银行信贷：授信企业借款用途分析
信贷分析报告(通用3篇)
信贷分析报告第1篇如果是工业项目应做简要的国际、国内及当地市场供需情况分析，内容可包括行业市场结构，如是垄断还是竞争性行业，是国家垄断还是区域垄断;过去几年的需求量变化，未来几年需求增长预测;价格变化情况和预测，价格预测是否有授权物价部门批准为依据;项目市场定位和市场开发计划;竞争对手及竞价力分析，等等。
如果是基础设施项目，也应做相应类似分析(如公路项目应分析和预测流量及通行费价格，分析与铁路，航空，水运等其它运输途径的竞争相对优势)。
信贷分析报告第2篇通过对借款人基本情况、生产经营情况个效益情况的分析，结合抵押担保情况对贷款风险进行评价。
通过分析，测试本笔贷款给公司带来的经济效益和合作潜力，调查人要在进行贷款综合效益分析的基础上，总体评价客户的“经济实力、生产经营，信用，风险状况”结合借款用途、还款来源和计划明确以下事项：1、贷与不贷；2、贷款方式；3、贷款金额；4、贷款期限；5、贷款利率；6、还款方式7、出帐前须落实的限制及保护性条款等。
尽职调查所需资料清单1、工商行政管理局盖章的工商登记最新查询资料原件2、经年检的企业法人营业执照副本复印件3、法定代表人身份证明、法定代表人本人签字样本4、法定代表人授权书及其授权代理人的身份证复印件5、组织机构代码证复印件6、公司章程（合资、合作企业还需提供合资、合作合同）7、验资报告（借款企业成立未满一年需提供）8、最近一期财务报表和最近三年经审计的财务报告9、税务登记证复印件10、《公司章程》规定相关事项需董事会或股东大会审议的，提供董事会或股东大会的相关决议、授权书及董事会成员认定书和签字样本11、对外担保以及未决诉讼等重大事项声明书12、中国人民银行信贷登记系统查询资料、被查询企业授权公司查询的书面授权书13、贷款证（卡）复印件及密码14、贷款申请书15、纳税记录证明文件（核实收入及担保能力）16、关系人和关联交易情况说明17、项目涉及房地产或土地抵押的,抵押率不超过70%的证明材料（对抵押房产作评估）18、项目其他(建设)资金到位方案及落实来源的证明材料19、现金流量测算（确定未来还款能力）贷前调查报告怎么写一、背景介绍(一)客户背景分析包括客户所处行业、成立时间、注册资本、经营范围、股东情况、客户实际控制者、主要管理者的经营管理能力、诚信情况分析等。
多头授信与统一授信的分析
多头授信与统一授信的分析法国有句谚语：“教训是一盏心坎上永不熄灭的路灯。
”在商业银行信贷经营的道路上，信贷风险管理所形成的信贷预警体系，既是写满信贷经营“泣血”故事的惨痛教训，无疑又是指引银行提升信贷资产质量水平的“启明灯”。
信贷实务中，贷款企业的“多头授信”所形成的信贷风险管理问题，是银行信贷经营中需要高度警惕和重点关注的热点问题。
商业银行采取积极的统一授信信贷策略，可以帮助银行有效缓解多头授信带来的风险隐患，提升信用风险的管理水平。
一、迷失的“航母”：深圳市明斯克航母实业有限公司“多头”融资风险案例如果说信贷是海洋，企业是舟船，那么，作为航母的“明斯克”是如何在企业融资的大海中迷失自我，堕入“多头”授信的融资“漩涡”的？深圳市明斯克航母实业有限公司（以下简称“明斯克公司”）于1998年12月29日经深圳市工商行政管理局注册登记，具备独立的法人资格。
其中，德隆国际战略投资有限公司出资2.492亿元人民币，占89%股份，唐万平出资3080万元人民币，占有11%的股份。
该公司的经营范围除了配套客房、中西餐、商场、商务中心、美容美发、广场艺术表演外，还兴办实业，如国内商业、物资供销业等。
该公司成立后经营正常，盈利状况较好。
相关数据显示，明斯克航母前5年时间共接待了550万人次，总收入达5亿多元人民币，其中在2003年春节黄金周接待游客19.14万人次，实现销售收入1920万元人民币，在深圳众多旅游项目中仅次于世界之窗和欢乐谷。
但在德隆集团眼中，作为控股子公司的明斯克公司已经变为一棵向商业银行大肆融资的“摇钱树”。
