209.08 1,785,541.78 1,103,633.43
7.68 94.84 66.74 169.26 #N/A 643.69 1,169.54 999.61
1,713,881.33
-
2,043,391.44
1,246,504.40
5月份 1,941.51 单耗 0.59 单位成本 295.05 116.87 411.92 0.14 14.66 0.41 15.22 72.45 100.16 2.03 3.59 36.65 214.89 642.03 273.46 2,911.78 119.66
74,108.56
1,910,309.93
639,239.38 273,188.94 366,050.44 40,265.55 40,265.55 51,246.31 321,589.38 142,972.75 515,808.44 2,602,804.58 1,054,718.73
-
849,388.30 437.49 546.44 417,207.50 214.89 652.38 331.55 33.70% 643714.14 -
16,499,438.16
17,854.49 单耗 0.49 0.03 0.15 0.68 1.98 0.65 89.83 0.17 30.10 0.06 单位成本 217.91 66.72 131.95 416.59 0.34 19.43 5.07 24.84 65.97 77.92 4.62 14.77 14.61 177.89 619.31
2,004,910.42
4,047.00 单耗 0.22 0.07 0.28 0.57 0.06 13.45 0.00 单位成本 115.65 57.85 241.18 414.69 0.12 8.62 0.03 8.77 23.07 46.58 0.06 1.15 1.10 71.95 495.41
1,448,669.86
单价 470.00 829.06 865.39 1.98 0.65 176.99
单价 470.00 829.06 865.39 1.98 0.65 176.99
175.00
16.67
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328,071.92 145,049.30 183,022.62 20,132.49 20,132.49 19,668.68 189,920.69 74,930.75 284,520.12 1,753,322.47 925,605.73 9.74 9.51 91.84 36.23 137.58 847.84 447.59 1,091.84 933.20
141,344.01
2月份 2,067.98 单耗 0.40 0.09 0.16 0.65 0.77 68.35 0.08 单位成本 188.21 71.68 140.36 400.25 1.53 44.40 14.98 60.90 77.80 117.62 16.32 27.63 239.37 700.53 耗用量 2,392.20 28.82 442.58 2,863.60 876.12
2,830,627.66
总成本 389,211.70 148,235.93 290,269.11 827,716.74 3,157.92 91,813.20 30,973.45 125,944.57 160,882.81 243,244.12 33,744.61 57,137.01 495,008.55
单位净利率 净利润 盈亏平衡点（销售量） 盈亏临界（不含税销售额）
盈亏平衡点（销售量）=（期间费用+固定成本）/单位边际贡献 目标利润=销售收入-销售成本=销售收入-（变动成本总额+固定成本总额） 盈亏临界点销售量=固定成本/（单价-变动成本单价） 盈亏临界点销售收入=单价*盈亏临界点销售量
1月份 产量 耗用量 828.11 178.80 335.42 1,342.33 1,594.00
产量 耗用量 2,638.32 总成本 1,309,450.98 238,634.87 1,548,085.85 236.92 47,505.49 412.82 48,155.23 170,622.32 235,878.99 5,906.31 11,003.10 27,078.79 450,489.51
847.52 108.07 11.31% 442,531.66 3125.58 2,986,775.78
1,041.41 -41.80 -4.18% -71,660.45 1850.51 1,849,784.94
0.76
0.79
4月份 产量 总成本 572,847.35 226,902.18 799,749.53 281.50 28,461.86 804.01 29,547.38 140,662.46 194,460.60 3,950.52 6,978.26 71,155.65 417,207.50
本量利分析表
产品: 项目 分项 累计 产量 耗用量 8,783.47 主要材料 521.96 2,752.72 主要材料小计 辅助材料 辅助材料小计 人员工资 折旧 固定费用 维修费 物料消耗 其他 固定费用小计 制造成本合计 销项税 进项税 增值税 附加税 12,058.16 3,075.45 537,485.87 1,007.82 总成本 3,890,695.68 1,191,315.16 2,355,910.92 7,437,921.76 6,092.20 346,890.98 90,531.35 443,514.52 1,177,787.45 1,391,160.95 82,538.64 263,678.46 260,916.79 3,176,082.29 11,057,518.58 2,804,904.49 1,177,854.53 1,627,049.95 178,975.49 178,975.49 211,693.69 1,650,500.92 800,414.60 2,662,609.21 13,899,103.28 6,461,181.52 10.02 11.86 92.44 44.83 149.13 778.47 361.88 1,081.20 924.11
89,739.97
3月份 产量 总成本 416,606.54 24,274.87 241,026.94 681,908.34 199.36 57,525.62 55,280.60 113,005.58 215,276.28 262,319.86 19,639.61 140,493.44 47,432.53 685,161.72
44,400.51
单价 474.19 829.06 865.39 1.98 0.64 71.00
耗用量 1,152.80
778.60
21.54
-
-
291,359.83 152,659.37 138,700.45 15,257.05 15,257.05 22.84 79.18 42.07 144.09 835.36 382.98 1,118.04 955.59
-
284,520.12 137.58
-
847.84 85.36 9.15% 176,512.35 1686.17 1,573,532.45
2月份 产量 单耗 0.58 0.01 0.11 0.70 #N/A #N/A #N/A 4,094.83 单位成本 179.38 191.63 93.53 464.54 0.42 21.17 0.72 22.32 96.95 65.15 4.66 10.60 27.06 204.41 691.27 耗用量 878.57 29.28 278.52 1,186.36 100.69
133,460.68
产量 总成本 734,545.90 784,673.18 383,005.31 1,902,224.39 1,735.71 86,692.41 2,950.99 91,379.11 396,988.12 266,761.05 19,066.07 43,409.12 110,799.81 837,024.16
2,046,730.59
单价 496.92
单价 496.32
单耗 0.66 -
822.02 1.98 0.64 37.33
0.14 0.74 0.07 22.87 0.01 -
872.65 1.98 0.64 34.50 1.24
0.07 0.73 0.03 18.58 0.00 -
11.97 -
Hale Waihona Puke -1,929,834.83
665,206.36 212,588.74 452,617.63 49,787.94 49,787.94 93,520.56 324,243.91 172,266.87 590,031.34 3,470,446.94 1,568,222.55
-
973,793.80 470.89 462.31 495,008.55 239.37 710.26 222.94 23.89% 222.94 -