适应互联网+,运用大数据管：市税务局大数据管税的实践探索
税务部门大数据治税的实践与探索——益阳市政府综合治税平台运用
湖南税务高等专科学校学报Journal of Hunan Taxation Collie Vol. 33 No.l Feb. 2020税务部门大数据治税的实践与探索——益阳市政府综合治税平台运用的经验借鉴**收稿日期：2019-11-19作者简介：王宏伟(1964-),男，湖南双峰人，国家税务总局湖南省税务局总审计师,研究方向为信息化。
王宏伟(国家税务总局湖南省税务局，湖南长沙410114)摘要：2015年国务院出台《促进大数据发展行动纲要》，标志着“大数据”正式上升到国家战略，大数据治税成为现代税收征管的新常态，相伴而生的既有海量涉税数据的产生，又有云计算、区块链等数据分析技术在税收治理上的广泛应用。
通过分析湖南省益阳市税务机关利用政府综合治税平台开展大数据治税的实践，探讨税务机关如何更好运用大数据技术，推动现代化税收治理。
关键词：大数据;综合治税平台；益阳市中图分类号：F810.423 文献标识码：A 文章编号：1008 - 4614(2020)01 -0003 - 05一、益阳市税务机关利用大数据治税的实践利用大数据治税是税收治理方式的根本性转变。
传统税收管理流程遵循“出现问题——逻辑分析——查找原因——应对解决”的事后救火模式,大数据战略下则按照“收集数据——量化分析——查找逻辑一化方 案”的事前管理模式。
遵循这一思路，益阳市税务局在利用第三方数据探索税收管理方面 取得了积极成效。
(一)益阳市综合治税平台的特点为破解征纳信息不对称问题，提高纳税人税法遵从度，益阳市税务局推进由益阳市政府牵头,在南县、沅江、安化等各县市建立综合治税平台，用于采集第三方涉税信息。
各县市综 合治税平台并不完全一致,但功能、模块大致相同,一般包括纳税人管理、数据共享、收入分析、税收预警、数据报送、税收核査、云采集、纳税信用证明等九大业务模块，具有以下特点：1•建立综合治税平台运行机制。
益阳市税务局推动益阳市政府建立税收协控联管工作机制，成立市级到乡镇级的三级地方政府常务主抓，税务、财政、纪检等各相关单位参与的税收协控联管领导小组;通过加强与财政、国土、 房产、住建、交通等相关部门的沟通联系，提请市政府出台了《益阳市人民政府进一步加强税 收协控联管工作的通知》，搭建了地方牵头、各相关部门参与的第三方涉税数据共享机制;在 税收协控联管工作机制基础上,益阳市税务局出台税收协控联管控税证明管理办法,明确了市、县、乡三级政府及43个政府部门为税收风险管理提供涉税信息的工作职责，进一步打通第三方涉税信息的采集渠道；同时，由税务部门牵头，按行政事业单位本身职责制定详细考3核细则，出台税收协控联管工作考核办法，以考核办法为抓手，狠抓税收协控联管落实到位;制定了综合治税平台信息保密制度，做好信息保密工作。
大数据在税务管理当中有效应用
大数据在税务管理当中有效应用一、大数据在税务风险管理中的应用在税务管理中，风险管理是非常重要的一环。
而大数据技术的应用，可以大大提高税务风险管理的效率和准确性。
本文将从以下几个方面进行分析：1. 大数据技术在风险发现方面的应用：通过对大数据的挖掘和分析，可以更快速、准确地发现可能存在的风险，避免税收漏洞的出现和不公平竞争的产生。
2. 大数据技术在风险量化方面的应用：通过对大数据的计量和分析，可以更准确地量化风险，为税务部门提供更加精确的风险评估和风险预警服务。
3. 大数据技术在风险管控方面的应用：通过对大数据的挖掘和分析，可以更加精细化地进行风险管控，及时发现、预防和处理风险，保障税收安全。
总结：大数据技术的应用在税务风险管理中具有重要的意义，可以有效提高税务部门的工作效率和准确性，保障税收安全。
