我国中小企业财务风险管理研究
中小企业财务风险管理研究
中小企业财务风险管理研究中小企业一直都是国家经济的重要组成部分，也是创新和就业的主力军。
尽管中小企业带来的社会和经济效益巨大，但在它们的经营过程中也会面临很多风险。
在财务方面，这些风险往往源于中小企业的经营规模小、管理不严格以及市场竞争和环境变化等方面的因素。
如何有效地管理和规避财务风险已成为中小企业经营的重要问题。
一、财务风险的类型中小企业的财务风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险、汇率风险和利率风险等五种类型。
市场风险：市场风险是指由于行业竞争、市场变化、产品或服务供需关系等因素造成企业经营收益发生损失的风险。
信用风险：信用风险是指由于客户或供应商未能履行约定的合同，造成企业债权人或债务人损失的风险。
流动性风险：流动性风险是指企业经营中由于资产负债结构的不平衡、银行贷款无法及时到位、销售收款不及时回笼等原因而造成的现金流量问题。
汇率风险：汇率风险是指企业在进口、出口、国内支付或境外支付等与国际采购和销售有关的财务交易中，由于汇率波动而面临的经济损失。
利率风险：利率风险是指企业借贷利率的波动，可能会带来债务成本的不确定性，从而对企业财务状况造成影响。
二、财务风险管理的方法中小企业应该从以下几个方面来管理和规避财务风险，以提高企业的生存和发展能力。
1.合理制定风险管理政策中小企业应该建立和完善财务风险管理制度，并合理制定风险管理政策来规避风险。
例如，对于流动性风险，中小企业可以采取合理的财务结构，通过加强内部资金管理和严格的收款管理来掌握公司流动资金的使用情况，降低企业的财务风险。
2.做好现金管理中小企业应该加强现金和银行存款的管理，保证企业资金的安全、流转和盈余。
企业还应该合理运用融资和财务工具，以应对财务风险的挑战。
3.加强业务风险分析中小企业应该加强市场和业务风险的分析，全面了解市场变化和竞争情况，了解客户或供应商的信誉度，做好风险管理和应对措施。
4.推行风险分散中小企业可以通过推行风险分散的策略，降低财务风险。
中小企业财务风险管理研究
中小企业财务风险管理研究作者简介：黄卉卉，女（1991-），现就读于河南师范大学商学院财务管理专业（河南新乡）。
摘要：中小企业作为我国创造就业和推动国家经济发展的主力军，其自身成长和发展一直都是社会关注的焦点。
财务风险管理问题贯穿于中小企业生产经营的全过程，对中小企业的经营发展意义重大。
为此，文章通过对中小企业财务风险管理的现状极其原因的分析，并提出了几点加强中小企业财务风险管理的建议。
关键词：中小企业；财务风险管理；建议一、中小企业概述中小企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。
在国民经济中，中小企业占据不可替代的作用，是我国经济来源的重要源泉。
根据2011年年6月18日工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了《中小企业划型标准规定》中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。
其中农、林、牧、渔业。
营业收入20000万元以下的为中小微型企业。
其中，营业收入500万元及以上的为中型企业，营业收入50万元及以上的为小型企业，营业收入50万元以下的为微型企业。
根据工业和信息化部有关公布数据表明，我国中小企业占企业总数的99%以上，对我国gdp和税收的贡献分别为60%和50%，为城镇的就业提供了80%多的岗位，在一定程度上缓解了就业的压力，促进了国民经济的发展。
