金融企业内部控制及风险防范
金融行业的风险管理措施和建议
金融行业的风险管理措施和建议一、引言在当前全球化经济高度发展的背景下，金融行业作为经济的重要组成部分，在风险管理方面面临着前所未有的挑战。
本文将针对金融行业的风险管理进行探讨，提出相关措施和建议。
二、风险识别和评估1. 建立完善的风险分类体系：金融机构应根据自身特点和经营范围构建适用于其业务活动的风险分类体系，明确各类风险的特征和影响因素。
2. 加强数据分析能力：金融机构应通过大数据分析等技术手段，深入挖掘内外部数据，提高对潜在风险的预警能力，并及时调整业务策略。
3. 引入新技术工具：例如人工智能、区块链等技术可用于风险管理中，通过自动化处理、去中心化等方式提高效率和准确性。
三、风险防范与遏制措施1. 建立有效的内部控制机制：金融机构应建立健全的内部控制框架，包括风险管理委员会、业务分工与风险责任体系等，确保各级内部人员履行风险管理职责。
2. 加强内外部监管合作：金融机构应与监管机构加强合作，及时了解和执行国家相关政策和法规，有效防范外部风险。
同时，金融机构间也应开展信息共享与联动监管，形成合力。
3. 提升投资者教育与保护意识：通过提供金融知识普及、加强投资者教育培训以及完善消费者权益保护制度等措施，增强公众对金融产品和风险的认知和辨识能力。
四、危机管理和回应1. 建立危机预警系统：针对不同类型的危机，在发生前就进行预测和预警，并制定相应的处置方案。
这样可以减少损失并快速实施修复措施。
2. 做好危机沟通与公关：在危机发生时，金融机构需要迅速采取适当的沟通与公关措施，向公众和媒体提供准确、及时的信息，以维护声誉和信任。
3. 加强危机管理团队建设：金融机构应培养一支专业的危机管理团队，他们需要具备快速决策、应对突发事件的能力，并定期组织危机演练提高应急响应效率。
五、技术创新与风险管理1. 技术安全防范：金融机构需制定严格的技术安全规范，保障金融系统、网站和移动端的信息安全，防止黑客攻击等风险。
2. 加大投入增强技术研发能力：金融机构可以通过引进外部资源或与科研院所合作，加大对新技术研发的投入，提高自身在风险管理方面的先进性和竞争力。
金融行业的合规风险与防范
金融行业的合规风险与防范金融行业作为经济发展的重要支柱之一，承担着资金流动、风险转移和资源配置等重要职能。
然而，在金融业的日常运作中，随之而来的合规风险成为了无法忽视的问题。
本文将探讨金融行业的合规风险，并提出相应的防范措施。
一、合规风险的定义合规风险是指金融机构在经营过程中，由于违反法律法规、监管规定或行业规范而引发的潜在风险。
金融行业作为高度监管的行业，其合规要求尤为严格。
合规风险的产生可能涉及各个环节，包括从客户身份识别、反洗钱、内部控制、信息披露到销售行为等方面。
二、合规风险的种类1. 法律法规合规风险：金融机构需要遵守国家法律法规的要求，包括银行业法、证券法、保险法等。
如果金融机构未能合规操作，可能面临行政处罚、法律诉讼等风险。
2. 内部控制合规风险：金融机构应建立健全的内部控制制度，确保业务操作与风险控制规则的一致性。
如果内控失效，可能导致业务风险的暴露和管理混乱。
3. 信息披露合规风险：金融机构应及时、准确地向投资者和监管部门披露相关信息，避免虚假陈述或遗漏重要信息，否则可能引发投资者索赔和声誉损失。
4. 销售行为合规风险：金融机构在销售金融产品或服务时，需要遵循合规规定，包括产品适当性评估、风险揭示和信息披露等。
如果存在销售误导或不当行为，可能引发客户纠纷和诉讼风险。
三、合规风险的防范措施1. 加强内部合规建设：金融机构应建立完善的合规管理制度，包括风险分类评估、内控流程设计和合规培训等。
员工必须遵守相关规定，确保操作合规。
2. 提升合规风险意识：金融机构应加强对员工的培训和教育，提高合规风险的认知和防范意识。
定期组织合规培训和考核，确保员工了解合规要求。
3. 强化风险监测与预警：金融机构应建立科学的风险管理体系，包括合规风险的监测和预警机制。