中信银行是最早介入明斯克公司的贷款银行。
在深圳明斯克公司正式营业前，该行就同明斯克公司一起设计了融资方案，批准明斯克项目投资所需的全部贷款资金，以明斯克航母经营权和收费权质押，以明斯克船体作抵押，还款来源为“明斯克航母世界”的全部门票收入。
当时，中信银行提供的贷款资金足以让这个总投资2.8亿元的项目顺利经营。
某银行授信调查报告
某银行授信调查报告一、引言随着经济的发展和社会的进步，银行授信业务已成为企业融资和经济发展的重要手段。
为了确保银行授信业务的健康发展，提高授信资产的质量，本报告对某银行的授信业务进行深入调查和分析。
二、调查目的本次调查旨在了解某银行授信业务的运营情况，评估其授信管理流程的合理性和有效性，识别潜在的风险因素，为银行的健康发展提供参考。
三、调查方法本次调查采用了多种方法，包括收集银行相关文件资料、访谈银行工作人员、实地考察等。
通过这些方法，我们获得了大量的信息和数据，并对这些信息和数据进行了深入的分析。
四、调查结果1、某银行授信业务整体情况某银行授信业务规模较大，涉及行业广泛，客户类型多样。
其授信业务主要包括贷款、承兑汇票、保函等。
总体来说，某银行的授信业务在市场上具有一定的竞争力和市场份额。
2、授信管理流程分析某银行建立了较为完善的授信管理流程，包括客户调查、风险评估、审批决策、合同签订、放款监控等环节。
但在实际操作中，仍存在一些问题，如客户调查不够深入、风险评估方法不够科学等。
3、潜在风险分析经过深入分析，我们发现某银行的授信业务存在以下潜在风险：行业风险、信用风险、市场风险等。
其中，行业风险主要来自于政策调整和市场需求变化；信用风险主要来自于客户违约；市场风险主要来自于利率和汇率波动。
五、建议措施针对以上潜在风险，我们提出以下建议措施：加强客户调查和风险评估能力建设；建立完善的风险预警机制；优化授信审批流程；加强放款监控等。
通过这些措施的实施，可以进一步提高某银行授信业务的风险防范能力和资产质量。
六、结论本次调查表明，某银行在授信业务方面存在一定的优势和潜力，但同时也面临一些潜在风险。
我们建议银行加强风险管理，优化业务流程，以提高授信资产的质量和效益。
未来，我们期待某银行能够继续发挥自身优势，积极应对市场挑战，为经济发展做出更大的贡献。
银行授信管理办法一、总则1、1本办法旨在规范我行授信管理，防范信用风险，保障资产安全，提升信贷资产质量。
金融风控：信贷业务的8大要素和主要风险点
金融风控：信贷业务的8大要素和主要风险点要想做好信贷业务，对一些基础的问题要有清晰的了解。
信贷业务，必须要了解的二十四个风险点！笔者一直认为，要想做好信贷业务，对一些基础的问题要有清晰的了解。
一般认为，信贷业务包含授信对象、金额、期限、利率、还款方式、还款来源、用途、担保方式等八个要素，清晰了解这八个要素是做好信贷业务的基础。
接下来，本文将在介绍信贷本质、信贷八大要素的基础上，一并对与八大要素相关的主要风险点进行分析和介绍，希望能对您从事信贷业务有帮助。
一、信贷的本质信贷有广义和狭义之分。
•广义的信贷是指以银行为中介、以存贷为主体的信用活动的总称，包括存款、贷款、结算、担保等业务。
•狭义的信贷通常指银行等信贷机构发放贷款的行为。
本文仅从狭义的角度讨论信贷。
要想从事好信贷业务，需要对信贷有更深层次的了解，就信贷而言，究其本质，信贷是指将资金的使用权在一定期限内有偿让渡给其他人，并在贷款到期时收回资金本息以取得收益的行为，是资金使用权的一种有偿让渡。
对信贷的通俗解释：用别人的钱办自己的事，用明天的钱办今天的事。
信贷业务本身是一种授信行为，从金融学的角度，信用包括履约意愿和履约能力两方面，信贷机构在办理信贷业务时需要对借款人的还款意愿和还款能力进行调查和了解，并且需要在调查和了解的基础上进行评估，并根据评估情况决定是否对借款人授信以及授信的额度和期限。
二、信贷的八大要素及需要注意的主要风险点一般认为，信贷业务包含授信对象、金额、期限、利率、还款方式、还款来源、用途、担保方式等八个要素。
