内部控制体系建设项目实施方案x
公司企业内部控制体系建设实施方案范本
公司企业内部控制体系建设实施方案范本企业内部控制体系建设实施方案
一、编制依据
本方案编制依据《公司法》、《风险管理规范》、《银行业监督管理法》及其相关法律、规章规定及本公司内部实施办法，以及《企业内部控制评价体系实施指南》《企业内部控制体系（IIA）》等有关政策规定、国际惯例。
二、项目目标
（1）通过构建企业内部控制体系，完善企业的内部管理机制，增强本企业在经营管理过程中的风险控制能力，使本企业可持续健康发展，提高企业社会责任关注度和可视度；
（2）通过落实内部控制体系，规范营贷业务活动的实施流程，以及财务会计管理的合规运行，完善企业的管理架构，提高营运效益，降低企业运营管理风险；
（3）建立规范的内部控制体系，有效防止企业内部活动中可能导致财务报表不准确的各种可能风险，提高账务流程的合规性；
（4）对控制体系的实施及管理效果进行及时的评估，改善、补充、更新控制体系，以保障企业的正常经营。
三、内部控制体系建设原则
（1）坚持全面性：全面覆盖企业全部的业务活动，建立完善的监督管理机制，保持企业经营的正常运转。
（2）坚持精细化。
推进内部控制体系建设实施方案
XX研究院推进内部控制体系建设实施方案为贯彻落实财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》(财会〔2012〕21号)（以下简称《内控规范》）、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）（以下简称《内控指导意见》）要求，结合研究院实际，制定本方案。
一、总体目标在研究院现有内控体系建设工作基础上，以全面执行《内控规范》和《内控指导意见》为抓手，以规范研究院经济和业务活动有序运行为主线，以内控量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动，通过梳理业务流程、明确业务环节、合理设置岗位、建立健全制度、完善监督措施等，对经济活动和业务活动的风险进行防范和管控，夯实研究院各项基础工作，保证经济活动和业务活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高研究院内部管理水平，基本建成与研究院高水平建设目标相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内控体系。
二、工作原则1.全面性原则。
建立、有效实施内控，全面覆盖研究院经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范研究院内部各层级的全体人员。
2.重要性原则。
在全面控制的基础上，重点关注研究院重要经济活动业务事项、经济活动的重大高风险领域及权力运行的规范性、合规性。
3.制衡性原则。
科学运用内控机制原理，结合研究院经济和业务活动特点，合理确定管理架构、岗位职责、业务流程，并相互制约和相互监督，同时兼顾工作效率。
4.适应性原则。
内控应当符合国家有关规定和研究院实际情况，并随着外部环境的变化、研究院经济业务的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。
三、组织领导研究院内控体系建设工作坚持统一领导、联合推进的领导机制和工作机制。
（一）组织领导机构研究院成立XX研究院内控体系建设工作领导小组（以下简称领导小组），负责组织制定研究院内控体系建设实施方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。
内控体系建设实施方案
内控体系建设实施方案一、建立内控体系建设的指导思想1.以风险管理为核心，以内部控制为手段，提高企业的管理水平和决策能力。
2.制定明确的内部控制政策，确保各级管理人员正确理解并遵守。
3.建立全员参与的内部控制文化，强调风险意识和责任意识的培养。
二、内控体系建设的目标及原则1.目标：确保企业经营活动的合法性、准确性和有效性，并保护企业的财务、资产和声誉的安全性。
2.原则：(1)管理层应对内部控制的建设起到示范作用。
(2)内部控制应考虑企业的特定情况，并根据需要进行调整。
(3)内部控制应涵盖企业的各个方面和流程。