及时发现和识别合规风险，采取相应的措施进行应对和纠正。
4. 加强合规文化建设：金融机构应树立合规文化，倡导诚信经营、合规经营的理念。
建立激励机制，鼓励员工积极主动地参与合规管理。
金融行业中存在的风险隐患及防范措施
金融行业中存在的风险隐患及防范措施一、金融行业中存在的风险隐患1.市场风险市场风险是指投资组合价值受到市场变动的波动影响，包括股票价格波动、利率变动、汇率波动等。
金融机构面临的市场风险主要有两个方面：一是由于经济周期性波动带来的系统性风险，即整个金融体系所面临的系统性危机；二是特定金融机构所特有的非系统性风险，如某只股票或某种交易工具的价格发生剧烈波动。
2.信用风险信用风险是金融机构在经济活动中承受债务方违约或不按时偿还贷款本息而导致损失的风险。
这种风险主要包括对私人和公司借款人未能按时还本付息以及对收入来源未知、困难预计、不确定性较大的债务人显示出毁约迹象等情况。
3.流动性风险流动性风险是指金融机构在经营过程中，在资产负责与负债结构间转换规模和速度上存在不匹配的情况，导致偿付能力不足或资金无法及时变现。
如果机构面临突发性的流动性冲击，如大量存款提取、信贷违约和投资者大规模赎回等事件，可能导致其无法维持正常的经营活动。
4.操作风险操作风险是由于内部流程、员工行为或外部事件等原因引起的损失。
这种风险分为人为风险和非人为风险。
人为风险包括错误交易、内幕交易、挪用资金以及腐败等行为；非人为风险则包括自然灾害、系统故障和网络黑客攻击等。
5.监管风险监管风险是指金融市场与业务合规度受到政府监管机构调整或政策政治变化的影响而产生的特殊风险。
监管牌照需要重新申请/审核，新法律和条例对业务运作造成冲击和限制等都属于监管类的风险。
二、金融行业中的防范措施1.建立全面有效的内部控制体系金融机构应确保制定并执行严格的内部控制政策和程序。
这包括制定风险管理框架、内部审计和合规体系，并监控业务流程中的风险点，不断改善业务运作和决策流程。
2.加强风险管理与监测金融机构需建立科学的风险管理体系，通过风险分类、评估及有效监测来减少损失。
同时，需要加强对压力测试和应急预案的制定与执行，以应对市场波动带来的冲击。
3.增加资本储备金融机构应保持足够的资本储备，以应对潜在风险所导致的损失。
金融行业存在的风险与防范措施
金融行业存在的风险与防范措施一、金融行业中的常见风险金融行业作为经济发展的重要支撑，同时也承担着巨大的风险。
以下将介绍金融行业中常见的风险。
1.信用风险信用风险是金融行业中最常见且最致命的风险之一。
它指借款人无法按约定向贷方偿还本息或履行其他合同义务的风险。
这可能导致银行资产违约、资不抵债，并对整个金融系统造成连锁反应。
2.市场风险市场风险是由于市场上价格变动导致投资组合价值下跌而导致的损失。
包括汇率波动、利率变动、股价波动等。
市场波动性越大，市场风险也就越高。
3.流动性风险流动性指资产能够以较低成本和短时间内兑现为现金的能力。
流动性风险是指在需要筹集大量现金时，无法及时平衡资产和负债之间的未成熟期的风险。
这可能导致金融机构无法满足支付和提款需求，进而引发恶性循环。
4.操作风险操作风险是由于内部失误、盗窃、欺诈或不适当行为导致的金融损失的风险。
这些错误可能源自员工的疏忽，或者系统缺陷和技术故障。
5.法律和合规风险所有金融机构都必须遵守当地和国际法规，并确保其业务活动符合纳入监管的政策和原则。
违反法规和合规要求将使该机构面临巨大罚款，甚至关闭营业的风险。
二、金融行业中的防范措施1.加强信用评估与管理针对信用风险，金融机构应建立完善的信用评估体系，严格按照客户信用等级进行贷款审批和额度控制。
同时，监管部门应加强对金融机构的监管，并设立相应奖惩制度来激励银行进行有效风控。
2.多元化投资组合为了减少市场风险，金融机构可以通过协调不同投资标的和区域的投资来实现投资组合的多样化。
这样一来，当某个标的或区域出现问题时，其他部分可以起到分散风险的作用。