我们分别介绍如下：要素1贷款对象向银行申请贷款的客户，必须满足贷款通则、三个办法一个指引、商业银行授信工作指引、商业银行法等的规定，以及本机构对授信对象的基本要求。
信贷机构一般将客户分为两类：第一类是公司类客户；第二类是自然人客户。
风险点1为不具备主体资格或主体资格有瑕疵的借款人发放贷款风险表现：1.借款人没有《营业执照》、《事业单位法人证书》或《身份证明》，特殊行业没有《生产经营许可证》或《企业资质等级证书》；2.借款人是法人分支机构但未经法人机构授权；3.借款人不具备完全民事行为能力。
银行关于xxxxxx公司综合授信调查报告
银行关于xxxxxx公司综合授信调查报告（一）客户基本情况1、有限公司（以下简称“公司”）成立于___年___月，位于___________，公司现有厂区占地面积_______平方米,建筑面积_______,职工____名，企业管理规范，形象良好。
2、公司注册资本_____万元,实收资本_____万元，其中：注册资本的构成情况一览表3、客户核心领导层的综合素质、经营管理能力及运作风格。
4、公司经营范围：XXX,公司实际经营范围：XXX5、公司的法人代表，XX岁，学历。
经营思路稳健、成熟，讲求信誉,具有丰富的管理经验。
经个人征信系统查询，个人信誉良好，无不良记录，无赌博、吸毒、嫖娼等违法不良记录。
6、公司现生产场所属是租赁使用还是自有，如为租赁使用，租赁期限及每年缴纳租赁费。
7、截至XXXX年XX月XX日，经人行信贷系统查询，该公司流动资金贷款余额为XXX万元（实际余额为XX万元），银行承兑汇票余额为XX（实际余额为XX万元），，对外担保余额万元（实际余额为XX万元），工商信息无不良记录，该公司能按时纳税，无不良记录。
（二）企业生产经营情况1、客户主导产品寿命周期、产量、规模、市场份额及在该行业中的地位；近三年主导产品的产销率、销售收入增长率、销售利润增长率、出口创汇能力情况。
2、供应分析：公司所需主要原材料为，资金结算方式、结算周期。
近三年主要供应客户（3-5个），其中稳定客户用*号表示。
3、生产分析（经营分析）（1）、土地房产、设备情况分析（2）、配方（或技术）分析（3）、技术人员分析公司现有工程技术人员XXX人，专业生产技术工人XX余人；现有技术人员能够对现有的产品进行改进和检测。
（4）、产能分析（5）、生产工艺流程：（6）、生产周期4、销售分析（经营分析）：公司销售范围，结算方式及结算周期。
近三年主要销售客户（3-5个），其中稳定客户用*号表示，新客户用#表示。
公司近三年的主要销售客户情况1、结合客户近年资产、负债结构状况及其变化，分析其资产状况的特点、变化的原因及前景预测。
2022-2023年中级银行从业资格《中级公司信贷》预测试题1(答案解析)
2022-2023年中级银行从业资格《中级公司信贷》预测试题（答案解析）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第壹卷一.综合考点题库(共50题)1.商业银行贷款分类的目的，不包括（）。
A.揭示信贷资产的实际价值和风险程度B.真实、全面、动态地反映贷款数量C.及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题D.是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据正确答案：B本题解析：商业银行贷款分类的目的,不仅是揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量，及时发现信贷业务经营管理各环节存在的问题，采取相应措施，化解贷款风险。
贷款分类结果还是商业银行计提贷款损失准备金、实施责任追究和绩效考核的重要依据。
2.某企业2017年底购入生产机器一台，原值100万元，计划折旧年限20年，预计净残值率为4%。