(4)内部控制的执行应具有可操作性和可持续性。
(5)内部控制应根据企业的需求和资源进行合理的投入。
三、内控体系建设的具体步骤1.设立内控体系建设项目组：由企业管理层负责人或内部控制专业人员组成，负责内控体系建设的规划和实施。
2.分析企业的风险：对企业的各个环节及关键业务进行风险评估，确定重点监控的风险点。
3.设计内控目标和控制措施：根据企业的风险评估结果，制定相应的内控目标和控制措施，包括内控制度、内部控制流程和内部控制方法等。
4.建立内部控制制度：包括内部审计制度、内部控制报告制度、内部控制监督制度等，明确内部控制的组织结构和职责分工。
5.实施内部控制流程：根据内部控制目标和控制措施，制定相应的流程和程序，明确操作人员的责任和权限。
6.建立内控信息系统：利用先进的信息技术手段，对企业的内部控制进行监控和管理，实现及时反馈和预警功能。
7.内控培训和宣传：组织内部控制培训和宣传活动，提高员工对内部控制的认识和理解，增强内部控制的执行力度。
8.内部控制评价和改进：定期对内部控制进行评价，及时发现和解决问题，不断改进内部控制体系。
四、内控体系建设的保障措施1.引入内控专业人员：企业可聘请内控专业人员或借助外部机构的力量，进行内控体系建设工作。
2.建立内部控制监督机构：设立内部控制监督机构，负责内部控制的监督和检查工作。
内部控制体系建设实施方案
内部控制体系建设实施方案监督部门职责：公司监察部门负责对内部控制体系建设工作进行监督、检查和评估，及时发现和纠正内部控制体系建设中存在的问题，提出改进建议；对内部控制体系建设情况进行报告和通报，监督内部控制体系建设工作的落实情况；协助领导小组和各部门开展内部控制体系建设工作。
二、内部控制体系建设目标和原则一）目标公司内部控制体系建设的目标是：规范公司管理行为，保护公司资产安全，提高经营效益，促进公司健康发展。
二）原则内部控制体系建设应遵循的原则是：科学、合理、有效、经济、适用。
三、内部控制体系建设内容一）内部控制目标体系内部控制目标体系是内部控制体系建设的基础和核心，是公司内部控制体系建设的总体框架和依据。
内部控制目标体系包括战略目标、业务目标、财务目标和合规目标四个方面，各目标之间相互关联、相互作用，共同构成公司内部控制目标体系。
二）内部控制制度体系内部控制制度体系是内部控制体系建设的重要组成部分，是公司内部控制体系建设的具体体现。
内部控制制度体系包括规章制度、管理程序、业务流程、内部控制手册等，各项制度之间相互衔接、相互支撑，共同构成公司内部控制制度体系。
三）内部控制操作体系内部控制操作体系是内部控制体系建设的重要组成部分，是公司内部控制体系建设的具体实施。
内部控制操作体系包括内部控制措施、内部控制检查、内部控制监督等，各项措施之间相互配合、相互补充，共同构成公司内部控制操作体系。
四、内部控制体系建设工作计划公司内部控制体系建设工作计划应当按照工作目标、工作内容、工作时限、工作责任等方面制定，并应当结合公司实际情况进行调整和完善。
同时，内部控制体系建设工作计划应当与公司年度工作计划相衔接，确保内部控制体系建设工作与公司经营管理工作相互促进、相互支持。
作为监督部门，___的主要职责是根据集团公司制定的内部控制评价和审计管理制度，结合___内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，并提出整改建议。
企业内部控制体系建设实施方案
企业内部控制体系建设实施方案企业内部控制体系是企业为了保护企业资产、促进企业持续健康发展而建立的一套完整的管理体系。
一个完善的内部控制体系可以帮助企业提高管理效率、降低风险、改善财务状况。
本文将从内部控制体系的目标、实施步骤和关键要素等方面，提出一个企业内部控制体系建设的实施方案。
一、内部控制体系的目标1.保护企业资产。
通过建立一套严密的制度和流程，防止企业资产被盗窃、浪费或滥用，确保企业的财产安全。
2.提高管理效率。
通过规范企业各项业务流程，建立明确的权限和责任制度，确保各项业务顺利进行，提高管理效率。
3.降低风险。
通过建立一套完善的风险管理制度，识别、评估和管理潜在风险，避免风险对企业的财务和经营造成的影响。
4.改善财务状况。
通过加强财务管理和内部审计，提高财务报告的准确性和真实性，保证财务状况的透明度，增强投资者的信心。