3.建立流动性管理机制银行应建立流动性管理机制，确保在面临大规模提款时能够迅速筹集足够的现金。
同时，加强内部流动性风险监测和报告，及时发现可能出现的问题并采取应对措施。
4.加强内部控制与监管有效防范操作风险需要金融机构加强内部控制和审计，包括员工培训、制定规范操作流程、加密敏感数据、严格权限管理等。
企业金融投资常见的风险及控制对策
企业金融投资常见的风险及控制对策随着经济的发展和金融市场的日新月异，企业金融投资面临的风险与日俱增。
这些风险可能涉及市场风险、信用风险、操作风险等多个方面。
为了保障企业在金融投资中的安全和稳定，必须采取相应的控制对策。
以下是企业金融投资中常见的风险及其对应的控制对策。
一、市场风险市场风险是指由于市场因素可能导致企业资产价值下降的风险。
市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格波动风险等。
对策：1.设置合理的风险溢价。
根据市场情况调整投资组合，并使用衍生品进行对冲，以规避市场风险。
2.加强市场监测和分析。
与专业机构合作，优化投资决策，及时监测市场并及时调整操作。
3.扩大投资维度。
通过分散投资，降低单一资产或市场波动的风险。
二、信用风险信用风险是指因对手方无力或不愿履行合同而导致企业遭受损失的风险。
信用风险较大的投资包括债券、保险、拆借和信贷等。
1.加强风险评估。
在与对手方交易前，对其资信状况进行评估，及时发现潜在问题。
2.控制交易风险。
通过规范合同条款、加强定期监督和检查等方式，确保对方能够履行合同。
3.分散信用风险。
通过将资金投资于多个债权人、多个借款人等方式，降低因单一对手方风险导致的损失。
三、操作风险操作风险是指由于过程控制不当、失误、欺诈等因素导致企业遭受损失的风险。
操作风险存在于所有的金融交易中。
1.加强内部控制。
企业应制定详细的内部控制制度，监测和控制每个交易环节，防范操作风险的发生。
2.培训和考核人员。
加强员工培训，提高员工意识，及时发现和解决问题。
3.使用信息技术。
通过信息技术的支持，完善管理系统，有效控制操作风险。
以上仅是企业金融投资中常见风险以及对应的控制对策的一部分。
企业在实践中还需要结合自身情况制定有效的风险防范策略，加强风险管理，保护企业的利益。
金融行业风险管理办法规避风险防范风险控制风险
金融行业风险管理办法规避风险防范风险控制风险金融行业风险管理办法：规避风险、防范风险、控制风险在当今复杂多变的经济环境中，金融行业面临着各种各样的风险。
这些风险不仅可能给金融机构带来巨大的损失，还可能对整个金融体系的稳定产生冲击。
因此，有效的风险管理成为金融行业发展的关键。
本文将探讨金融行业中规避风险、防范风险和控制风险的办法，以帮助金融从业者更好地应对挑战。
一、金融行业风险的类型金融行业的风险种类繁多，主要包括市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、法律风险和声誉风险等。
市场风险是由于市场价格波动（如利率、汇率、股票价格等）导致金融资产价值变动的风险。
信用风险则是指交易对手未能履行合同义务而造成损失的可能性，例如借款人违约。
操作风险来源于内部流程、人员失误、技术故障或外部事件等。
流动性风险指金融机构无法及时以合理的成本获取资金来满足支付需求。
法律风险涉及违反法律法规或合同条款而产生的风险。
声誉风险则是由于负面公众舆论或评价对金融机构声誉造成的损害。
二、规避风险规避风险是指通过避免参与可能引发风险的活动来降低风险。
在金融行业中，这一策略通常适用于风险过高且无法有效控制的情况。
首先，金融机构在选择业务和投资项目时，应进行充分的市场调研和风险评估。
对于那些风险极高、收益不确定性大的业务，应谨慎涉足甚至选择放弃。
例如，在经济不稳定时期，某些新兴市场的投资可能蕴含巨大风险，金融机构可以选择暂时回避。
其次，合理设置业务边界和限制。
