小金库的专项审计报告正文模板-单户
小金库专项治理工作自查报告（三篇）
小金库专项治理工作自查报告【小金库专项治理工作自查报告】一、引言小金库是指企事业单位账目中留存未上缴国库的资金，由于其性质特殊，容易出现资金管理不规范、流转不清晰等问题，给组织的财务管理带来一定风险。
为了加强小金库的治理工作，提高资金使用效益，我单位进行了小金库专项治理工作，并进行自查评估，特向上级主管部门汇报。
二、工作开展情况1. 工作目标小金库专项治理工作的目标是确保小金库资金安全、规范运作，提高资金使用效益，提升财务管理水平。
2. 工作内容（1）制定小金库管理办法。
制定出台了《小金库管理办法》，明确了小金库的权限、使用范围、流程、记录等规定，严格规范了小金库的管理。
（2）建立小金库监督机制。
建立了小金库监督机制，每季度进行小金库资金的检查与核对，确保资金流转的透明和准确。
（3）加强财务培训与理论学习。
组织相关财务人员参加培训与学习，提高财务管理水平，从根本上预防和解决小金库问题。
（4）优化小金库流程。
对小金库的申请、审批、核销等流程进行优化，减少不必要的环节，提高办事效率。
（5）开展专项治理工作。
组织开展小金库专项治理工作，对小金库进行全面清查，整理资金流转记录，排查潜在问题，并及时整改。
3. 自查过程（1）收集资料。
收集小金库的相关资料包括流水账、凭证、报销单等，对记录的完整性进行检查。
（2）核对账目。
核对小金库的账目，确认资金收支情况，排查是否存在未核销或未入账的情况，对账目进行比对和审查。
（3）检查制度执行情况。
检查小金库管理办法的执行情况，依据办法要求对资金使用流程、审批程序等进行检查，并与实际操作进行比对。
（4）发现问题整改。
针对在自查过程中发现的问题，制定整改方案，并逐一落实、跟踪，确保问题得到及时解决。
三、自查结果1. 资金流向清晰。
通过自查，小金库资金的流向清晰明确，没有发现未上缴或流转不清晰的问题。
2. 记录完整准确。
自查发现小金库的记录比较完整准确，资金使用的凭证齐备，能够清晰反映小金库的收支情况。
开展小金库专项治理专项行动自查报告
开展小金库专项治理专项行动自查报告尊敬的XXX单位负责人：根据国家有关文件，XXX单位要求开展小金库专项治理专项行动自查，现编写此报告，对我单位小金库的管理情况进行自查总结。
一、小金库基本情况1. 小金库的设立依据：XXX单位的相关文件和制度规定。
小金库用途明确，资金来源和用途符合相关法规和规定。
2. 小金库的管理责任人：XXX人员负责小金库的管理和日常运作。
3. 小金库的资金流动情况：详细记录小金库的收支情况，包括资金来源、用途、金额、时间等，确保资金流动清晰可查。
二、小金库的使用情况1. 资金使用的合规性：我单位严格按照规定使用小金库资金，确保资金使用符合法规和相关规定，未出现挪用、截留等不当行为。
2. 资金使用的风险控制：我单位采取措施确保小金库资金使用的风险控制，包括遵守审批制度、严格核对收款凭证、与相关部门进行沟通协调等。
3. 资金使用的公开透明性：我单位定期向有关部门和人员报告小金库的使用情况，确保资金使用的公开透明，接受监督。
三、小金库的管理制度1. 管理制度是否完备：我单位对小金库的管理制度进行了规范，明确了工作责任、流程、权限等，确保制度完备。
2. 制度落实情况：我单位对小金库的管理制度进行了落实，相关人员接受了相应的培训，能够熟练掌握小金库管理要求。
3. 制度执行效果评估：我单位定期对小金库管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时改进。
四、小金库的审计核查1. 审计核查机构：我单位定期委托独立审计机构对小金库的管理情况进行核查。
2. 审计核查报告：我单位根据审计核查报告，及时整改发现的问题，并做好问题整改的记录。
以上为我单位开展小金库专项治理专项行动自查的报告，请予以审阅。
如有问题和不足之处，请批示指正，我们将立即进行整改工作。
谢谢！。
小金库表现形式及审计方法[优秀范文5篇]
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小金库表现形式及审计方法[优秀范文5篇]第一篇：小金库表现形式及审计方法小金库表现形式及审计方法《会计法》第十六条明确指出：各单位发生的各项经济业务事项应当在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，不得违反本法和国家统一的会计制度规定私设会计账簿登记、核算。
凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留国家和单位收入，未列入本单位财务会计部门帐内或未纳入预算管理，私存私放的各项资金均属“小金库”。