二、内部控制体系的实施步骤1.明确内部控制目标和范围。
企业需要明确内部控制的目标和范围，确定建立内部控制体系的目标和具体内容。
2.识别和评估风险。
企业应该对自身的业务活动进行全面的风险识别和评估，确定可能面临的各种风险，包括财务风险、市场风险、管理风险等。
3.设计内部控制制度和流程。
根据企业的风险评估结果，设计一套适合企业的内部控制制度和流程，包括内部审计、风险管理、流程审查等。
4.实施内部控制制度和流程。
将设计好的内部控制制度和流程转化为行动，通过培训和宣传，使得所有员工都能够理解和遵守内部控制制度和流程。
5.监督和改进。
企业应该建立一套监督机制，对内部控制制度和流程的执行情况进行监督，及时发现和纠正问题，持续改进内部控制体系。
三、企业内部控制体系的关键要素1.企业文化。
企业必须树立一种注重内部控制的企业文化，提高员工对内部控制的重视和认识。
2.内部控制政策和流程。
企业需要制定一套明确的内部控制政策和流程，规范企业的各项业务活动。
3.内部审计体系。
企业应该建立一套内部审计体系，对企业的各项运营活动进行审计，发现和解决问题。
内部控制体系建设实施计划方案
内部控制体系建设实施计划方案一、引言内部控制是指为了达到组织目标，保护组织资产、防止欺诈行为以及确保会计报告的可靠性而采取的一系列控制措施。
一个完善的内部控制体系对于组织的正常运营和发展至关重要。
本计划旨在制定一套内部控制体系建设的实施计划方案，以指导组织在内部控制方面的建设工作。
二、目标1.建立有效的内部控制体系，保护组织资产免遭损失。
2.防止和发现欺诈行为，减少风险。
3.确保会计报告的可靠性，提高决策的准确性。
三、计划步骤1.风险评估首先，对组织内各个业务、流程和系统进行风险评估，确定其中存在的潜在风险。
依据风险程度，将风险分为高、中和低。
高风险的部分应优先考虑建立控制措施。
2.内部控制政策制定根据风险评估结果，制定内部控制政策，包括指导性文件、流程规范、工作指南等，确保组织内所有成员都明确掌握内部控制的重要性和操作规程。
3.内部控制职责制定确定内部控制部门的职责，并制定相关的工作流程。
内部控制部门应对组织内的所有业务、流程和系统进行监督和评估，及时发现潜在风险。
4.内部控制培训对组织内所有员工进行内部控制培训，提高他们的风险意识和识别风险的能力。
培训内容包括内部控制政策、流程规范、风险管理等。
5.内部控制监督与评估建立内部控制监督与评估机制，对内部控制的执行情况进行监督和评估。
利用内部审计等方法，定期进行内部控制的自查和外部评估，及时发现问题并提出改进措施。
6.内部控制持续改进根据评估结果，及时调整和改进内部控制措施，确保其始终与组织的实际情况相适应。
在内部控制的执行过程中，要及时收集员工的反馈意见，并参考最佳实践，不断优化内部控制体系。
四、实施时间表本计划的实施时间表如下：1.风险评估：XX年X月-XX年X月2.内部控制政策制定：XX年X月-XX年X月3.内部控制职责制定：XX年X月-XX年X月4.内部控制培训：XX年X月-XX年X月5.内部控制监督与评估：XX年X月-XX年X月6.内部控制持续改进：XX年X月-XX年X月五、实施资源为了顺利实施本计划，需要投入以下资源：1.人力资源：指定专人负责内部控制的建设和执行，并配备辅助人员。
内控体系建设工作实施方案
内控体系建设工作实施方案一、背景。
随着企业规模的不断扩大和经营范围的不断拓展，企业面临的经营风险也在不断增加。
为了有效管理和控制这些风险，建立健全的内控体系显得尤为重要。
内控体系是企业管理的重要组成部分，它能够帮助企业建立风险意识、加强内部管理，提高经营效率，保障企业的长期发展。
因此，制定内控体系建设工作实施方案，对企业具有重要意义。
二、目标。
内控体系建设工作的目标是确保企业的经营活动符合法律法规和内部规定，保障资产安全，提高经营效率，降低经营风险，增强企业的竞争力。
三、实施步骤。
1. 确定内控体系建设的范围和目标。
首先，需要明确内控体系建设的范围，包括内部控制的内容、对象和实施范围。
其次，明确内控体系建设的目标，确定建设的重点和侧重点。
2. 制定内控制度和流程。
在确定了内控体系建设的范围和目标之后，需要制定内控制度和流程，明确各项控制措施的具体内容和实施步骤，确保内部控制的有效性和可操作性。
3. 落实内控责任。