二、大数据技术在税收征管中的应用税收征管是税务管理的核心，而大数据技术的应用，可以在税收征管中提供更加准确、高效的服务。
本文将从以下几个方面进行分析：1. 大数据技术在税收征管全流程管理方面的应用：通过对大数据的综合分析，可以全程跟踪纳税人的申报、核定、清算等各个环节，实现税收征管的一站式服务。
2. 大数据技术在税收征管数据挖掘方面的应用：通过对大数据的挖掘和分析，可以更加及时、准确地发现纳税人的潜在行为趋势和应对方式，从而提高税收征管的水平和质量。
3. 大数据技术在税收征管风险评估方面的应用：通过对大数据的分析和监测，可以更加精确、全面地评估纳税人的风险水平，从而加强纳税人的税收合规性管理。
总结：大数据技术的应用在税收征管中可以提高纳税人的税收合规性管理水平，提升税收征管的水平和质量。
三、大数据技术在税收征收中的应用税收征收是税务管理中的重要环节，而大数据技术的应用，可以使税务管理部门更加科学、高效地进行税收征收工作。
本文将从以下几个方面进行分析：1. 大数据技术在个人所得税征收方面的应用：通过对大数据的分析和挖掘，可以更加精确地确定个人所得税的征收标准，保护纳税人的合法权益，提高征收的公平性。
大数据经济下税收征管问题探讨
大数据经济下税收征管问题探讨摘要：互联网迅猛发展,大数据和云计算被广泛应用,从而带动互联网经济的高速发展，但是随着它的发展,电子商务税收征管存在的问题日益凸显。
《电子商务法》是一部综合性的法律，不能明确解决电商行业的税收征管难点，在税务机关实际工作中收征管问题依然存在。
本文主要分析我国大数据经济税收征管的现状和问题,提出相应的改善策略,为我国电子商务税收征管提供参考依据。
全文分为三个部分，首先,从研究背景着手分析写作意义；其次,研究了存在的问题及解决建议；最后,对本文做出总结并提出不足和其他问题。
关键词：互联网经济；电子商务；税收征管；税收法律一、大数据经济下税收征管问题探讨的写作意义21世纪,互联网经济得到快速发展,传统的商业运营方式被打破,新的商业模式为国民经济的发展增添了动力。
由于各大电商平台的快速兴起,电商行业税收征管问题频发,这也成为了新的挑战。
因此，税收立法尤为重要。
2020年,受到疫情的影响,线上交易已成为消费者的主流消费模式,延伸到生活中的方方面面,也成为收入创造的主要来源,并且在共建"一带一路"、助力乡村振兴等方面都发挥了重要作用。
互联网经济的高速发展下,税务机关的工作模式也需快速变革,在"互联网+税务"发展方向的推动下,我国目前的税收征管制度已经无法适应当前的经济形势,税务机关将面对大数据时代下重大变革。
二、大数据经济下税收征管问题探讨的研究现状(一)大数据经济下税收征管存在的问题1、数据整合力度不够,导致信息庞杂智能税务技术尚未完全渗透到税务工作中。
税务部门相关人员在处理相关税务问题时,仍存在智能管理能力不足、服务水平不高等问题,仍需进一步发展和改革。
在"金税三期"系统中,税务还信息分散在各个系统中,没有进行有效整合。
因此,系统运行时,数据的不集中,不能直接获取所需信息,存在信息繁杂的情况,造成数据资源的浪费,影响税收征管效率。
“互联网+智慧税务”背景下的企业税务管理探讨
“互联网+智慧税务”背景下的企业税务管理探讨随着互联网的飞速发展，各行各业都在积极适应互联网技术，实现数字化转型。
税务管理也不例外，近年来，我国税务管理机构致力于推进“智慧税务”，以高技术手段提升服务质量和效率。
以企业税务管理为例，下文将探讨在“互联网+智慧税务”背景下，企业税务管理的变革和优化。
一、智慧税务的概念和特点“智慧税务”是指依托互联网和大数据等先进技术，通过智能化、自动化手段，实现税务管理数字化、网络化、智能化的一种新型税务管理方式。