“小金库”的一个显著特征是，化大公为小公、化小公为私分。
财政资金的体制外运行，客观上为各种不正之风和腐败提供了一条重要的资金渠道，而某些单位请客送礼、乱发钱物、收送红包、公款行贿等行为之所以屡禁不止，一个重要的原因就在于有游离监督之外的资金源源不断的涌入部门小金库。
可以毫不夸张地说，小金库是很多腐败现象得以蔓延的“财政支柱。
”小金库的存在，不仅造成国有资产流失、财政收入减少、会计信息失真，而且扰乱市场经济秩序，腐蚀党员干部、败坏党风和社会风气。
因此，查处小金库，是审计机关贯彻落实“全面审计，突出重点，注重大案要案线索”的工作方针，是惩治腐败，加强党风廉政建设的重要任务之一。
小金库之所以不为单位多数人知晓就是他具有较强的隐蔽性，如果没有线索，但从账面难以发现其踪迹。
基于这一特征要查出小金库是比较困难的。
因此，审计人员不仅需要有一双慧眼，还需要有过硬的审计本领；不仅需要有爱岗敬业的精神，还需要有审计的技巧；不仅要有一查到底的决心，还要有与严重违法乱纪行为作斗争地思想准备。
审计人员要时刻保持清醒的头脑，以高度敏锐的洞察力不放过任何蛛丝马迹，善于从大量复杂资料中，观察和捕做可疑信息，进而找到小金库可能存在的领域，顺藤摸瓜，为大案要案审计打开突破口，发挥审计的经济卫士作用。
一、小金库的形成方式 1.收入不按要求核算或不入账按照会计法的规定，单位的所有收入都要纳入单位的会计账簿统一核算，一些单位为了开支方便，隐瞒收入不入账或不按规定核算。
关于,小金库,调查报告
关于,小金库,调查报告篇一：关于治理“小金库”问题的调研报告关于治理“小金库”问题的调研报告（财政厅国库处）自落实财政部、审计署、中国人民银行?关于清理检查“小金库”的具体规定的通知?（财监字[1995]第29号，以下简称?通知?）以来，我省各级财政部门在治理“小金库”问题上取得了显著成效。
但十多年来，随着我国经济和社会各个领域的飞速发展，各行政、企事业单位和社会团体等组织之间的经济往来呈现前所未有的多元化、复杂化，而相应的法律法规体系却未及时建立健全，一定程度上为“小金库”的滋生提供了新的环境和条件，给治理“小金库”工作带来了新的问题和挑战。
结合近年我省治理“小金库”工作的实际以及此次调研所掌握的材料，现将有关情况汇报如下：一、对“小金库”问题的基本认识与分析（一）“小金库”含义的界定1995年的?通知?曾经规定：凡违反国家财经法规及其他有关规定，侵占、截留、隐匿的各种应交收入，或以虚列支出、资金返还等方式转移到本单位财务账外的资金，或私存私放不纳入财政预算管理的各项资金，均属“小金库”。
时至今日，虽然“小金库”滋生的环境和条件发生了变化，但这一规定仍是判定是否“小金库”的标准。
（二）“小金库”现状及特点近年来，由于查处力度的增强，尤其是财政国库集中支付制度改革、非税收入收缴制度改革等一系列改革的推行，建立了较为完善的国库单一账户体系，各部门的财政性资金通过该体系运行，基本处于财政的全程监管之下，有效地减少了各部门私设“小金库”的条件，而极大地增加了其存在的困难和风险。
在这种情况下出现的“小金库”更具隐蔽性，形式更加多样化，资金存放周期短、周转快，难以确定其属性，为查处带来了极大的难度。
总体来看，目前“小金库”具有以下新特点：一是其存在领域具有集中性、特定性。
经过十多年的清查治理，各单位普遍私设“小金库”的现象已大大减少，从近年查处的案件来看，其正在向掌握着资金分配权、国有资源管理权和关系国计民生的重要部门和行业集中，诸如交通、教育、卫生等领域。
小金库专项治理工作报告
小金库专项治理工作报告小金库专项治理工作报告近年来，随着社会经济的快速发展，小金库的存在已经成为了一种决策管理和资源配置的重要方式。
但是，小金库除了为组织提供方便外，也存在一些风险和挑战。
为了防范和解决小金库管理过程中的问题，我公司专门成立了小金库专项治理工作组，经过多次讨论和研究，现将小金库专项治理工作报告如下：一、小金库的定义及现状小金库是指因工作需要而形成的经营性资金汇集和管理途径，通常由单位领导或部门负责人管理。
随着公司业务扩张，小金库在公司内部的使用场景也越来越广泛，从招待客户、购买办公用品、临时补贴职员到支付被报销的差旅费用等各种场景。
但随之而来的管理难题也日益凸显，小金库往往面临着如何规范使用、限制滥用、有效监督等问题。
据了解，小金库管理在我公司已经存在多年，但是，由于管理机制不健全，加之具体管理人员水平参差不齐，小金库管理存在混乱不堪的局面。
尤其是在过去几年，小金库的使用规模、使用频率和管理难度都逐年攀升，给管理工作带来了极大的困难和不便。
二、小金库存在的问题1.管理制度不健全：由于党风廉政、内部控制、财务管理、审计监督等方面的缺位，公司小金库管理制度不够健全完善。