二、中小企业财务管理的现状及原因分析（一）中小企业财务管理的现状1、投资能力差投资能力差、融资困难一直以来困扰中小企业发展的难题，中小企业的融资渠道较窄，向金融机构借贷是主要的融资来源，但是因借贷的成本高，使得中小企业生产经营的成本进一步加大，借贷的资本占据成本的比例较大，使得经营的风险也进一步扩大，中小企业在这样的情况下，不敢大胆冒险，希望能够尽快见到效益，很少考虑到扩大发展规模。
2.财务管理制度执行不严对于中小企业而言，他们对于财务风险管理的意识较弱，没有一套切实可行的财务管理制度，部分企业认为企业的资金越多越好，对资金的使用也没有完整的计划，就算存在这样的规章制度，在很多的时候，基层的工作人员的执行程度也不高。
中小企业财务风险的成因分析及对策研究——以某贸易有限公司为例
中小企业财务风险的成因分析及对策研究——以某贸易有限公司为例【中小企业财务风险的成因分析及对策研究——以某贸易有限公司为例】一、引言中小企业作为经济发展的重要组成部分，承担着促进就业、推动经济增长等重要角色。
然而，由于其规模较小、资源有限等特点，中小企业在面临财务风险时更加脆弱。
本文将以某贸易有限公司为例，对中小企业财务风险的成因进行分析，并提出相应的对策，旨在为中小企业的财务管理提供参考。
二、财务风险的成因分析1.市场风险某贸易有限公司经营的市场竞争激烈，市场需求波动较大，这导致了公司销售额的不稳定性。
不稳定的市场需求可能导致销售收入下降，进而影响公司的现金流和盈利能力。
2.供应链风险某贸易有限公司所依赖的供应商可能存在质量问题、交货延迟等风险。
供应链的不稳定性可能导致公司无法按时交付客户订单，从而影响公司的声誉和客户关系。
3.资金风险中小企业通常面临融资难题，某贸易有限公司亦然。
资金短缺可能导致公司无法按时支付员工工资、供应商货款等，进而影响公司的运营和声誉。
4.经营风险某贸易有限公司经营风险主要包括管理不善、内部控制不完善等问题。
管理不善可能导致资源浪费、成本上升等问题，内部控制不完善可能导致内部失窃、财务舞弊等风险。
5.法律合规风险中小企业的法律意识和合规意识相对较弱，某贸易有限公司也不例外。
法律合规风险可能导致公司面临罚款、诉讼等问题，进而对公司的财务状况产生负面影响。
三、对策研究1.市场风险对策某贸易有限公司应加强市场调研，及时了解市场需求的变化趋势，制定灵活的销售策略。
同时，建立稳定的客户关系，拓展多元化的市场渠道，降低对单一市场的依赖。
2.供应链风险对策某贸易有限公司应与供应商建立长期合作关系，并定期进行供应商的评估和监控。
同时，建立备用供应商库，以应对突发情况。
加强与供应商的沟通和合作，共同应对供应链风险。
3.资金风险对策某贸易有限公司应积极寻求多元化的融资渠道，如银行贷款、股权融资等。
中小企业财务风险管理调研报告
中小企业财务风险管理调研报告1. 引言在当前复杂多变的经济环境下，中小企业面临着许多财务风险。
本报告旨在调研中小企业财务风险的现状和管理情况，为中小企业提供相关建议和解决方案。
2. 调研方法为了全面了解中小企业财务风险的管理状况，我们采取了以下调研方法：首先，我们收集了大量的文献资料，并对相关统计数据进行分析；其次，我们进行了一系列深入访谈，与中小企业负责人和财务管理人员进行了交流；最后，我们还通过网络问卷调查了一定数量的中小企业，以获取更多的实地数据。
3. 中小企业财务风险现状通过调研，我们发现中小企业面临着多种财务风险，其中包括以下几个主要方面：3.1 环境风险：宏观经济政策的波动、交易环境的不确定性等因素会对中小企业的财务状况产生直接影响。
3.2 市场风险：市场需求的波动、竞争的加剧等因素会导致中小企业销售额下降，从而对财务状况造成不利影响。