建立健全的内控体系需要明确内控责任，明确各级管理人员和部门的内控职责和权限，建立健全的内控责任制度，确保内控工作的有效开展。
4. 加强内控培训和教育。
内控体系建设需要全员参与，因此需要加强内控培训和教育，提高员工的内控意识和能力，确保内控工作的有效实施。
5. 建立内控监督和评价机制。
建立内控监督和评价机制，对内控体系的实施情况进行监督和评价，发现问题及时纠正，不断完善内控体系，确保内控工作的持续有效。
四、实施效果。
通过以上实施步骤，可以有效建立健全的内控体系，提高企业的内部管理水平，降低经营风险，保障企业的长期发展。
同时，内控体系的建设也能够提高企业的经营效率，增强企业的竞争力，为企业创造更大的价值。
五、结论。
内控体系建设工作实施方案的制定和实施对企业具有重要意义，能够有效管理和控制经营风险，提高企业的内部管理水平，增强企业的竞争力。
因此，企业应高度重视内控体系建设工作，不断完善和提升内控体系，为企业的可持续发展提供有力保障。
有关建立健全内控体系实施方案
建立健全内控体系实施方案一、背景分析近年来，随着市场竞争的加剧，企业风险管理的需求日益凸显。
建立健全内控体系，有利于提高企业风险管理水平，保障企业资产安全，提升经营效益。
然而，目前我国许多企业在内控体系建设方面仍存在诸多问题，如内控意识薄弱、内控体系不完善、内控措施执行不到位等。
因此，有必要制定一套切实可行的内控体系实施方案。
二、目标定位1.提高企业内控意识，形成全员参与的内控氛围。
2.建立健全内控体系，确保企业各项业务活动合规、高效运行。
3.降低企业风险，保障企业资产安全。
4.提升企业核心竞争力，促进企业可持续发展。
三、实施方案1.组织架构（1）成立内控体系建设领导小组，由企业高层领导担任组长，相关部门负责人为成员，负责内控体系建设的总体规划和协调推进。
（2）设立内控管理部，作为内控体系建设的日常工作部门，负责内控体系的具体实施和监督。
2.制度建设（1）制定内控手册，明确内控体系的基本原则、目标和要求，为企业内控工作提供指导。
（2）建立健全内控制度，包括风险评估、控制措施、监督与检查等方面的具体规定。
（3）定期对内控制度进行评估和修订，确保其与企业实际情况相适应。
3.风险评估（1）开展全面风险评估，识别企业面临的各种风险，包括财务风险、市场风险、合规风险等。
（2）对识别出的风险进行分类和排序，确定风险等级，为企业制定针对性的内控措施提供依据。
4.控制措施（1）根据风险评估结果，制定相应的控制措施，包括预防性控制和纠正性控制。
（2）确保控制措施的有效性和可操作性，提高企业风险防范能力。
5.监督与检查（1）建立内控监督机制，对内控体系实施情况进行定期监督和检查。
（2）对内控体系执行不力的部门和个人进行问责，确保内控体系的有效运行。
6.培训与宣传（1）开展内控培训，提高全体员工对内控的认识和重视程度。
（2）加强内控宣传，形成全员参与的内控氛围。
7.持续改进（2）建立内控改进机制，确保内控体系与企业实际情况相适应。
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评价手册》，作为指导公司总部开展内控工作的纲领性文件。
三、项目输出
第一步， B 公司主要进行项目前期规划，识别公司固有风险、理解 财务报表要素、业务流程风险等。我们会形成资料清单、调查问卷、工 作计划等成果；
第二步 ，B 公司对公司总部进行内控测试，识别现有内控系统的不 足和缺陷，并提出改善建议，提交《内部控制测评报告》；
1.6 投融资管理 1.6.1 投资项目的立项与审批 1.6.2 对外投资的执行
1.6.3 投资监控与评价 1.6.4 投资损益处理 1.6.5 投资项目变更 1.6.6 投资退出 1.6.7 融资方案的立项与审批 1.6.9 融资方案的执行 1.6.10 融资费用管理 1.6.11 融资到期偿还管理
我们将在项目实施过程中注重达成下述目标： 1、完成一套标准的内部流程梳理， 内容涵盖公司及其子公司的业务 范围； 2、审阅管理制度和流程文件，提出审阅意见； 3、梳理和测试公司现有内控体系的缺陷，编制《内控测评报告》， 并推动整改； 4、修订公司相关岗位的内控职责和授权审批体系； 5、根据《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制应用指引》， 编制《内部控制手册》和《内部控制评价手册》；