缺乏科学的管理制度，导致了小金库使用中出现了不规范、不透明等问题。
2.管理难度加大：公司小金库管理者层次不齐，有些管理人员在使用过程中容易犯规和滥用，如超额招待、虚开发票、向他人借款等活动，造成了管理难度加大的问题。
3.缺乏监管：小金库财务使用记录的管理不规范，这就使得财务流转透明度不高，甚至出现了挪用公款等诸多问题。
三、小金库专项治理工作方案1.完善管理制度：公司应完善相关管理制度，规范小金库使用和管理，建立和完善完整的收支管理和购买管理流程，畅通举报渠道等措施。
2.加强监督管理：综合运用网络平台、人工审核、人议管理等多种手段，贯彻对小金库使用者、管理者的细致审查、层层签字、知情告知、在线监督、实时追溯等措施，改善前端监管，保障管理的科学和精细化。
开展“小金库”专项治理自查自纠工作报告
开展“小金库”专项治理自查自纠工作报告尊敬的领导、各位同事：“小金库”是指在单位内部掌握一定资金的人，利用职务之便、资金之便或者权力之便搞钱活动而获得的“私房钱”，这种行为已经成为了我们工作中的一个顽疾。
为了加强“小金库”治理工作，进一步推进廉洁文化建设，我们开展了“小金库”专项治理自查自纠工作，现将工作报告如下。
一、工作背景近年来，各地区各部门在反腐败斗争中通过各种形式发现并查处了多起“小金库”问题。
这些“小金库”问题严重侵害了国家财产和群众利益，阻碍了干部的干事创业和群众的安定生活。
因此，加强“小金库”治理工作是时代赋予我们的重要任务。
二、工作目标本次“小金库”专项治理自查自纠工作的主要目标是：通过组织开展自查自纠，全面深入排查本单位存在的腐败问题和漏洞，加强党风廉政建设，健全内部管理机制，消除“小金库”隐患，确保资金合法使用。
三、工作内容（一）组织机构按照负责人负责、分工协作、整体推进的原则，我们成立了由单位纪委、监察室和其他单位成员组成的“小金库”治理工作小组，确定了小组主要负责人，并明确了小组成员职责、任务和工作要求。
（二）自查自纠根据“小金库”治理的要求，我们先后开展了以下工作：1.全面掌握小金库有关情况：对于当前已掌握的和重要信访反映的小金库问题进行集中整理，制作了发展情况和主要问题监督查处报告材料，并通过电话、访问、调查等方式，持续加强对基层干部和职工的教育、培训和宣传。
2.组织开展自查自纠：以“自控、自纠、自修”为原则，在全单位开展自查自纠工作。
重点是从管理制度、经费使用、日常工作中等方面，对私自保管公款、私分公款、私分利润、保留违规住房、虚列项目、买卖燃油、私设中介等问题进行深入排查。
3.建立档案，加强监督：建立“小金库”治理工作档案，加强对干部职工资产申报和财务工作的监督管理，加强预算、账务、审计等工作，发现问题及时整改并加强治理，建立长效机制。
（三）工作成果自查自纠工作的时候，我们发现不少基层单位及其领导干部存在着不同的“小金库”问题，例如私自保管公款、私分公款、虚列项目，买卖燃油和保留违规住房等等。
小金库专项治理工作报告
小金库专项治理工作报告尊敬的领导：根据您的安排，我将向您汇报我所负责的小金库专项治理工作。
在过去的一段时间里，我充分发挥自己的职能，深入开展了小金库专项治理工作，并取得了一定的成效。
首先，我们对小金库的使用情况进行了全面梳理和分析。
通过查阅资料和与相关人员进行沟通，我们获得了小金库的历史使用记录，并对资金的流入和流出进行了详细的统计。
在此基础上，我们深入分析了小金库的使用情况，找出了存在的问题和不规范行为。
其次，我们严格按照规定对小金库的使用进行了规范化管理。
针对小金库的不规范使用现象，我们制定了相关的制度和流程，明确了资金的使用权限和审批程序。
并且，我们加强了对小金库的监督，建立了定期检查和审计机制，确保资金的使用合规和透明。
同时，我们加强了对小金库流程的优化和改进。
通过深入了解相关业务流程和需求，我们发现了一些存在的问题，并根据实际情况提出了改进方案。
我们通过对流程进行优化，简化了审批流程，提高了办事效率。
并且，我们加强了对小金库操作人员的培训，提高了工作人员的专业能力。
最后，我们积极开展了宣传教育工作，使广大干部职工进一步提高小金库管理意识。
我们组织了培训和讲座，向干部职工普及了小金库专项治理的重要性和意义，传达了规章制度及政策措施。
同时，我们建立了举报投诉渠道，提醒广大干部职工如有发现不正常使用小金库的情况，及时上报，保障小金库治理工作的顺利开展。
在未来的工作中，我将进一步加强对小金库的管理和监督。
通过建立完善的制度和流程，加强对小金库的审计和检查，提高治理效果和成效。
同时，我将不断提升自己的专业能力，不断学习和研究相关法律法规和管理经验，为小金库专项治理工作提供更加科学和有效的建议和意见。
在您的领导下，我将继续努力，为小金库专项治理工作做出更大的贡献。