根据双倍余额递减法，2020年该机器应计提的折旧额为（）万元。
A.5B.8.1C.20D.10正确答案：B本题解析：年折旧率＝2/折旧年限＝2/20＝10%，根据公式：年折旧额＝固定资产账面净值×年折旧率，则2018年折旧额＝100×10%＝10（万元），2019年折旧额＝（100－10）×10%＝9（万元），2020年折旧额＝（100－10－9）×10%＝8.1（万元）。
3.行业风险评估工作表通常不包括（）。
A.行业分析框架中所列举的潜在风险及每个风险对应的程度B.整体行业风险评估C.行业名称D.行业竞争程度E.行业企业数量正确答案：D、E本题解析：商业银行可以通过使用行业风险评估工作表来综合考虑行业风险。
行业风险评估工作表通常包括以下内容：①行业名称；②行业分析框架中所列举的潜在风险及每个风险对应的程度；③整体行业风险评估。
4.抵押物与质押物价值变动趋势一般可从（）方面分析。
A.实体性贬值B.功能性贬值C.经济|生贬值D.经济性增值E.功能性增值正确答案：A、B、C、D本题解析：确定质押率的依据主要有：①质物的适用性、变现能力；②质物、质押物权利价值的变动趋势，一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。
商业银行对授信企业自有资金真实风险的甄别
债：一是从“预付账款”“其他应收款”等科目入手，如果是长 期挂账，且无实际交易对方或无登记负债科目的借方，以使负 债金额减少；二是从“存货”、“固定资产”等科目入手分析是 否有做空行 为，如 以 不 动 产 方 式 出 资 的，其 产 权 未 作 变 更 登 记，属于虚假出资，变更后又将其产权重新新登记到股东自己 或他人名下的，可认定股东抽逃出资；三是“银行存款”、“现 金”不实。第二、股东以购买设备等为由，通过关联交易用虚 假购物凭证入账，虚增“存货和固定资产”；或在企业注册成立 后抽走现金，而后用虚假购物凭证入账。第四，重点要核实企 业应付款项等流动负债明细，如果企业的应收、应付款科目余 额大，且与企业生产规模不相匹配的；或应付账款或预收账款 长期固定不变的等，应从年度财务审计报告附注入手，甄别企 业有无抽逃自有资金行为。对于其他应付款的甄别，如果其 对象非股东，而是与企业生产经营毫无往来的企业或个人，此 类应付款可初步认定为民间借贷款项。第五、重点注意相关 “敏感”信息，如公司成立初期是抽逃资本的高发阶段，要加强 警惕，是否与其行业状况、企业经营状况不匹配的大额、整数 金额发生；看应付股东借款、关联公司借款变动趋势；是否有 与其主业无关的交易对手；如发现异常情况，要迅速深入现场 调查，询问相关人员，及时甄别真伪。
我国商业银行信用贷款风险分析
风险管理结课论文我国商业银行信用贷款风险分析摘要:信贷风险是商业银行面临的主要风险。
商业银行作为现代金融体系的主体部分，其信贷风险管理水平将对国家经济安全产生直接的影响.目前，我国对信贷风险的管理分析尚处在起步阶段，在理论上尚有许多问题值得探讨。
同时,随着世界经济一体化趋势的加强和我国金融市场的进一步开放，外资银行正纷纷涌入中国金融市场，凭借其雄厚的资本实力和先进的风险管理控制手段与我国本土商业银行展开全面竞争.因此，结合我国商业银行业风险管理的现状，加强对信贷风险管理方法的研究就显得十分重要。
信贷风险无疑是银行经营中最重要的风险。
问题贷款的概念覆盖了所有存在信用风险的贷款业务。
信贷风险管理的重中之重是对问题贷款的有效预防与控制.因此本文通过对风险管理课学习的应用，围绕风险管理过程的五个阶段（风险规划、风险识别、风险评价、风险处理和风险监控),结合各种图书、网络资源和官方数据，对信贷—-问题贷款进行分析和综述.关键字:商业银行问题贷款信贷风险管理正文一.问题贷款（风险规划)问题贷款指偿还有困难的贷款，借款人已经不能或无法完全履约，或存在不能履约的可能性。
问题贷款的概念覆盖了所有存在信用风险的贷款业务。
信贷风险管理的重中之重是对问题贷款的有效预防与控制。
