用友日常业务处理

凭证的内容：
填制凭证
1、增加凭证：
凭证编号：一般情况下，由系统分类按月自动编制，即每类凭证每月都从0001号开始。

也可手工录入
科目：必须输入末级科目。

输入时，可以输入科目编号、中文科目名称、英文科目名称或助记码等。

注意：
●凭证一但保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

●正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。

●科目编码必须是末级的科目编码。

既可以手工直接输入，
也可选择输入。

●金额不能为“零”，红字以“-”号表示。

●可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位
置。

●不能确定的辅助核算信息可不输入。

2、修改凭证
（1）无痕修改：
已经输入但未审核的记账凭证可直接修改，但凭证编号和类别不能修改；
已审核的凭证必须先取消审核再修改。

（2）有痕修改：（已记账的凭证）
红字冲销法
制单——冲销凭证
注意：
●未经审核的错误凭证可通过“填充凭证”功能直接修改；
已审核的凭证应先取消审核后，再进行修改。

●若已采用制单序时控制，则在修改制单日期时，不能在上
一张凭证的制单日期之前。

●外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能
在生成该凭证的系统中进行修改。

3、删除凭证：
（1）制单——作废
注意：
作废凭证仍保留凭证内容及编号，只显示“作废”字样。

作废凭证不能修改，不能审核
在记账时，已作废凭证应参与记账，否则月末无法结账，但不能作废凭证作数据处理，相当于一张空凭证。

（2）制单——整理凭证（只能对未记账凭证作凭证整理）
二、出纳签字：
总账——凭证——出纳签字
注意：
涉及指定为现金科目和银行科目的凭证才需要出纳签字。

凭证一经签字，就不能被修改、删除，只有取消签字后才可以修改或删除，取消签字只能由出纳本人进行。

三、审核凭证：
❑审核内容：对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。

❑审核人员：具有审核权限的审核员且制单和审核不能同为一人。

凭证一经审核，就不能被修改、删除；
作废凭证不能被审核，也不能被标错；已标错的凭证不能被审核；
审核后的凭证需取消审核才能修改，审核后的凭证才可记账。

四、凭证汇总
❑汇总功能：按条件对记账凭证进行汇总并生成一张科目汇总表。

❑记账凭证：已记账和未记账的凭证都可以汇总。

五、记账
❑记账目的：将经济业务数据作为正式记录保
存，记录经济活动的情况。

❑记账过程：选择记账凭证、自动检测记账凭
证、数据保护、正式记账。

选择记账凭证—选择凭证范围，要求月份不
能为空；
自动检测记账凭证—进行平衡校验和会计
科目等有关内容的校验；
数据保护—记账前系统自动备份有关数据
库到硬盘中。

在记账过程中，一旦出现意外，系统自动把硬盘数据恢复；
正式记账—将选定的记账凭证记入机内帐
簿（包括部门、往来和项目核算的辅助账
簿），逐级汇总，计算出各科目的累计发生
额和余额。

❑注意问题：未经审核的凭证不能记账；有不
平衡凭证或错误凭证时，系统停止记账；记
账过程不允许中断。

第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账。

上月未记账，本月不能记账。

未审核凭证不能记账
作废凭证不需审核可直接记账
记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调成“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。

取消记账：
1、总账——期末——对账
2、按Ctrl+H，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”信
息提示框。

3、凭证——恢复记账前状态——单击“最近一次记账前状
态”
注意：
●已结账月份不能取消记账。

●取消记账后，一定要重新记账。

五、账簿的查询：
现金——现金管理——现金日记账
总账——账簿查询——总账/明细账/余额表
六、期间损益结转
1、期间损益结转设置：
（1）执行“期末”——转账定义——期间损益
（2）选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润，点击确定。

2、期间损益结转生成：
期末——转账生成——期间损益结转——全选——生成转账凭证——点击“保存”按钮（注意时间）
注意：
转账凭证每月只生成一次。

生成的转账凭证，仍需审核、才能记账。

七、试算与对账：
总账——期末——对账——选择——对账——试算
八、结账：
1.本月还有未记账凭证，则本月不能结账。

2.上月未结账，则本月不能结账。

3.若总账与明细账对账不符，不能结账。

4.如果与其他系统联系使用，其他子系统未全部结
账，则本月不能结账。

5.结账后不能再录入本月凭证。

6.每月只结一次账。

九、取消结账：
期末——结账——ctrl+shift+F6。