请您放心，我将以更高的标准和更严谨的态度，履行好我的职责，确保小金库的管理工作取得更好的成绩。
再次感谢您对我的信任和支持！此致敬礼！。
小金库清理情况汇报
小金库清理情况汇报
尊敬的领导：
根据公司要求，我们对小金库进行了一次清理工作，现将清理
情况进行汇报如下：
首先，我们对小金库的各项资料进行了全面的梳理和整理。
经
过统计，小金库内的文档共计XXX份，其中包括XXX类别的文档。
在清理过程中，我们发现了一些陈旧、重复或者与业务无关的文档，我们及时将其进行了删除和归档，以保证小金库内的文档整洁有序。
其次，针对小金库内的文档内容，我们进行了严格的筛查和审核。
我们发现部分文档存在着格式混乱、内容重复、信息不准确等
问题，我们对这些文档进行了修改和完善，确保其符合公司的标准
和要求。
同时，我们也对一些过时的文档进行了更新和修订，以保
证小金库内的文档内容始终保持最新、最准确。
此外，我们还对小金库的文档命名和分类进行了优化和调整。
我们对文档的命名规范进行了统一，以便于员工查找和使用；同时，我们也对文档的分类进行了重新划分和整理，使得各类文档更加清
晰明了，方便员工快速定位所需文档。
最后，为了进一步提升小金库的管理效率，我们还对小金库的
权限设置进行了调整。
我们根据员工的工作职责和需要，对小金库
的各项操作权限进行了分配和管理，以保证文档的安全性和保密性。
总的来说，经过本次清理工作，小金库的管理和使用情况得到
了明显的改善。
我们将继续加强对小金库的日常管理和维护工作，
确保小金库始终保持良好的状态，为公司的各项工作提供更加有力
的支持。
谨此汇报。
文档创作者，XXX。
日期，XXXX年XX月XX日。
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***（单位）
2010年“小金库”重点检查报告
XXXX审字 [2010]第号
***（单位名称）
2010年“小金库”重点检查报告
XXXX审字[2010]第号
XXXX部：
我们接受XXXXXXX的委托，于年月日至年月日对XXX下属的***（以下简称“该单位”）进行了2010年“小金库”重点检查。
按照检查的要求提供行政事业单位财务报表及注册会计师认为需要的其他资料，并保证所提供资料的真实、合法与完整是该单位管理当局的责任；我们的责任是以《中国注册会计师审计准则》、《中华人民共和国预算法》、《关于深入开展“小金库”治理工作的意见》（中办发【2009】18号）、《关于做好2010年“小金库”治理工作的通知》（环函【2010】151号）等相关文件为依据，对被检查单位是否存在“小金库”发表检查意见，对检查过程中发现的问题提出相应的管理建议。
检查过程中，该单位能够（未能）按照我们的要求配合工作（对未配合工作的被检查单位说明具体情况）。
一、基本情况
简述该单位历史沿革、登记管理机关、举办单位、开办资金、法定代表人、经费来源、宗旨和业务范围、住所，现有行政事业在册职工人数等。
简述该单位的组织结构，说明纳入预决算报表范围的行政事业单位及企业名
1
称。
二、小金库检查情况
（一）“小金库”检查情况
截止到2010年XXX月XXX日，发现“小金库”XXX个，涉及金额XXX 元（填来源金额，下同），其中：2006年滚存余额XXX元，2007年以来资金来源金额XXX元；使用XXX元；结余XXX元。
1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”
截止到2010年XXX月XXX日，未发现该单位违规收费、罚款及摊派设立“小金库”。
或发现违规收费、罚款及摊派设立“小金库”XXX个，涉及金额XXX元，其中：2006年滚存余额XXX元，2007年以来资金来源金额XXX元；使用XXX 元；结余XXX元。
描述小金库事实时，除应按上述要求描述外，还应根据实际情况详细阐述形成原因，使用和结余情况。
2、用资产处置、出租收入设立“小金库”
截止到2010年XXX月XXX日，未发现该单位存在用资产处置、出租收入设立“小金库”行为。
或发现乱收费、乱罚款及乱摊派设立“小金库”XXX个，涉及金额XXX元，其中：2006年滚存余额XXX元，2007年以来资金来源金额XXX元；使用XXX 元；结余XXX元。
描述小金库事实时，除应按上述要求描述外，还应根据实际情况详细阐述形成原因，使用和结余情况。
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”
截止到2010年XXX月XXX日，未发现该单位存在以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”行为。
