第四章 信用证在国际贸易结算中的运用要点
国际贸易单证实务书后练习题参考答案
练习题参考答案第一章国际贸易单证的基本要求、流程和发展趋势1. 信用证的修改（1）金额有误。
应将金额改为“USD 352,000.00（Say U.S. dollars three hundred and fifty two thousand only）”（2）汇票付款期限有误。
应将“at 30 days after date”改为“at 30 days after sight”（3）运费条款有误。
应将“Freight Collect”改为“Freight Prepaid”（4）装运期有误。
应将“not later than October 31,2003”改为“during Oct./Nov.2003”（5）分批装运有误。
应将“not”删去（6）保险金额有误。
应将“150%”改为“110%”（7）包装条款有误。
应将“or cartons”删去，改为“in wooden cases of one set each”（8）单价条款有误。
应将“US$ 64.00 CIF H.K”改为“US$ 64.00 per set CIFC3% H.K”（9）交单日期有误。
应将“Oct. 31,2003”改为“Dec.15th,2003”海运出口单证工作程序示意图3.海运进口单证工作程序海运进口单证工作程序示意图第二章 交易磋商和合同的签订1. 回函如下2. 信函翻译Sept. 10th, 2003Dear Sirs,We thank you for your enquiry of 10th September and enclose our quotation for wall paper.We have made a good selection of patterns and sent them to you today by post. Their fine quality, attractive designs and the reasonable prices at which we offer them will convince you that these materials are really of good value.There is a heavy demand for our supplies from house furnishers in various districts and regions, which we are finding it difficult to meet, but provided that we receive your order within the next ten days, we will make you a firm offer for delivery by the middle of December at the prices quoted.On orders for one hundred rolls or more we allow a special discount of 2%.We require payment by L/C to reach us one month prior to the time of shipment.We look forward to receiving your order.Your trulyChina National Import & Outport Corp.Manger4. 售货确认书上海新发展进出口贸易实业有限公司Shanghai Xin Development Imp. &. Exp.Enterprises Co, Ltd中国上海外高桥保税收政策区台中南路2号2,Tai Zhong South Road WaiGaoQiao Free Trade Zone,Shanghai,PRC电话Telephone: 86-21-50480555 传真Fax:86-21-50480164致：TO：售货确认书SALES CONFIRMATIONOVERSEAS TRADINGCORP. 合同编号NO.: 01XDJJD-14778 P.O.BOX 1563 签订日期Date: Oct..16,2001 SINGAPORE ELOPMENT经双方同意按照下述条款签定本合同The Buyer and Seller Have agree to conclude the following transactions according to the terms and Conditions stipulated below:5．原产国(地)COUNTRY OF ORIGIN: MADE IN CHINA6．包装PACKING: IN CARTON7．保险INSURANCE:/TO BE COVERED BY THE SELLER FOR 110% OF INVOICE V ALUE AGAINST ALL RISKS AND W AR RISK AS PER THE OCEAN MARINE CARGO CLAUSE OF PICC DA TED JAN。
信用证在国际贸易结算中的
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国际贸易单 证实务
编著：李元旭 吴国新
银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累 。对一些大银行的资信情况，那么可以从其信用 等级中了解大概。国际金融界每年都对世界性大 银行的资信进行评级，譬如：最高评级为AAA或 Aaa，最差为D，假设一家银行被评为C级或D级 ，那么其资信属于差的行列。