3.3 资金风险：资金周转不灵、融资难度大等问题是中小企业财务风险中的重要组成部分。
3.4 信用风险：中小企业往往由于规模较小、业务范围较窄，信用评级较低，这增加了其支付能力不足的风险。
3.5 操作风险：财务管理不当、内控缺失等操作问题容易导致企业的财务风险加大。
4. 中小企业财务风险管理4.1 风险识别与评估：中小企业应建立完善的风险识别机制，通过对财务风险进行分类、分析和评估，及时掌握各项风险的具体状况。
4.2 内部控制建设：中小企业应构建有效的内部控制体系，包括财务流程的规范、岗位职责的明确等，以确保风险的有效防范和控制。
4.3 资金筹措与管理：中小企业应积极寻求多元化的融资方式，同时加强资金的合理运用和周转管理，确保企业的资金安全和稳定。
4.4 信用管理：中小企业应加强与供应商、客户的信用合作关系，并建立健全的信用评价体系，降低信用风险对企业财务的影响。
4.5 技术创新和人才培养：中小企业应积极推动技术创新，提升竞争力，并加强对财务管理人员的培训，提高其对财务风险的应对能力。
中小企业财务风险的成因分析及对策研究——以某贸易有限公司为例
中小企业财务风险的成因分析及对策研究——以某贸易有限公司为例一、成因分析中小企业在经营过程中面临着各种各样的财务风险，以下针对贸易有限公司的情况进行具体分析。
1.经营风险：贸易有限公司作为一家中小型贸易公司，其主要经营业务是进出口贸易。
由于国际市场的不确定性，汇率波动、国际贸易政策变化等因素都可能对公司的经营业绩产生影响，导致财务风险的增加。
2.市场风险：贸易有限公司的市场风险主要表现为市场需求波动和市场竞争加剧。
市场需求波动将直接影响公司的销售收入，而市场竞争加剧则可能导致销售价值下降、市场份额减少等问题，进而影响公司的盈利能力和资金周转。
3.信用风险：由于贸易公司与供应商和客户之间有大量的交易，存在着信用风险。
供应商可能发生违约，无法按时提供货物和服务，导致公司运营受阻；而客户方面，可能出现拖欠货款或无法支付货款的情况，给公司带来资金压力。
4.资金风险：中小企业往往面临资金周转不灵、融资难的问题。
贸易有限公司可能存在资金短缺的情况，无法按时支付供应商货款或无法按时收回应收账款，导致公司的经营受阻。
二、对策研究为降低财务风险，贸易有限公司可以采取以下对策：1.建立风险管理体系：公司应建立健全的风险管理体系，明确风险责任人，并制定相应的风险评估和管理措施。
及时掌握市场动态，关注国际贸易政策变化，制定应对策略，降低经营风险。
2.多元化经营：在经营业务的选择上，公司应该注重多元化发展，降低对单一市场或产品的依赖。
可以通过开拓新的市场、扩大产品线等方式实现多元化经营，以分散市场风险。
3.加强供应商和客户管理：与供应商的合作关系应建立在互信基础上，避免与不信任的供应商合作。
加强对供应商的考察和监控，确保供应链的稳定。
与客户方面，公司应严格控制信用账期，及时催收账款，并适时调整市场策略，降低信用风险。
4.合理融资和资金管理：公司应加强与银行和其他金融机构的合作，寻求融资支持。
同时，制定合理的资金计划和预算控制，加强资金管理，避免资金短缺问题的发生。
我国中小企业财务风险现状与对策研究
我国中小企业财务风险现状与对策研究一、中小企业财务风险的现状1.融资难题：中小企业常因没有较好的信用记录和抵押资产而难以获得融资，导致资金短缺，无法保障正常的经营。
2.资金链断裂：资金短缺导致资金链断裂，无法及时偿付应付款项，从而导致企业运营困难甚至倒闭。
3.透明度不高：部分中小企业财务信息披露不规范，财务透明度较低，难以吸引投资者和公司信贷机构。
4.风险意识不强：部分中小企业对财务风险缺乏足够的认识和预防意识，容易陷入一些风险经营行为中。