智慧税务特点明显，主要包括以下方面：1. 数据化：通过高度全面的数据采集，将大量的财税数据进行分类整合，形成一张税收数据大网，实现数据全周期可视、查询、检索和使用。
2. 智能化：通过大数据技术和人工智能技术，对税收数据进行分析和挖掘，帮助税务部门和纳税人进行智能预警和风险评估。
3. 自助化：通过自助办税终端和网上办税服务系统等，提供全方位的自助服务功能，让纳税人实现线上办税、随时随地查询税务信息和办理税务业务等。
4. 服务化：通过智慧税务举措，实现政企信息共享、增强税收互动与协同、提供精细化精准化的税收服务，提升纳税人享受感和满意度。
二、企业税务管理的升级随着智慧税务的发展，企业税务管理也面临了全新的挑战和机遇，通过智慧税务的升级，企业税务管理可以实现以下几个方面的升级。
1. 数字化转型：针对企业税务管理数据化程度较低、信息化手段落后的问题，新型智慧税务系统将纳税信息和电子票据等税务信息作为入口，实现数字化转型，让企业的税务管理更加便捷高效。
比如，企业可以通过智能化的财税数据管理系统，自动化地获取财税数据，简化税务处理的流程，提高精度和效率。
2. 信息共享：在智慧税务模式下，台帐数据的实时采集、传输与存储实现共享，不同部门、不同机构之间实现了信息互通，企业在完成申报过程中无需再次提交重复材料，提高了办税效率，为企业减轻负担。
3. 智能风控：智慧税务利用智能算法对企业的财务数据进行分析和比对，根据涉税风险，提供风险提示和预警，把企业涉税风险大幅降低，同时也方便了税务管理人员进行税务风险评估和预警。
大数据技术在税务管理中的应用研究
大数据技术在税务管理中的应用研究随着数字时代的到来，大数据技术在各个领域中都收到了广泛的应用，税务管理也不例外。
大数据技术在税务管理中的应用可以为税务机关提供更加准确、高效的管理方式和决策支持。
一、大数据技术在税收征管中的应用随着社会经济的不断发展，税收征管的工作面临着越来越大的挑战。
税务机关需要通过新技术的应用和工作方法的改进，来提高税收征管效率以及减少逃税行为的发生。
如何利用大数据技术来解决税务管理的问题，已经成为一个热门的研究领域。
首先，大数据技术可以用于税务数据分析。
通过大数据技术的运用，税务机关可以分析大量的数据，识别出逃税行为和规律，对不合规的企业和个人实施监管。
在实现税收智能化、精细化管理方面，大数据技术具有重要的作用。
其次，大数据技术可以应用于税务管理的决策支持。
税务机关可以通过大数据技术的支持，分析和预测税收的趋势和发展情况，从而对税收政策制定提供更加准确的决策支持。
大数据技术还可以发现未知的关联，提供决策者管辖下企业的潜在减税机会和风险。
最后，大数据技术可以用于税务管理的效率提升。
税务机关可以通过数据的自动化处理和标准化实现信息化的管理。
大数据技术可以支持税务机关将大量数据进行分析和处理，并进行自动化的报告生成，从而提高税务管理效率和减少信息处理的错误率。
总之，大数据技术的应用可以为税务机关提供更加精细化、智能化的管理方式和决策支持，从而提高税收征管效率，减少逃税行为发生。
二、当前大数据技术在税务管理中的不足然而，目前在国内税务管理中，大数据技术的应用仍然存在不足之处。
一方面，大数据技术在税务管理中的应用还有待提高。
目前大数据技术应用还比较分散、信息化建设相对滞后，整体实施效果不够彻底。
另一方面，税务机关在大数据时代的发展中，面临的形势也非常严峻。
税务部门需要在管理人员素质、管理方法和工作流程等方面进行创新和变革，以适应大数据时代的要求和挑战。
三、大数据技术在税务管理中的发展前景在大数据技术在税务管理中发展的前景方面，首先它将带来明显的效益提升。
大数据在税务工作中的应用与分析方法
大数据在税务工作中的应用与分析方法随着信息技术的迅猛发展，大数据已经成为现代社会的重要组成部分。