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〔1〕限制信用证生效的条款，如：“本证生效须由开证行以修改 国际书贸易形单式另行通知〞；“本证是否生效依进口人是否能取得进口许 证实可务 证〞；
〔2〕限制出口人装运的条款，如：“货物只能待收到申请人指定 船名的装运通知后装运，而该装运通知将由开证行随后以信用证 修改书的方式发出。受益人应将该修改书包括在每套单据中议付 〞；
开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才 能使用信用证；开证行所在国与出口人所在国无 外交往来的，一般不接受；对于资信欠佳的银行 或政治局势紧张或外汇汇率动乱的国家开来的信 用证，应建议受益人尽量分散风险，或请其它银 行对信用证进行保兑。
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国际贸易单 证实务
编著：李元旭 吴国新
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1、合同规定开证时间如：“在装运月份前XXX天开到出口人〞 国际、贸易“单不迟于X月X日开到出口人〞。
证实务
2、关于信用证的开证行如：规定信用证应“通过出口人可接受的 银行开立〞。
3、关于信用证的种类：在合同中规定信用证是即期的、远期的、 是否需要汇票、是否需要加具保兑，是否“可转让〞，是否需 要预支或局部预支等。
国际贸易结算
（4）付款人（Payer）：即债务人，是汇 票的受票人，通常是买卖合同的买方。
第四章 国际贸易结算方式
外贸单证实务
付款人（买方） Payer
5、 代收 行收 款后 交单
4、 进口 商审 单无 误后 付款
3、 向进 口商 做付 款提 示
代收行 Collecting Bank
签订合同采用汇付结算
2、托收委托书连同单据 寄交代收行
（2）收款人（Payee, Beneficiary）： 收取款项的人，通常为出口人。
（3）汇出行（Remitting Bank）： 受汇款人委托汇出款项的银行，通常为 进口地银行。
（4）汇入行（ Paying Bank）： 受汇出行的委托解付款项的银行，通 常为出口地银行。
第四章 国际贸易结算方式
外贸单证实务
6、通知托收行，并办 理转账业务
委托人（卖方） Principal
1、 取得 单据 后填 写申 请书 委托 收款
7、 托收 行向 出口 商交 款
托收行 Remitting Bank
即期付款交单业务流程：
第四章 国际贸易结算方式
外贸单证实务
付款人（买方） Payer
5、 代收 行收 款后 交单
4、 进口 商承 兑远 期汇 票
外贸单证实务
国际贸易结算方式
一、汇付 （Remittance）
外贸单证实务
定义：
汇付又称汇款，指付款人主动将款项通过银行 汇交收款人的一种支付方式。在汇付业务中，资金 的流动方向和票据的传递方向呈同一方向，因此， 汇付属于顺汇法。
第四章 国际贸易结算方式
汇付业务的当事人：
外贸单证实务
（1）汇款人（Remitter）：汇出 款项的人，通常为进口商。
第四讲 国际贸易结算方式
延展知识：西联汇款
西联国际汇款公司（Western Union）是世界上领先的特快 汇款公司，迄今已有150年的历史，它拥有全球最大最先进 的电子汇兑金融网络，代理及合作网点遍及200多个国家和 地区。 西联汇款业务中国代理 中国邮政、光大银行、农业银行、中国邮政储蓄银行 四家 银行 西联汇款的独到优势：可靠、快捷、方便 西联汇款限额：发汇限额根据对方国兑付限额规定和我国外 汇管理政策的规定执行。我国个人外汇出口限额为每人每次 2000美元(现已放宽额度。农行最高发汇额为7500美元，但 每个网点最高限制不相等)；收汇限额为10000美元或等值人 民币。
1、电汇（Telegraphic Transfer,T/T） 2、信汇（Mail Transfer,M/T） 3、票汇（Remittance by Bank’s Draft,D/D）
1.电汇（Telegraphic Transfer ,T/T） 电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电 报、电传（Tested Cable/Telex）或者通过 SWIFT等电信方式，指示汇入行解付一定金额 给收款人的一种汇款结算方式。 电报、电传或SWIFT的传递方向与资金的流向 是相同的，因此电汇属于顺汇。
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国外代收行收到单据后，通知进口商，提示单据。 进口商向代收行付款。 代收行向进口商放单。 代收行向托收行付款。 托收行扣除相关手续费后，将款项存入出口商账户。
（2）承兑交单(Documents against Acceptance, D/A) 承兑交单是代收行在进口商承兑远期汇票后向其交 付单据的一种方式。指出口方发运货物后开具远期 汇票，连同货运单据委托银行办理托收，并明确指 示银行，进口人在汇票上承兑后即可领取全套货运 单据待汇票到期日再付清货款。 承兑交单是在买方未付款之前，即可取得货运单据， 凭以提取货物。一旦买方到期不付款，出口方便可 能银货两空。因而，出口商对采用此种方式持严格 控制的态度。
国际结算方式-信用证方式
一、信用证的审核
• 4、保兑文句和限制性条款的审核 • 为了保证收汇安全，开证行应在信用证 上明确写明“保证付款”或“承担第一 付款责任”的责任文句。 • 另外，还要审核开证行或保兑行或付款 行对付款责任，是否加列了限制性文句。