专业团队；起初以我们为执行主体的内控项目，逐步过渡到以贵公司内 控团队独立完成，使内控管理工作具有可延续性。
（一）我们将在测评阶段、设计阶段和项目结束等时点，分别组织ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ专题培训：
1、第一阶段的培训内容——基本概念和一般实务 《财务报告内部控制实务》 《IT 系统内部控的理论、方法和实务》 2、第二阶段的培训内容 ——内控文档的设计、执行和评价 《内控文档的编写和流程图的绘制》 《企业内部控制自我评价程序和方法》 《IT 应用系统控制案例分析》 （二）在项目执行过程中，我们将与贵公司内控团队协同作业。在 内控测评底稿编写、流程图绘制、控制点和风险点的识别等方面，进行 “传、帮、带”，以期在项目结束后，贵公司内控团队能独立完成年度自 我评价和其它持续性内控建设工作。
1.13 存货与生产成本核算 1.13.1 原料出入库管理 1.13.2 产品出入库管理 1.13.3 异地库管理（若有） 1.13.4 存货盘点 1.13.5 呆滞物料与废旧物资管理 1.13.6 存货跌价准备与核销 1.13.7 生产成本核算
第三部分： IT 控制
3.1 IT 公司层面控制 3.1.1 信息系统战略规划、组织架构及安全； 3.1.2 信息化项目管理。
第三步， B 公司交付的报告主要是公司的《内部控制手册》，其格 式和内容，将根据公司的具体业务情况，结合行业标准，由贵公司和我 们共同制定；同时，对公司现有的制度体系，提出审阅意见；
第四步， B 公司交付的是公司的《内控控制评价手册》，作为各公 司检查评价各项内控措施实际执行情况的依据；
第五步， B 公司协助公司进行 2011 年内控自评和外部审计工作。
1、 提供公司有关内控的原始文档资料； 2、 安排相关人员包括管理层人员访谈； 3、 协助执行相关的测试活动； 4、 参加我们组织的内控测评和设计的各项培训； 5、 及时反馈管理层整改计划；及时进行制度修订工作； 6、 及时反馈对我们提交的内部控制文档的意见； 7、 与我们充分讨论并修改内控手册、风险管理手册和评价手册
议，做好动员工作
2
6 周 完成第一阶段现 《内控测评报告》
场工作：公司总
部及子公司的内
控测试
配合访谈和资料提 供，对内控缺陷提出 整改，审阅初步输出 成果
3
8 周 编写内控文档初 制度审阅意见、流程控 配合访谈和资料提
稿（北京办公室） 制矩阵、岗位职责和授 供，对内控缺陷提出
权审批、流程图等；
整改，审阅初步输出
3 周 根据内控实施进度按公司管理层级
进行的培训
我们的工作内容包括：
(1) 通过获取资料、管理层沟通等方式了解公司的总体架构、授 权体系、主要管理流程、业务流程、业务流程与财务流程的 衔接等方面的实际情况；
(2) 与主要业务人员访谈，熟悉公司总部的主要管理流程，并判 断各个流程的重要控制点；
(3) 执行穿行性测试和控制测试， 掌握对各流程文件及管理制度
1.2 风险评估 1.2.1 目标设定 1.2.2 风险识别 1.2.3 风险应对措施的制定与执行 1.2.4 风险监控与跟踪
1.3 控制活动 1.3.1 公司管理层及财务负责人对财务报告内部控制合规性的关注 1.3.2 控制活动选择与设计的原则 1.3.3 公司管理制度和流程规范体系的建立
1.4 信息与沟通 1.4.1 内部沟通 1.4.2 外部沟通
文档的落实与执行
八、项目成员名单
本项目计划投入人员合计约 7-8 人。 B 公司的主要人员将有：
性 姓名
别
学历
工作 年限
项目角色
技术职务
我们将根据项目进展和现场需要及时增减项目执行人员。
九、贵公司需配合完成的工作
贵公司由主管领导牵头，成立内控项目领导小组和工作小组，主要 管理人员和业务人员参加， 与 B 公司项目人员充分配合， 并按照项目工 作计划：
1.2 资金管理 1.2.1 集团资金计划 1.2.2 集团筹资管理 1.2.3 集团内部资金的调配（若有）
1.2.4 募集资金管理 1.2.5 集团现金统筹管理 1.2.6 集团资金分析（包括流动性分析与使用效率分析）
1.3 市场与销售管理 1.3.1 集团营销政策的制定 1.3.2 集团品牌管理体系的建设 1.3.3 集团销售价格体系的建立、实施与监控 1.3.4 客户管理