明确规定不参与某些高风险的金融产品或交易，如过度复杂的衍生金融工具。
同时，对于风险承受能力较低的客户，应避免向其推荐高风险的投资产品。
另外，密切关注政策法规的变化。
某些行业或业务可能由于新的政策法规而变得风险极高，及时调整业务方向可以有效规避此类风险。
三、防范风险防范风险侧重于采取预防措施，降低风险发生的可能性。
建立完善的风险管理体系是防范风险的基础。
这包括明确的风险管理政策、健全的风险评估流程、有效的风险监测机制和严格的内部控制制度。
浅析金融企业内部控制及风险防范
浅析金融企业内部控制及风险防范一、内部控制内部控制是保障企业运营的安全、系统性、及有效性的一种风险管理和预警机制。
它包括内部监控、内部审计、内部制度和知识管理四个方面。
1.内部监控内部监控是通过制定和实行有效的内部监控制度，对企业的各个环节、系统进行监控，及时发现和预防风险。
监控的内容包括业务流程、内部控制环境、管理信息系统等。
2.内部审计3.内部制度内部制度是企业行为规范的具体体现，它包括组织机构、职权制度、操作流程、内部控制制度、信息披露制度等。
其中，内控制度的建立和实施是保障内部控制有效性的基础。
4.知识管理知识管理是指企业有效地管理和应用知识，提高决策的效率和决策的准确性。
在金融企业中，知识管理应着重于保护和应用核心业务的知识产权和技术秘密，同时加强对员工的培训和教育，提高员工的知识水平和技能。
二、风险防范金融企业的风险防范包括三个方面：风险识别、风险评估和风险控制。
1.风险识别企业要通过各种手段，准确地判断各种风险的潜在性、出现的可能性、造成的影响和范围。
常见的风险包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、法律和合规风险等。
2.风险评估在识别风险的基础上，需要对这些风险进行评估，从而明确风险的程度、影响和风险管理的优先级。
评估指标包括资产负债表、流动性资金情况、财务指标、各类持仓情况等。
3.风险控制风险控制是在识别和评估风险之后的措施。
控制措施包括建立内部控制制度和风险管理体系，加强研究和信息科技支持，控制操作风险和信用风险，拓展风险监控和预警系统，建立应对机制和风险管理框架。
总之，内部控制和风险防范是金融企业保持安全、稳定和高效的必要条件，如有效建立和完善相关制度和措施，才能更好地防范和应对各种风险。
金融机构风险防范与监管机制
金融机构风险防范与监管机制随着金融市场的全球化和互联网的普及，金融机构的风险管理成为了一个重要的问题。
因此建立有效的金融风险防范机制和监管机制，不仅可以保护金融机构自身不受到金融风险的损害，也可以保护金融市场的稳定。
本文将对金融机构风险防范和监管机制展开阐述。
一、风险防范金融机构风险防范是通过一系列措施来管理和控制金融机构自身的风险，从而保证金融机构能够正常运营。
首先，金融机构需要建立完善的内部控制机制，规范内部流程和操作，保证业务合规性。
其次，金融机构需要建立风险管理制度，对市场风险、信用风险、操作风险等进行有效的监控和管理。
此外，金融机构还需要加强对客户的风险管理，通过合理的定价策略和严格的客户准入门槛来控制信用风险。
二、监管机制金融机构风险管理需要得到有效的监管和支持。
监管机制考虑到金融市场的特殊性，不仅需要有政府的监管力量，还需要有专门的金融机构来负责监管。
例如央行、证监会、银监会等，他们会通过财务报表、备案审查、监管检查等方式来对金融机构进行监管。
此外，监管机制还需要强化市场监管和自律机制。
市场监管和自律机制是对金融机构的自身监督和管理，可以通过市场约束来减少监管的负担，从而提高效率和质量。
三、面临的挑战金融机构风险防范和监管机制面临多重挑战。
首先，金融市场的动态性和全球化都是挑战。
例如金融市场对外开放带来的是巨大的机遇，同时也存在着各种潜在的风险，需要金融机构和监管机构有足够的应对能力。
其次，互联网金融的出现使监管模式发生了变化，监管机制需要随着形势变化来及时适应互联网金融的监管。