二、中小企业财务风险对策1.加强财务管理：中小企业应建立健全的财务管理制度，确保财务信息的真实性、准确性和及时性，提高财务透明度。
2.多元化融资渠道：中小企业应积极寻求多种融资渠道，如银行贷款、股权融资、众筹融资等，同时增加自有资金比例，减少对外债务压力。
3.风险分担与转移：中小企业可以通过将一部分风险转移给保险机构，购买适当的商业保险来降低自身的财务风险。
4.完善信用体系：建立中小企业信用体系，加强对企业信用记录的监管，使得优质的企业能够享受到更低成本的融资支持。
5.健全风险管理机制：中小企业应建立完善的风险管理机制，制定风险预警和防控策略，提高对财务风险的应对能力。
6.合理规划成本预算：中小企业要针对自身经营特点和市场环境，合理规划成本预算，避免财务风险的发生。
7.加强培训与人才引进：中小企业应加大培训投入，提升员工财务管理能力，同时引进专业的财务人才，提供科学的财务决策支持。
总之，中小企业财务风险是一个复杂而严峻的问题，需要政府、金融机构和企业自身共同努力。
政府需要加大对中小企业的财务支持力度，金融机构应加大对中小企业的融资支持力度，企业内部应加强自身的财务管理和风险防控能力。
通过这些对策的实施，可以降低中小企业面临的财务风险，促进我国中小企业的可持续发展。
中小企业财务风险评价与控制研究
中小企业财务风险评价与控制研究【中小企业财务风险评价与控制研究】一、引言中小企业是经济发展的重要组成部分，它们在市场经济体系中发挥着重要的作用。
然而，由于其资金规模相对较小，经营能力有限，面临的财务风险常常较大。
如何科学评价和有效控制中小企业的财务风险，对于促进中小企业的发展和健康可持续经营具有重要意义。
本文将围绕中小企业财务风险评价与控制展开研究。
二、中小企业财务风险评价方法中小企业财务风险评价是判断企业当前及未来发展中面临的财务风险程度的过程。
目前，主要有以下几种常用的方法： 1. 财务比率分析：通过分析企业的财务报表，计算出各种财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率、运营能力比率等指标。
通过比较这些指标与同行业的标准值，判断企业财务风险的程度。
2. 现金流量分析：通过对企业现金流量的预测和分析，可以判断企业是否能够及时偿还债务和保障正常经营活动的需要。
分析现金流量的变化情况，可以预测企业未来的财务风险。
3. 经营风险评估：考察中小企业经营活动的可持续性和市场风险。
分析企业是否具备竞争优势和可持续发展的能力，可以评估企业的财务风险程度。
三、中小企业财务风险控制策略中小企业财务风险控制是指通过采取一系列的措施和策略，降低和防范企业面临的财务风险，保障企业的健康发展。
以下是常用的财务风险控制策略：1. 提高资金使用效率：中小企业应加强资金使用管理，合理安排资金的运用，提高资金的使用效率，减少财务风险。
2. 多元化投资：中小企业应避免将全部经营资源集中在一个项目或投资方向上，要根据市场需求和经济环境的变化，进行合理的投资多样化，降低风险。
3. 建立健全的内部控制体系：中小企业应建立健全的内部控制体系，包括财务管理制度、审计制度、风险管理制度等，从内部控制方面预防和减少财务风险。
4. 加强市场监测和预警机制：中小企业应密切关注市场的变化和趋势，建立预警机制，及时评估市场风险，采取相应的调整措施，降低财务风险。
财务风险管理在中小企业经营中的应用研究