1。
1问题贷款的界定我国商业银行推行国际通用的五级分类法。
按照贷款的风险程度，将其划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类.具体定义如下：·正常类：借款人能够履约合同，有充分把握按时足额偿还本息；·关注类:借款人目前尚有能力偿还贷款本息。
但存在可能对偿还造成不利影响的因素；·次级类：借款人的还款能力出现明显的问题,依靠其正常经营收入已经无法保证其足额偿还本息；·可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定会要造成一定损失;·损失类:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
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银行信贷：授信企业借款用途分析目录1、企业借款三大用途2、企业借款用途交叉验证3、企业借款用途审查要点4、贷款用途的审查和管理的法律风险及其防范企业借款三大常见用途1、企业发展壮大用款，基于投资用途企业发展借款一般讲的是债权债务类的，基于投资发展用途。
举一个简单的例子，某生产企业A产品自投放市场以来销售相当火爆，预计未来两年内销售量处于攀升趋势，现有一条生产线难以满足需要，所以为了扩大规模占领市场就得增加一条生产线。
那么增加生产线就是为了企业发展壮大，企业借款了给出了那么一个理由。
接下来才是我们应该考虑或者推敲这个原因的合理性。
通过市场调研分析产品，走访经销商，或者查看企业近期经营状况、财务状况或者原材料采购出入库等等情况下，综合分析原来企业的这个借款用途是比较合理的，我们才有把钱借给企业的进一步可能，所以需要注意的不是企业借款用途合理我们就一定会把钱借给企业，这只是万里长征的第一步，让企业借款有了进一步的可能。
与这种类型相符的还有购买固定资产，新开店面，购买土地建厂房等等类型。
2、补充流动性资金，周转需要补充流动性资金，周转需要这是我们现在面临企业借款最为常见的一种模式或者说法。
借款企业都会存在这样或者那样的说辞，如果把真实想法告诉债权人就会觉得被拒绝的概率会超过80%。
所以总会有企业主说是补充流动资金。
那么在实际中补充流动资金的诱发原因还是比较多的。
企业面临着生产销售，就必然存在着进销存，必然存在着资金的周转周期以及财务预测的不完善、资金调配的不合理，这都是可以理解的。
流动资金借款是我们在正常审核中面临的比较复杂的一种形式。
因为只要是流动就存在不确定性跟未知性，所以如何在分析不确定性的因素中把影响他的确定性因素找出来往往是我们深入分析的关键。
3、偿还债务债务：个人认为这个是现阶段企业借款中最真实的用途。
很多情况下如果企业的借款用途模棱两可或者我们对于隐藏负债分析不够透彻，往往会涉及到偿还债务。
偿还债务的种类是比较多的。
我们也分为以下几类：（1）银行类的借新还旧或者抽贷。
银行是现在社会非常庞大的金融体。
受每个银行信贷政策以及经济下行的影响，银行授信到期后会面临重新授信或者借新还旧的问题，这样势必会引起企业资金的短缺或者补空。
企业需要一笔资金垫付到期债务来换取新的授信或者弥补这部分借款，如果在自身资金不足的情况下势必会对外借款，这种业务类型一般涉及垫资过桥类型。
（2）民间借款到期民间借款比较隐晦，借款人不愿启齿，所以才造成了隐性负债难以核实的风险。
所以其借款用途如果是补亏民间借贷的话面临的风险还是比较高的。
（3）股东抽减资本这种类型涉及的就是验资垫资跟股东退出。
验资垫资在工商税务合一前是比较常见的业务模式；股东退出势必会对企业的经营产生影响，造成实力亏空，所以必须重新注入新的资本以保证企业活力。
我们说存在即合理，在众多的借款因素中我们也只是举了几个常见的以供大家参考，实践中借款用途分析不是单独而谈的，往往是结合其他的信审分析要素综合判断借款企业的资质。