一、信用证的审核
• （二）出口商（受益人）的审证重点 出口商（受益人） • 1、对信用证本身有关说明的审核 • 审核的主要内容是：信用证的种类、使用的 货币、金额、单价与总值等是否与贸易合同 相符。 • 2、对信用证有关货物记载的审核 • 审核的主要内容是：货物名称、品质、数量、 包装以及唛头等方面的要求与贸易合同的规 定是否相符；装运期、装运港、运输方式、 可否分批装运与转运等与贸易合同的规定是 否一致。
三、信用证的主要内容
• 4．对货物的要求 ．对货物的要求。 • 主要包括对货物的描述：规格；数量（重量）；单价； 包装；价格条件等内容。 • 5．对运输的要求 ．对运输的要求。 • 主要体现在航运项目的说明，包括有装运港、卸货港、 运输方式、是否分批装运、是否可转运等。 • 6．对其它的要求 ．对其它的要求。 • 主要包括有开证行承担第一付款人的保证条款、保证 行的保兑文句、开证行对议付行的指示条款，电报电 传密押、索汇方式、寄送单据的条款、使用跟单信用 证惯例的声明等。
二、信用证的修改（改证） 信用证的修改（改证）
• 如果发现信用证内容与贸易合同规定的 内容严重不符，且我方经与以上相关部 门协商后又难以办得到，出口商应立即 电告开证申请人向开证行申请改证。如 果修改护的信用证内容我方仍然不能接 受，应继续坚持要求对方改证，直至信 用证的内容与贸易合同内容完全相符后 才能发货，以免给自己造成不应有的经 济损失。
• （二）信用证项下处理单证不符的方法 • 1、表提 • 表提又叫“表书面提出单证不符点。 议付行通常要求付款人（即进口商）出 具担保书，以表示愿意接受单证不符点 内容，并承担由此而产生的后果。
国际信用证
2.信用证特点
• 信用证方式有三个特点：一是信用证不依 附于买卖合同，银行在审单时强调的是信 用证与基础贸易相分离的书面形式上的认 证。二是信用证是凭单付款，不以货物为 准。只要单据相符，开证行就应无条件付 款。三是信用证是一种银行信用，它是银 行的一种担保文件。
3-2.以开证行所负的责任为标准可以分为： • 不可撤销信用证。指信用证一经开出，在有效期内，未经 受益人及有关当事人的同意，开证行不能片面修改和撤销， 只要受益人提供的单据 符合信用证规定，开证行必须履 行付款义务。 • 可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意 有权随时撤销的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字 样。但《UCP500》规定： 只要受益人依信用证条款规定 已得到了议付、承兑或延期付款保证时，该 信用证即不 能被撤销或修改。它还规定，如信用证中未注明是否可撤 销， 应视为不可撤销信用证 • 最新的<<UCP600>>规定银行不可开立可撤消信用证!
4.信用证格式
• At the request of _______(Hereunder referred to as the applicant )we________(address ________________) hereby issue our irrevocable standby letter of credit no.:__________on__________in favor of china everybright bank. for the amount of USD_____________only(united states dollats ___million thousand_____under the loan agreement NO.___________ between china everybright bank and the applicant. The standby letter of credit is available upon china everybright bank's presentation of swift message or tested telex certifying that the amount claimet under this standby letter of credit NO.__________represents and covers the unpaid indebtedness, interests and other charges thereon due to china everybright bank arising out of its ranting loan facility to the applicant(chich is equivalent to the principal amount of___plus accrued interests, and other bank charges payable by the applicant) we will effect payment to you within seven banking days upon receiving the swift or tested telex in compliance with the above terms. The standby letter of credit shall exprire on___ This stand by letter of credit is subject to the uniform customs and practice for documentary credit(1993 revision),and internatonal chamber of commerce publication NO.500.