1.7 、技改和在建工程 1.7.1 、立项与审批 1.7.2 、工程招标 1.7.3 、工程合同的签订 1.7.4 、工程项目的管理 1.7.5 、竣工决算、验收和在建工程转固 1.7.6 、工程付款
1.8 、固定资产与无形资产 1.8.1 、固定资产的采购计划 1.8.2 、固定资产的购置 1.8.3 、固定资产的验收 1.8.4 、固定资产的日常管理 1.8.5 、固定资产的租赁 1.8.6 、固定资产的折旧 1.8.7 、固定资产的清查和盘点 1.8.8 、固定资产的报废与处置 1.8.9 、无形资产的获取与记录
1.4 担保管理 1.4.1 担保事项的申请与审批； 1.4.2 担保合同管理； 1.4.3 重大担保事项披露管理； 1.4.4 与关联方担保管理；
1.5 对分、子公司的控制 1.5.1 子公司的治理结构 1.5.2 对分、子公司人员的委派 1.5.3 委派人员的薪酬制度和业绩考核 1.5.4 公司总部财务部对分、子公司的财务监督与控制 1.5.5 对分、子公司的业务授权 1.5.6 分、子公司违规行为的认定和处理
附件： A公司 内部控制体系建设项目实施方案
A公司（以下简称“A公司”或“贵公司”），委B托公司（北京）咨询有 限公司（以下简称“B公司”或“我们”，）协助执行内部控制体系建设项目。 实施方案如下：
一、 项目目标
通过本项目的实施，我们将协助贵公司梳理内部管理流程，完善财 务和营运系统的内部控制，并理顺财务系统和营运系统的对接，建立符 合证券监管要求和公司需求的内部控制体系。
项目
周数
工作内容
B 公司输出成果
贵公司须配合的工作
形成《内控手册》初稿 成果
4
3 周 第二阶段现场工 控制文档定稿，形成《内 组织各部门讨论定稿
作，讨论内控手 控手册》终稿；
册初稿并修改
《内部控制自我评价手
册》终稿
5
2 周 培训与持续改进 根据内控实施进度按公 组织培训，推动内控
司管理层级进行培训
1.5 监控 1.5.1 反舞弊机制与举报制度的建立与运行 1.5.2 持续监控 1.5.3 持续改进
第二部分：业务流程控制
1.1 财务报告与披露 1.1.1 财务制度、财务组织与财务人员 1.1.2 会计核算 1.1.3 财务报表编制 1.1.4 合并财务报表编制 1.1.5 预算管理 1.1.6 信息披露 1.1.7 关联交易 1.1.8 集团财务分析
6、完成内部控制体系建设和运用的宣贯培训；
二、实施步骤
根据贵公司的业务类型及内控管理情况，我们将按以下步骤实施本 项目：
工作内容
预计时间
阶段成果
前期规划及项目启动
1 周 详细工作计划
现状分析和内控测试
6 周 内控测评报告
内控体系设计
8 周 内部控制手册
自我评价体系设计
3 周 内部控制评价手册
培训宣贯和实施
3.2 IT 一般性控制 3.2.1 程序变更管理； 3.2.2 用户账号和权限管理； 3.2.3 机房、 IT 设备与外购软件管理； 3.2.4 数据备份与恢复； 3.2.5 问题处理控制； 3.2.6 第三方服务管理； 3.2.7 网络安全管理； 3.2.8 应用系统与硬件的匹配性；版本管理；
3.2.9 应用系统账户的统一管理 ；用户权限管理，可以放到应用层面 控制中； 3.2.10 总部与分、子公司 IT 平台的协调； 3.2.11 各项应用系统模块的实施、维护与培训；系统实施，运行维护 和用户培训。
四、项目验收
由贵公司在项目后期组织对 B 公司上述交付的工作成果进行审核、 验收。审核交付的工作成果是否符合财政部等五部委联合下发的《企业 内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、上海证券交易所的 《上市公司内部控制指引》的要求。主要参考的标准有：
1、《企业内部控制应用指引》：相关的控制目标、风险因素、控制 措施等是否得到体现；
2、《企业内部控制评价指引》：相关的评价目标、评价原则、评价 要求、评价结果及工作底稿等，是否得到体现；
3、是否符合企业现行的管理制度和生产经营实际情况。
五、项目培训和知识转移
贵公司须成立自身的内控团队。我们通过项目培训和知识转移，提 升公司在财务报告、信息系统控制等方面的认识和操作水平。在项目执 行过程中与贵公司内控团队协同作业， 为贵公司培养一支可独立运作的