相信只有经过全面缜密的分析，我们才能对借款企业有个初步的了解，才会有进一步沟通做成这笔业务的可能。
·贷款用途判断及交叉检验法检验客户信息真伪1.损益表（1）营业额及经营业务的季节性信贷员应考察客户的业务是否为季节性的活周期性的，以帮助判断贷款收回的周期及确定风险，可以借助如下几个问题来加以判断：每天、每周、每月的营业额是多少？好的，正常的和差的天、周、月？（2）采购客户多长时间进行一次采购？每天、每周、每月的平均采购额？上次采购是什么时候？在什么条件下？如此可以确定客户的采购方式，采购额，现金流数据等。
（3）如果客户是从事生产行业的，原材料的成本有多高？（4）以下问题能够确定采购方式，采购额，产品成本，现金流数据等。
每种生产用的原材料的数量有多少？如果客户企业单位是生产性的企业，那么企业的生产成本是多少？（5）每天，每周，每月的产品产量？（生产水平）（6）如果企业是生产性的企业，那么其设备每天，每周，每月的最大生产量？这个问题有助于确定客户的最大生产能力水平，小额贷款公司借此可以和客户的商业计划进行比较，推断可能的贷款用途。
（7）客户的设备每年的维护成本有多高？（8）还有就是企业的设备维护周期是多长，最近的一次维护是否已经完成，以及每一次维护的运行成本，以此可以间接判断客户对其经营业务的认真程度。
·2.成本和费用以下问题可以实现对客户的成本及费用方面的审查——（1）库存的进价、销售产品的成本？（确定利润，交叉检验利润）（2）运营成本/费用有多少：工资，房租，水电费，交通，其它？什么时候应当支付？行业的平均水平如何？与运营收入相比的情况如何？（3）客户每年上缴多少税款？缴纳哪些税款？什么时候支付？有逾期未缴的吗？（4）客户有其它（与所经营业务非直接）的成本或收入吗？它们有规律还是没有规律？（5）近期客户进行了哪些显著的经营活动或个人投资？此问题可以交叉检验客户对利润使用，间接判断客户对业务的态度。
因为客户可能“隐藏的”贷款和未来计划。
3.现金和应收账款贷款调查时，对客户的现金和应收账款进行审查，可参考如下问题：（1）贷款调查时的现金余额？客户有存款吗？存款金额是多少？这部分现金的用途？（2）我们客户有哪些主要客户？其与客户的结款方式有哪些？（3）为了确定客户现金流，现金流规律以及应收帐款全额到期支付的可能性，我们可以向客户询问如下问题：我们客户的客户是否定期支付货款？有没有应收帐款？如果有，谁欠多少？从何时？什么时候到期？我们客户和其主要客户的关系如何？有多长历史？客户对以上问题的答案都可以间接反映我们客户的经营管理质量及其生意的状况。
4.存货、固定资产、个人资产和其它资产为了确定客户的营运资本以及用于业务或私人用途的固定资产，交叉检验利润，间接交叉检验经营规划以及客户作为管理者的经营水平，信贷员可以向客户提问：（1）客户有库存吗？库存由哪些组成？库存的进价总额时多少？（2）客户有车、房子、公寓、家具或设备吗？价值多少？谁拥有所有权？有固定资产或用于厂房和设备的投资吗？有多少？（3）客户是否有预付的费用，如房租、房屋、车辆的首付？如果有，预付了多长时间？金额是多少？5.负债为了了解客户的偿还义务，现金流，业务是如何组织的，间接判断业主的管理和组织技能，可参照如下问题向客户提问：（1）关键问题：有各种逾期未偿付的债务吗？如果有，原因是什么？（2）我们客户有哪些主要供货商？采用哪些结款方式？（3）我们的客户是否定期支付货款？有没有应付帐款？如果有，欠谁多少？从什么时候起？什么时候到期？（4）客户有借款和贷款吗？如果有，向谁借的，金额多少？为什么借款/贷款？什么时候开始借款/贷款的？什么时候到期？还款计划是什么样的？企业借款常见用途审查要点贷款用途的审查和管理的法律风险及其防范银行疏于贷款资金用途审查和管理，不仅有监管机构处罚的合规风险，也会有担保人提出免责抗辩的法律风险，应予防范。
一、商业银行全过程审查和管理贷款用途是合法合规经营的要求。
银行在贷前、贷中和贷后全过程进行贷款用途审查和管理是合法合规经营的要求。