【国际商务单证】第四章--国际贸易付款方式
【国际商务单证】第四章--国际贸易付款⽅式第四章国际贸易付款⽅式【应掌握的主要技能】1.了解并掌握国际结算票据的基本类型2.汇票的种类、流转与缮制3.能对汇票、⽀票与本票进⾏⽐较4.了解并掌握付款⽅式的选择，汇付与托收5.跟单信⽤证，信⽤证的种类、审核与修改6.银⾏保函和备⽤信⽤证，国际保理，福费廷7.了解信⽤融资的概念和基本内容第⼀节国际结算票据⼀、国际结算票据的概述（⼀）票据的定义和种类票据可分为汇票、本票和⽀票三种，凡约定由出票⼈本⼈付款的称为本票，约定由另⼀⼈付款的则称为汇票或⽀票。
在国际贸易结算中，主要使⽤汇票，有时也⽤本票和⽀票。
（⼆）票据法全球范围尚⽆统⼀的票据法。
英国《英国票据法》、国际联盟特别委员会《⽇内⽡统⼀法》、中国《中华⼈民共和国票据法》⼆、汇票（bill of exchange,简称：draft/bill）是国际贸易结算中使⽤最⼴泛的票据。
（⼀）汇票的定义汇票是出票⼈签发的，委托付款⼈在见票时或者在指定⽇期⽆条件⽀付确定的⾦额给收款⼈或者持票⼈的票据。
卖⽅给买⽅的⽆条件⽀付命令。
汇票⼀式⼆份，两张正本，付⼀不付⼆，付⼆不付⼀，先到先付。
（⼆）汇票的基本当事⼈汇票有三个基本当事⼈，即出票⼈、付款⼈和收款⼈。
出票⼈（drawer）:指写成汇票并将汇票交付给收款⼈。
汇票的主债务⼈，⼀般是出⼝商。
付款⼈（drawee, payer）:出票⼈在汇票中指定的、在收到汇票提⽰时进⾏付款的当事⼈。
在信⽤证业务中，汇票的付款⼈是开证⾏或其指定的银⾏。
在托收业务中，汇票的付款⼈是买⽅。
承兑后：出票⼈是汇票的从债务⼈，付款⼈是主债务⼈。
收款⼈（payee）:从出票⼈⼿中获得汇票的当事⼈，唯⼀的债权⼈，⼀般是出⼝商指定的银⾏。
（三）汇票的内容1.票据名称（word of exchange）汇票必须表明“汇票”字样2.⽆条件的⽀付命令（unconditional order to pay）汇票总必须要有⽆条件⽀付委托的⽂句，该委托不受任何限制，不能将其他⾏为的履⾏或事件的发⽣作为其先决条件。
国际贸易的支付方式——信用证
国际贸易的支付方式——信用证1、信用证的概念信用证(L/C)是开证银行应开证申请人的申请签发的、在满足信用证要求的条件下，凭信用证规定的单据向受益人付款的一项书面凭证。
2、信用证的国际惯例国际商会于1930年制订了《商业跟单信用证统一规则》，供各银行自愿采用。
1983年该规则改名为《跟单信用证统一惯例》。
目前使用的是1994年1月1日起实施的本文，简称为UCP500。
银行在处理信用证业务中，遵循信用证独立性和严格相符原则。
信用证的独立性原则系指银行仅受到信用证的约束，而与买卖合同无关，买卖双方因履行合同引起的任何争议，不影响银行在信用证下的权利和义务。
信用证的严格相符原则系指信用证的受益人提示的单据做到“单据和单据相符，单据和信用证相符”时，银行就必须履行其付款义务;反之，即使受益人所交付的货物与合同相符，但未能提供与信用证相符的单据，银行就无付款的义务。
银行的审单责任仅限于单据的表面符合信用证条款，而不问其格式、完整性、真实性、伪造或其法律效力以及单据所代表的货物、签发人的情况或清偿能力，对于这些事项，银行均不承担责任。
(二) 信用证的主要内容及其运作程序 (351)1、信用证的主要内容(1)信用证的种类、编号、开证时间和地点等。
(2)信用证当事人。
包括开证申请人、开证银行、受益人、通知行、议付行、偿付行等。
(3)支付条款。
包括信用证支付货币币种和金额，该金额是开证行付款的最高限额。
(4)货物条款。
包括对货物的名称、规格、数量、包装、价格等方面的记载和说明。
(5)汇票条款。
此仅适用于使用汇票的信用证。
(6)单据条款。
主要规定需要提交的单据类型和份数，通常包括商业发票、运输单据、保险单据、装箱单、原产地证、检验证书等等。
(7)装运条款。
主要规定装运港、装运日期及地点、卸货港、运输时间、是否转运或分批装运，等等。
(8)特殊条款。
信用证可对每笔交易的不同需求，作出特殊的规定。
2、信用证的一般运作程序(1)买卖双方在进出口贸易合同中规定采用信用证方式支付。
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Issue by teletransmission电开（电报）SWIFT
6．装运条款：应根据合同规定填写装运地（港）及目的地（
港），最晚装运期，如果需要转运，则应写明转运地（港）
。
7．信用证金额：必须用数字和文字两种形式表示，并且要表
明币种。信用证金额是开证行付款的最高限额，必须根据合
同的规定明确表示清楚，如果允许其金额有一定比率的上下 浮动幅度，应该写清楚。
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向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明
资料来源：中国工商银行网站
申请手续
开证申请人应向银行提供以下文件、资料。 一、开证申请书、进口付汇名录卡及“进口付汇备 案表”（如需）。 二、合同正本、进口许可证和批文（如需）。 三、我行审核资料后，若同意开证，则客户应将保 证金存入保证金帐户。 四、客户如有需要，可申请办理减（免）保证金开 证。 五、进口付汇核销单。
CRYSTAL KOBE LTD向美国纽约银行申请开列信
用证并填写开证申请书