最后，金融机构自身存在的问题也是需要解决的，例如金融机构的风险管理能力不足、内部控制机制不完善等，需要金融机构自身积极改进。
综上所述，金融机构风险防范和监管机制是金融市场中的重要问题。
金融机构需要建立完善的风险管理机制，同时金融监管机构也需要完善自身的监管机制，加强市场自律和监管，面对挑战，不断提升监管和管理的能力，保护金融市场稳定和健康发展。
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金融企业内部控制及风险防范
作者：宋立伟
来源：《合作经济与科技》2014年第13期
[提要] 透视会计内部控制工作现状，分析影响会计内部控制有效性的因素，采取切实可行的措施，建立完善、高效的内部控制运行机制，已成为目前金融行业防范、化解会计风险的首要任务。
研究内部控制，对于改善我国金融企业内部控制现状，保证金融市场的有效运行有着非常重要的意义。
科学地设置内控防线，深化会计内控机制已势在必行。
本文对如何加强金融会计内部建设与防范金融会计风险加以讨论。
关键词：金融企业；内部控制；风险防范
中图分类号：F83 文献标识码：A
收录日期：2014年4月16日
一、内部控制的概念
内部控制是现代企业为了提高其经营效率和充分有效地获取和使用各种资源，运用适合自身情况的自我调节和约束的控制系统和方法，主动规避风险，实现持续发展的过程，良好的内部控制是全面风险管理工作的基础，风险管理和内部控制是现代公司生存和发展的基本保障。
金融企业就像一辆高速行驶的汽车，内控管理起到刹车系统的作用。
千变万化的经济环境好像错综复杂的路况，尤其是做大做强的公司，更必须有良好的刹车系统才能保证稳健高速的行驶，否则越大超强发生风险的可能就越大。
我国央行制定《商业银行内部控制指引》中规定，内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
因而，可以结合金融企业的实际情况，将内部控制定义为金融企业的管理层为实现既定的经营目标和防范经营风险，对内部各职能部门、各分支机构、各项业务活动进行风险控制、制度建设等管理方面的目标、措施和方法、程序的总称，是金融企业的自律行为。
二、我国金融企业内部控制现状
自从1997年中国人民银行颁布我国第一个有关金融机构的内部控制行政法规《加强金融机构内部控制和指导原则》以来，我国监管部门已经陆续出台不少有关金融企业内部控制的规章制度来指导、规范和监管金融企业的内容控制实施。
但是就目前的情况来看，我国的金融企业自身的内部控制还存在以下几个问题：
（一）内控环境尚不理想，内控意识薄弱。
从金融企业宏观层面来看，内控组织架构不够完善，内控机制运作低效以及内部审计部门的独立性和权威性偏低，这进而影响到微观层面金融企业员工的内控意识不足，缺乏金融风险防范理念，执行和贯彻金融企业内部控制制度力度不够等。
（二）内控信息的交流与反馈不够完备。
金融业缺乏统一的信息管理和交流系统，在市场风险和业务风险等方面信息交流缺乏，不能有效地把业界信息反馈到金融企业管理层。
同时，金融企业各级管理层之间也存在信息交流与反馈不充分的问题，总行同各分支机构之间信息系统建设的差距也导致了相关信息交流的缺失，增加了金融企业的风险。
（三）欠缺有效的内控监督机制。
在目前的政策法规中仍然缺乏对金融企业内部控制的实质性指导，从金融企业内部来看，内控部门的监督效果不尽如人意，而且内部控制方面的相关测试程序不受重视，内控监督机制的有效性大打折扣。
三、分析形成金融企业内部控制现状的原因
形成我国金融企业内部控制现状的原因是多方面的。
具体分析，主要有以下几方面：
（一）金融企业法人治理结构有待进一步完善。
（二）金融企业内控文化尚未得到真正的建立，风险意识有待进一步加强。
（三）没有形成良好的控制环境。
金融企业内部控制体制不顺、没有建立有效的内部控制激励机制、大部分内控制度流于形式。
（四）没有完善的内部控制评价机制。
长期以来，很少金融企业对内部控制进行综合考察。