《商业银行法》第三十五条规定，商业银行贷款，应当对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查。
《贷款通则》第三十一条规定：贷款发放后，贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查。
银监会《固定资产贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》，要求银行要全程跟踪贷款用途。
《流动资金贷款管理暂行办法》第九条规定：“流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。
”根据上述规定，银行应切实履行对贷款用途的审查和管理的法定义务，核查贷款实际用途与合同约定的一致性，如不履行将导致监管机构采取监管措施甚至罚款等行政处罚。
二、疏于贷款用途的审查和管理将导致第三方担保人免责。
银行疏于贷款用途的审查和管理，实际贷款资金用途及其改变未征得担保人同意，还存在第三方担保人免责的法律风险。
如贷款实际用途与借款合同约定不符，或借新还旧，会产生银行与借款人串通骗保，担保人免责的不利后果。
根据《担保法》第30条，主合同当事人双方串通，骗取保证人提供保证的，保证人不承担民事责任；《担保法司法解释》第39条，主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或应当知道的外，保证人不承担民事责任。
从实践中的案例来看，资金被借款人挪用后，要证明保证人知情或证明未加重保证人债务负担，存在困难。
而要证明银行不知情或未与企业恶意串通，很难举证，特别是贷款资金发放、结转、归还都在银行办理。
相关案例还表明，第三方抵押人和出质人也比照适用上述《担保法司法解释》第39条的规定。
[案例](2014)民提字第136号中国农业银行股份有限公司博尔塔拉分行与新疆新诚基饮服培训商贸有限责任公司、阿拉山口天任贸易有限公司金融借款合同纠纷审判监督民事判决书[判决要旨] 《担保法解释》第三十九条规定“主合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷，除保证人知道或者应当知道的外，保证人不承担民事责任。
”单纯从文义上看，该条规定是对保证担保所设，但在以第三人财产设定抵押的情形下，抵押担保法律关系在主体、内容、目的、效果等方面与保证担保的特征相近似，在司法解释未对借新还旧中抵押人的责任承担问题作出明确规定的情形下，《担保法解释》关于保证的相关规定可比照适用于抵押。
农行阿拉山口支行与新诚基公司签订《最高额抵押合同》时，并未告知新诚基公司关于天任公司借新还旧的事实，农行博州分行亦没有证据证明新诚基公司系在知道或应当知道天任公司借新还旧的情形下自愿提供抵押，这无疑会影响新诚基公司在提供抵押时对担保风险的预期判断，加重其担保责任，进而导致不公平的结果，根据《担保法解释》第三十九条的规定，新诚基公司应免于承担担保责任。
实践中，因担保人的强势谈判地位，还存在以担保合同特别约定条款、补充协议、监管协议、贷款封闭管理协议等非格式文本强调银行对借款人的借款使用情况进行监督的义务，包含对借款用途与合同约定用途一致性的核查和监管，有的还要求担保人对每笔放款均书面确认。
在此情况下，对借款用途的审核体现为银行对担保人的特别合同义务，如果违反，担保单位可以合同为据主张银行违约，提出免责抗辩。
三、风险防范措施（一）在签订借款合同时，应严格审查贷款申请资料前后用途的一致性，在约定借款用途时，要力求全面覆盖客户的真实和实际用途，应全面周延，而不必过于细化。
（二）在办理贷款重组、借新还旧、展期等业务时，对用新贷款资金偿还银行存量贷款或垫款，以及银行知晓的改变贷款用途的其他行为，必须事先取得担保人的书面同意。
（三）贷款发放后，应加强对贷款资金的流向监管，确保按合同约定用途用款，特别是签订了贷款封闭管理协议或特别约定条款的，应严格履约。