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第一节 进口信用证结算
一、填制开证申请书和申请开列信用证 买卖双方签订合同以后，进口方首先应向银行申 请开立信用证，填写开证申请书（Documentary Credit Application），并提交合同副本和所需 单证如进口许可证、进口配额证等，以便开证行
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（一）信用证开证申请书正面内容的填制
1. 申请开证日期：一般填制在申请书的右上角。 2. 受益人：应填写收益人的名称（全称）及详细地址、电话
号码等。
3. 信用证的性质：根据UCP600条款的规定，所有信用证均 为不可撤销信用证，不可撤销跟单信用证一般已印制在申请 书上，如果需要保兑等可以在此加上。信用证的号码由开证 行填写。信用证的有效期及到期地点由开证申请人填写。
4．分批装运和转运：应根据合同的规定明确表示“允许”
或“不允许”，在选择项目前面的方框中打“×”表示选择 该项。
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5．信用证的传递方式：
Issue by airmail信开（航空邮寄） With brief advice by teletransmission简电后随寄电报证实书 Issue by express delivery快递
审核，缴纳保证金、费用及审核无误后，银行根
据申请书的内容开出信用证。
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向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明
资料来源：中国工商银行网站
目标客户
在我行开户并且拥有进出口权的企业。 凡向我行提出申请办理进口信用证业务的企业，必须同 时具备以下条件。 一、外管局颁布的“对外付汇进口单位名录”的在册企 业或持有外管局核准的“进口付汇备案表”的企业。 二、开证申请人办理的进口开证业务必须具备真实的贸 易背景。开证金额及付款期限符合正常的贸易需求。
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12．单据条款：银行印制好的单据要求共有11条，其中第1 条到第11条是针对具体的单据，第12条是“其他单据”，即 以上11种单据以外的单据要求，可填在第12条中，填制单据 条款时应注意：（1）在所需要单据前的括号里打“×”；（2 ）在所选择单据条款后填写具体的要求，如果印制好的要求 不完整，可在该单据条款后面补充填写；（3）必须严格按照 合同规定填写单据条款，既不能随意提出超出合同规定的要 求，也不能随意降低或减少合同规定的要求。
8．有关货物的情况：主要包括货物名称、规格、数量、包装 、单价等内容，所有内容都必须与合同规定的相一致。
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Hale Waihona Puke 9．信用证付款方式的选择：信用证有效兑付方式有四种选择 ，即：即期支付、承兑支付、议付、延期支付。如何选择应根 据合同的规定，在所选择方式前的方框中打“×”。
10．汇票条款：应根据合同的规定，填写信用证项下应支付发 票金额的百分比。如合同规定所有货款都用信用证支付，则应 填写信用证项下汇票金额是发票金额的100%。如果合同规定 该笔货款有信用证和托收各支付50%，则应填写信用证项下汇 票金额是全部发票金额的50%。对于汇票的支付期限，如即期 应填写at sight；如果是远期，应填写具体的天数，如30天、 60天、90天等。付款人的填写，根据《UCP 600》规定，信用 证项下汇票的付款人必须是开证行或指定付款行。 11．贸易术语：有FOB、CFR、CIF和“其他条件”可供选择 ，根据合同成交的贸易术语在所选择项前的方框中打“×”。如 果是其他条件，则应在该项目后面写明。
13．附加条款：印制好的有6条，其中第1条到第6条是具体
的条款要求，如果需要可在其前面的括号里打“×”，如果有 其他附加条款，可根据合同规定和买方的具体需要填写在第7
条中。
14．申请人信息：填写申请人的开户银行、银行帐号、申请 人（法定代表）签字以及联系电话等信息。
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（二）信用证开证申请书反面的内容
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2018/10/5
向中国工商银行申请开立进口信用证操作说明
资料来源：中国工商银行网站
完成时间
我行可在一个工作日之内为客户办理进口开证业务。 收费标准 开证0.15%，最低300元/笔。效期超过180天的信用 证，每增加90天增收0.5‰，增加期限不足90天的， 按90天计算，依此类推；收足保证金者不加收。 修改100元/笔，金额、期限增加，增加部分按新开标 准计收。 承兑0.1%月，最低150元。 不符点处理费，每套单据最低50美元/笔，最高80美 元/笔； 退单每笔200元；撤证100元/笔。
第四章 信用证在国际贸易结算中的运用
案例：
利用第二章的案例上海新龙股份有限公司 (SHANGHAI NEW DRAGON CO. , LTD.)与美国 CRYSTAL KOBE LTD.洽谈含55%纤维45%的棉女
士短衫(LADIES’ 55% ACRYLIC 45% COTTON
KNITTED BLOUSE)。签定的合同，请为进口商