税务工作作为国家财政管理的重要环节，也逐渐开始应用大数据技术来提高工作效率和精确度。
本文将探讨大数据在税务工作中的应用以及相应的分析方法。
一、大数据在税收征管中的应用1. 税收数据整合大数据技术可以帮助税务部门整合各种涉税信息，包括纳税人的个人信息、企业的经营数据、财务报表等。
通过大数据分析，税务部门可以获得全面的纳税人画像，更好地了解纳税人的经济状况和风险水平。
2. 税收风险评估利用大数据技术，税务部门可以对纳税人进行风险评估和分类。
通过建立风险模型，并对纳税人的数据进行实时监控和分析，税务部门可以及时发现潜在的风险点和异常情况。
这有助于提升税收征管的精确度和效率，减少漏税和偷税行为。
3. 审计分析大数据技术为税务部门提供了更强大的审计分析工具。
通过对大规模数据的分析，税务部门可以发现企业的税务违规行为，并进行精确的调查和核实。
此外，大数据还可以辅助税务部门进行税收政策的研究和制定，提供相关决策支持。
二、大数据在税务工作中的分析方法1. 数据挖掘数据挖掘是大数据分析的重要方法之一。
税务部门可以通过数据挖掘技术，从大规模数据中发现隐含的规律和关联。
例如，通过分析某一地区的纳税人数据，可以发现某些企业存在虚报缴税的行为，并加大对其的监管力度。
2. 模型建立与预测税务工作中，可以利用大数据建立相关的模型，用于预测纳税人的行为和趋势。
例如，通过对纳税人的历史纳税数据进行分析，可以建立预测模型，预测未来某一时期的税收收入，从而为国家财政管理提供参考。
3. 实时监控与预警大数据技术可以实现对涉税数据的实时监控，当出现异常情况时，可以及时发出预警。
例如，当某个纳税人的纳税行为发生异常时，系统可以自动发出警报，提醒税务人员进行核实和调查。
三、大数据在税务工作中的优势1. 提高工作效率大数据技术可以实现对大规模数据的自动化处理和分析，大大提高了税务工作的效率。
“大数据”背景下推进税务稽查信息化的研究
“大数据”背景下推进税务稽查信息化的研究随着信息技术的发展和大数据时代的到来，税务稽查工作也面临着巨大的挑战和机遇。
在这种背景下，推进税务稽查信息化已经成为税收管理部门的一项重要任务。
本文将从大数据的视角，探讨税务稽查信息化的研究和推进。
一、大数据时代的背景1.1 大数据时代的定义大数据时代是指信息技术发展到一定阶段，人类社会已经进入了信息技术高度发达、信息量极大的时代。
在这个时代，人们通过互联网、传感器等各种信息技术手段，不断产生海量的数据，这些数据包含了各种各样的信息，形成了大数据。
在大数据时代，税务稽查面临着新的挑战和机遇。
一方面，大数据技术可以帮助税务部门更加精准地了解纳税人的情况，提高稽查的效率和精度；大数据时代也给了纳税人更多的逃税机会，挑战了税务稽查的效果。
二、税务稽查信息化的现状分析2.1 税务稽查信息化的发展历程早在上个世纪90年代，税务部门就开始了信息化建设，逐步实现了纳税人基本信息的电子化存档和处理。
随着信息技术的不断更新和发展，税务稽查信息化水平也在不断提高，涵盖了税务稽查的各个环节。
尽管税务稽查信息化已经取得了一定的成绩，但仍然存在一些问题。
一方面，信息化水平不够，导致稽查的效率和精度不高；信息系统的安全性和稳定性也存在一些隐患。
三、推进税务稽查信息化的对策研究3.1 加强信息系统建设为了推进税务稽查信息化，税务部门需要加强信息系统的建设，尤其是大数据技术的应用。
建立起强大的大数据平台，能够对税务数据进行实时分析和挖掘，有助于提高稽查的效率和精度。
3.2 提高税务人员的信息化能力信息化建设需要有一支高素质的队伍来支撑，税务部门还需要加强对税务人员的培训，提高他们的信息化能力和素质。
只有这样，税务稽查信息化才能得到更好的推进。
