采购专项内审审计方案

采购专项内审审计

方案

通用采购专项审计

---小郑同学编制适用对象：内部审计、应付会计

目录

一、审计方案

二、审计程序

三、审计分工和日程安排

四、审计所需资料清单

通用采购专项审计方案

一、审计目的：

根据公司的采购管理制度，对现阶段采购部门的采购管理工作及内部控制状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改进措施。

二、审计内容：

1、采购管理制度是否有效和完善。

2、采购计划、采购预算、实际采购是否得到良好的遵循。

3、公司对采购主要业务环节（供应商资质的审核确认、标书制作、

招标、评标、询价、比价、议价、合同管理、验收、退货、款项支付等）的管理、控制是否完善。

4、对本年度审计问题进行后续追踪审计

三、审计范围：

20XX年X月－20XX年X月期间的采购管理工作。

四、审计人员：

五、审计时间：

六、审计程序（附后）