没有严格的评价体系和制约机制，约束性不强。
四、加强金融企业内部控制建设及防范金融风险的对策
金融业是高风险行业，为了实现其稳健经营的目标，必须将内部控制和重点放在防范风险上。
银行会计是实现银行业务的重要环节，相对于金融企业内部控制整体而言，会计控制是其中的一部分，而就会计控制本身而言，它也不是孤立的，而是与整体的控制环境相关，因此要充分发挥会计控制的有效性，就必须建立一个完整的相互联系的系统，这一系统涵盖以下几方面工作：首先，要建立既能防范风险又具有可操作性的各项会计内控制度和程序；其次，要保证有称职的人去执行内控制度和程序；再者，要建立内部控制执行情况的监督体系；第四，要有科学的会计控制有效性的评价指标。
这几个方面必须相辅相成协调动作，形成一个有机的统一体，才能使内部会计控制真正发挥效用。
根据金融企业的实际情况，借鉴国外先进理论和经验，对加强金融企业内部控制建设及风防范提出如下建议：
（一）充分发挥政府部门的主导作用，为金融企业内部控制建设营造良好的外部环境。
加强我国金融企业内部控制建设的统一规划和指导；推动适合我国国情的金融企业内部控制理论研究以及内部控制标准规范和评价体系的研究制定。
（二）加强金融企业内部控制环境建设。
应重点加强以下方面的工作：
1、完善董事会工作机制，控制决策风险。
建立科学的决策机制是现代企业制度建设追求的一个重要目标，当然也是完善法人治理结构的基本目标。
在优化董事会的前提下，建立比较有效的决策机制，完善董事会工作机制，主要是：①请专家进董事会，帮助董事会提高其决策的科学性；②建立有效的决策咨询机构；③建立重大决策委员会制度等等。
2、加强以监事会为中心的监控体系建设。
现代公司法人治理结构由股东会、董事会、监事会及经理层组成。
监事会的监督权是法定的，代表全体股东来行使，监事会既独立于董事会又独立于经理层。
监事会有较广的职权范围，发挥好监事会的职责，在科学的监事会运作机制下完成的使命，提高公司法人运行的质量。
3、建立有效的内部控制激励机制。
4、培育金融企业内部控制文化。
要使金融企业的所有工作人员都了解内部控制的重要性，并理解和掌握内控要点，努力发现问题和风险，并积极参加内部控制，使金融企业内部形成良好的内控环境和文化。
一个高效的风险管理和控制体系的主要特征是对风险很敏感和了解，并将风险意识贯穿在企业所有员工的言语和行为中。
（三）建立健全风险识别、鉴定和评估体系
1、要借鉴国际先进经验并运用现代科技手段，逐步建立覆盖所有业务风险的监控、评价和预警系统。
2、应用以风险价值（VAR）为基础的风险管理方法来进行日常的风险管理和控制，并进行持续的监控和定期评估。
3、要及时根据不断变化的环境和情况，适时修改有关内部控制制度，以适应新形势下的风险管理和内部控制的要求。
（四）建立有效的内部控制操作系统，建立业务经营管理的“三道监控防线”
第一道防线：业务一线岗位实行双人、双职、双责操作，对于因业务需要而单人单岗处理业务的，必须有后续监督机制。
第二道防线：以各部门、岗位之间的相互监督、制约为主。
第三道防线：内部监督部门对各部门、各岗位、各项业务全面实施监督，使风险管理体系与业务管理流程相匹配。
五、结论
内部控制不是最终目的，而是为了追求规范经营下的最大利润。
内控管理的首要目的是防范风险，进行有效风险控制，常言说：“善正者正于始、能禁者禁于微”。
发现隐患比解决隐患更重要。
加强和完善我国金融企业的内部控制，有效防范金融风险，已成为当前理论界和实务界的共识。
研究内部控制，对于改善我国金融企业内部控制现状，保证金融市场的有效运行有着非常重要的意义。
主要参考文献：
[1]刘孟斌.金融企业内部控制的现状及加强对策.财会研究，2009.4.
[2]李峰.我国商业银行内部控制中存在的主要问题及对策.中国包装工业，2006.1.
[3]邓智毅.宋永明.攻坚国有商业银行的公司治理.经济导刊，2005.7.
[4]徐于林.商业银行内控制度建设构想.金融会计，2006.5.。