3.3 完善信息安全管理体系信息安全是信息化建设的关键环节，税务部门需要建立完善的信息安全管理体系，加密敏感数据，确保数据的安全和稳定。
四、总结与展望在大数据时代，推进税务稽查信息化已经成为税收管理部门的一项重要任务。
“互联网+智慧税务”背景下的企业税务管理探讨
“互联网+智慧税务”背景下的企业税务管理探讨随着互联网技术的迅猛发展，智慧税务已成为税收管理领域的重要发展方向。
在这一背景下，企业税务管理也面临着前所未有的挑战和机遇。
本文将针对“互联网+智慧税务”背景下的企业税务管理进行探讨，分析其现状、问题及对策，以期为企业税务管理提供一些有益的思路和建议。
1. 互联网+智慧税务的背景互联网+智慧税务是指利用互联网技术和大数据等现代信息技术手段，对税收管理进行全面的智能化改造。
其目的是提高税收管理的效率和质量，优化税收征管环境，推动税收征管模式由传统向现代化、智能化转变。
在互联网+智慧税务的背景下，税务管理部门将逐步实现信息化、智能化和服务化，为纳税人提供更加便捷、高效的税收管理服务。
2. 企业税务管理现状在互联网+智慧税务的大环境下，企业税务管理也面临着新的变化和挑战。
传统的企业税务管理模式往往存在信息不对称、操作复杂、成本高昂等问题，给企业带来了很大的经营压力。
企业面临的税收政策变化快、税务合规要求严格等挑战也越来越多。
如何利用互联网+智慧税务的新技术手段，提高企业税收管理的效率和质量，成为了一个亟待解决的问题。
互联网+智慧税务将对企业税务管理产生深远的影响。
它将为企业提供更加智能化的税收管理服务，通过大数据分析、人工智能等技术手段，可以为企业提供更精准、个性化的税收咨询和服务。
互联网+智慧税务还将提高企业税收管理的效率和质量，大大减少税收管理的成本和人力投入，为企业创造更大的经营价值。
互联网+智慧税务将实现税收管理的全面信息化和智能化，为企业提供更加便捷的税收操作界面和服务通道，提升企业的税务管理体验。
4. 企业税务管理存在的问题及对策互联网+智慧税务对企业税务管理可能带来的影响也并非一帆风顺。
在利用新技术手段提高税收管理效率的企业也面临着信息安全、数据隐私保护等新的挑战。
企业需要适应新的税收管理模式，提升内部管理水平，拥抱数字化转型，以更好地适应互联网+智慧税务的发展趋势。
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适应互联网+，运用大数据管：市税务局大数据管税的实践探索
互联网＋、大数据、云计算是信息时代的主要特征，也是社会发展的趋势要求。
2013年以来，市税务局认真贯彻落实省局和市委、市政府的决策部署，以全面推进税收现代化为目标，按照“征税费、管数据、改模式、革思维”的总体思路，大力推进以数据管税为核心的税收征管改革，在全省首家研发应用了“全流程、全覆盖、一体化”的数据管税综合分析应用平台，实现了征管方式由“税管员管”向“大数据管”的根本转变，降低了税收风险，促进了税收增长，被国家税务总局誉为“互联网+行动的生动实践，是税收现代化的发展方向”。
一、大数据管税更快捷更规范
税务局以数据管税为“牛鼻子”的税收征管体制改革，以税源分类分级和专业化管理为基础，以互联网、大数据、云计算技术为支撑，以研发建设综合分析应用平台为载体，实现了数据采集、税收分析、风险管理、绩效考核、信息推送的一体高效运行。
信息采集全覆盖。
紧盯日常征管信息、纳税人申报信息、企业生产经营信息、第三方涉税信息和互联网涉税情报5大“数据源”，编制了涵盖4950个数据项、203条数据规则的信息资源目录，构建起标准化、规范化、可视化的数据仓库。
把征管、网报等6个现行应用系统的数据集成整合，并通过质量审计更正、补充纳税人基础数据项；研发以“移动互联”为支撑的税企信息交互平台，补充采集纳税人生产经营数据，点对点推送涉税风险，实现“一窗式”网上办税等功能；在市委、市政府的主