财务风险管理在中小企业经营中的应用研究目录一、内容简述 (2)1.1 研究背景与意义 (3)1.2 国内外研究现状综述 (4)1.3 研究内容与方法 (6)二、财务风险管理概述 (7)2.1 财务风险的定义与分类 (8)2.2 财务风险管理的目标与原则 (9)2.3 财务风险管理流程 (10)三、中小企业财务风险管理现状分析 (12)3.1 中小企业概述 (13)3.2 中小企业财务风险管理存在的问题 (14)3.3 中小企业财务风险管理问题的成因分析 (15)四、财务风险管理在中小企业经营中的应用研究 (16)4.1 风险识别与评估 (18)4.1.1 风险识别方法 (19)4.1.2 风险评估模型与工具 (20)4.2 风险防范与控制 (21)4.2.1 风险防范策略 (22)4.2.2 风险控制措施 (23)4.3 风险监控与报告 (25)4.3.1 风险监控机制 (26)4.3.2 风险报告制度 (27)五、案例分析 (29)5.1 A公司财务风险管理案例分析 (30)5.2 B公司财务风险管理案例分析 (31)5.3 C公司财务风险管理案例分析 (32)六、结论与建议 (34)6.1 研究结论总结 (35)6.2 对中小企业财务风险管理的建议 (36)6.3 研究不足与展望 (37)一、内容简述随着经济的不断发展，中小企业在国民经济中的地位日益凸显，其稳健运营对于促进就业、创新科技和社会稳定具有重要意义。
中小企业在发展过程中面临着诸多风险，其中财务风险尤为突出。
财务风险不仅影响企业的正常运营，还可能危及企业的生存和发展。
对中小企业而言，如何有效实施财务风险管理，降低财务风险对企业的影响，成为其亟待解决的问题。
财务风险管理是指通过一系列措施和方法，对企业的财务风险进行识别、评估、控制和监督，以保障企业财务安全的过程。
在中小企业经营中，财务风险管理具有重要的应用价值。
通过加强财务风险管理，企业可以及时发现和解决潜在的财务问题，避免财务危机的发生。
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我国中小企业财务风险管理研究
作者：周玉梅
来源：《财会学习》2017年第20期
摘要：多数中小企业出现的倒闭与破产都与财务风险管理存在密切的关系。
在本文中，笔者从财务风险的相关概念入手，深入分析其常见的四种类型，并依托于此提出优化中小企业财务风险管理的有关策略，全面提高企业的财务风险管理意识与能力。
关键词：中小企业；财务风险；风险管理
我们发现近十年来，全球大型企业的倒闭与破产都和财务风险管理方面存在很大关联，如韩国的大宇集团，美国的安然集团等，这些破产企业的财务状况都非常差。
财务风险管理存在严重问题。
相关数据显示我国共有7000多家中小企业，多数中小企业出现破产与倒闭都和其财务风险管理水平差直接相关。
所以，针对中小企业展开财务风险管理方面的研究是非常有必要的，是关乎其能否生存与发展的重要课题。
一、财务风险的概念及分类
（一）财务风险的概念
在本文中笔者认为，中小企业财务风险实际上为企业运营中于特定的状况及既定的时间内，其财务状况或财务指标的预期和现实状况的差距，这种差距越大则表明企业具有越高的财务风险。
这些风险对于企业而言，可能为将要出现的损失，也可能为额外的风险报酬。
（二）财务风险的分类情况
中小企业的财务风险主要有以下几种：
一是融资风险。
任何企业在运作的过程中都离不开资金的保障，其会存在一定的融资需求，然而当前中小企业面对的诸多困难中，最突出的就是融资困难。
从现实状况来看，在融资的过程中往往会出现多种问题，如融资成本高于预期、融资规模达不到预期、难以融资等，如果企业不能够及时处理这些问题，将会导致其财务方面出现巨大的风险。
一般来说，财务风险在中小企业中最主要的表现形式就是融资风险。
二是投资风险。
当资金进入到企业运作的过程中后，企业将持续开展生产性方面的投资。