或发现该单位以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”XXX个，涉及金额XXX元，其中：2006年滚存余额XXX元，2007年以来资金来源金额XXX元；使用XXX元；结余XXX元。
描述小金库事实时，除应按上述要求描述外，还应根据实际情况详细阐述形成原因，使用和结余情况。
4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”
截止到2010年XXX月XXX日，未发现该单位存在经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”行为。
或发现该单位存在经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”XXX个，涉及金额XXX元，其中：2006年滚存余额XXX元，2007年以来资金来源金额XXX元；使用XXX元；结余XXX元。
描述小金库事实时，除应按上述要求描述外，还应根据实际情况详细阐述形成原因，使用和结余情况。
5、虚列支出转出资金设立“小金库”
截止到2010年XXX月XXX日，未发现该单位存在虚列支出转出资金设立
“小金库”行为。
或发现该单位虚列支出转出资金设立“小金库”XXX个，涉及金额XXX元，其中：2006年滚存余额XXX元，2007年以来资金来源金额XXX元；使用XXX 元；结余XXX元。
描述小金库事实时，除应按上述要求描述外，还应根据实际情况详细阐述形成原因，使用和结余情况。
6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”
截止到2010年XXX月XXX日，未发现该单位存在以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”的行为。
或发现该单位以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”XXX个，涉及金额XXX元，其中：2006年滚存余额XXX元，2007年以来资金来源金额XXX 元；使用XXX元；结余XXX元。
描述小金库事实时，除应按上述要求描述外，还应根据实际情况详细阐述形成原因，使用和结余情况。
7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”
截止到2010年XXX月XXX日，未发现该单位存在上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”的行为。
或发现该单位上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”XXX个，涉及金额XXX元，其中：2006年滚存余额XXX元，2007年以来资金来源金额XXX 元；使用XXX元；结余XXX元。
描述小金库事实时，除应按上述要求描述外，还应根据实际情况详细阐述形成原因，使用和结余情况。
（二）本次检查发现涉嫌存在以下形式的“小金库”
1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”
2、用资产处置、出租收入设立“小金库”
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”
4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”
5、虚列支出转出资金设立“小金库”
6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”
7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”
8、其他设立小金库的方式
（三）建议
给出治理小金库的建议。
（四）自查自纠报告或者审计署重点检查过程中已经在报告中明确定性为“小金库”的整改情况
举例：
1、自查自纠报告或者审计署重点检查过程中已经在报告中明确定性为“小金库”的整改落实情况
自查自纠报告或者审计署重点检查过程中已经在报告中明确定性为“小金
库”的整改个问题，已经整改个问题，部分整改问题个，整改效果如何，整改中个，未整改问题个。
2、简述自查自纠报告或者审计署重点检查过程中已经在报告中明确定性为“小金库”的未整改的主要问题、现状、原因
3、建议
三、检查中发现的其他问题
详细描述检查中发现的各种问题。
（一）预算执行问题
（二）会计核算问题
有在往来款项中列支收支的情况，需在此处披露。
（三）资产管理问题
（四）内部控制方面
（五）历史遗留问题
（六）其他问题(业务委托费等)。