导下，与31家政府职能部门网络对接，从第三方渠道及时获取纳税户61类信息；利用互联网抓取技术，对42个主流新闻财经网站、300户重点企业的网上涉税信息进行自动采集、识别、归集和处理。
所有这些数据，成为依法征税的有力证据。
数据处理智能化。
面对“井喷式”增长的海量数据，积极推行“大数据”、“云计算”等现代信息处理技术，采取“边建设、边应用”的方式，建成了包括数据管理、税收分析、风险管理、考核评价、权限管理和数据应用支撑6个子系统的数据管税综合分析应用平台，以及税企信息交互平台、互联网涉税情报处理平台和第三方资源交换与共享平台3个子平台，搭建起数据闭环管理的有机链条，实现了信息资源的最大整合、涉税数据的互联互通、风险管理的全程监控和工作绩效的有效考评，为税收管理提供了决策支持和方向指引。
201X年以来，已陆续运行税收分析类指标40个、风险评估类指标133个，行业和税种模型10个，通过数据分析累计推送风险任务7018个、涉税疑点6613个，追征税款4.89亿元；查找在行业管理、税种管理和征管环节的宏观风险28类，据此组织房地产、重点建设项目和股权转让等税收专项评估12批次，征收税款7.22亿元，使风险管理、组织收入等工作如虎添翼。
征管运行一条龙。
因应数据管税需要，及时优化征管资源配置，按数据流调整征管业务流程，初步构建起“市局统一分析、分级分类应对”的数据管税新机制。
在市局设立数据风险管理部门，在各科室和各分局、县局设置数据风险管理岗位，由精业务懂技术的骨干人才组成“专家团”，负责数据管理、税收分析、纳税评估等复杂涉税事项，熟悉基层的户管员负责信息采集、核实以及征管鉴定等基础性事项，数据风险管理及纳税评估人员占到地税系统人员总数40％以上、税源管理人员70％以上；设立纳税服务局，收缩基层所（科）纳税服务室，强化县市区办税服务厅，登记、申
报、开票等业务统一集中到办税厅办理，同时承担一般性违法违章行为处理、普遍性风险事件应对职责，各类审批事项通过数据链从后台流转、前台出件，实现了由“单兵作战”向“团队化管理”的根本转变；成立市局税源事项统筹办，实施税源事项的扎口管理、统一推送、全程跟踪，避免重复下户，实现痕迹留存；将重点税源和大企业税管事项一律交由市局机关承担，推动机关实体化运作。
数据管税平台反映出的低风险事项由纳税服务部门督促辅导；中风险事项由纳税评估部门约谈调查；高风险交由稽查部门立案查处。
数据管税平台自4月份上线后，已自动识别出9724条涉税疑点，分户归集到5707户纳税人名下。
应税收入尽落库。
数据管税系统设置质量评价类和绩效考核类指标56个，对税收风险从识别、创建、分配、执行、反馈到评价进行全程跟踪管理，提升了征税效能与规范，减少了征税成本和疏漏。
一方面，基础信息完整率、征管鉴定准确率、纳税申报率等征管基础指标大幅提升，汇算清缴户增加73%，财务报表报送率提升37%，国地税三税比对差异由原来的上亿元下降到目前不足200万元；另一方面，把机关各业务科室推到了风险管理的一线，既能准确查找问题管户，又给出了具体应对办法，还自动考核干部工作绩效，所得税加征不规范、政策执行不统一、股权转让无从核实、破产企业税费难追缴等一批征管难题得到有效解决，应对税款同比增长71%。
五峰山有5个采石场，税务所每月给每个石场定税3300元，老板们都认为定得太高；用数据管税后，管理员用公安部门购买炸药数量和电力部门粉石机用电量两个数据说话，5个老板心悦诚服地每月缴税11500元。
英属维尔京群岛某公司收购某商贸公司，并在境外再次转让给香港一上市公司，这一信息在凤凰财经等媒体披露后，被数据平台及时抓取，成功征收全国地税机关首例非居民企业间接股权转让税收1576万。