投资自身带有一定的不确定性，倘若回报达不到预期，那么就会出现风险。
除此之外，所投入的资金及相应利息能否顺利收回，也会面临诸多不确定因素。
大量的不确定因素很有可能引发巨大的财务风险。
这种财务风险，对于中小企业来说是非常常见的。
三是经营风险。
企业通过各种生产活动来向社会提供带有一定价值的商品或服务，倘若其推出的商品难以在市场上达到预期反响，那么就会出现严重的销售问题。
即便是销售出去，有时候还要面对应收账款难以如期回收的风险，这些都给企业的发展带来影响。
四是收益分配风险。
在早期的创建阶段，中小企业多采用多种方式吸引股东投资，其向股东承诺分红等。
倘若分红对企业的财务状况产生影响，那么其将催生对应的财务风险。
二、中小企业财务风险评估
对于中小企业来说，其日常运作过程中必须积极面对财务风险。
从出现倒闭与破产的中小企业来看，其财务管理方面均存在不同程度的问题。
所以，在中小企业进行财务风险管理的过程中，首要做的就是财务风险评估。
（一）财务风险的衡量
在风险衡量方面，经济学家们从不同的角度出发，创建了不同的计量办法，这之中，马柯威茨提出的方差模型最具代表性。
马柯威茨提出倘若金融资产收益存在正太分布的状况，那么其预期收益能够用金融资产平均收益的期望加以表示，金融资产的风险实际上就是预期收益的方差。
除此之外，VaR（ValueatRisk）模型也得到了非常广泛的应用。
在既定的风险置信水平下，金融资产可能面临的最大损失就是VaR值，该值是描述风险产生的阈值。
这些方法都是基于数学模型而进行计算的，具体选择哪种方法，还需要中小企业针对自身的实际状况而选择。
（二）财务风险的评估方法
综合来看，对中小企业财务风险进行评估时，主要有定性评估方法和定量评估方两种。
前者常见的方法主要有Delphi法（专家评价法）、类别分析法等。
后者常用的方法非常多，如主成份分析法、因子分析法、聚类分析法、计量模型分析法和模糊测度评价法等。
这些方法的适用性非常强，多是依托企业的财务数据而进行的，因此其最终的准确性与企业财务数据的准确性存在密切关系。
三、加强中小企业财务风险管理的相关策略
（一）构建财务风险预警体系
在构建财务风险预警体系的过程中应从中小企业自身的状况出发，借助已有的财务数据而构建起整个预警机制。
在挖掘企业财务风险方面的影响因素时，可以从企业内部与企业外部两
方面进行。
依托于此，应进一步设置风险预警阈值、风险诱发条件、风险导致后果等参数，从而达到财务风险预警目标。
（二）强化财务风险防范与管控力度
一是从思想入手，提高企业上下的财务风险意识。
在面对财务风险的时候，中小企业的对抗能力非常差，所以，其所有员工都应该具备风险意识。
二是进一步完善内控制度。
企业的长远发展是依赖内部管理的规范化而进行的，在企业财务风险管理的过程中，企业应不断提高自身的内控水平。
针对此，企业可以从内部审计能力入手。
企业内部审计应带有强烈的独立性，不受干扰而开展公司，这样能够及时发展企业运营中存在的问题，并采取有效的措施加以解决。
审计部门应与财务部门独立，其应该拥有足够的权限，能够对企业各个方面进行审计，及时管控各种财务风险。
四、结束语
在我国国民经济中，中小企业占有重要地位，同时其在发展中会面对更多的风险。
在诸多风险中，财务风险的影响力最大。
企业在开展风险管理的过程中应才财务风险管理入手，对财务风险进行科学的度量与评估，从而提升自身的财务风险管理水平。
参考文献：
[1]蔡菊芳，刘亚静，苏海红.我国中小企业财务风险及其防范的研究[J].中国商论，2017（08）.
[2]孟国艳.对我国中小企业财务管理的几点思考[J].价值工程，2017（08）.
（作者单位：国网四川省电力公司成都供电公司）。