会计决算报告
会计年终决算报告
会计年终决算即财务年终决算，它是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等。财务报表是反映单位财务状况和收支情况的书面文件，是财政部门和单位领导了解情况，掌握政策，指导本单位预算执行工作的重要资料，也是编制下年度政府办财务收支计划的基础。通过会计年终决算对一年来的收支活动进行分析和研究，做出正确的评价，通过分析，总结出管理中的经验，揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据。
在进行了近三年的大学学习生活之后，通过对《会计学原理》、《财务会计》、《管理会计》、《成本会计》及《基本财务管理理论》等的学习，我们基本掌握了有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系。为此，学校安排我们会计学专业的同学在大三上学期进行了年终决算实习。经过学校的安排，我在山东金山工程机械股份有限公司进行了为期两周的年终决算实习。该公司位于山东省临沂市兰山区北城新开发区，是一家以工程机械制造与销售作为其主营业务。通过实习，我对年终决算有了更深刻的认识。
（一）实习目的：
使学生加强对所学知识的理解和掌握，使学生全面系统的了解年终会计决算的特点，掌握年终会计决算内容程序和方法。将理论与实践相结合，总结及发现理论知识不扎实及薄弱环节，更好的学习专业知识。同时锻炼我们的为人处世及交际能力，学会更好的与他人相处。
（二）实习内容：
一．决算报告的报送对象及报送时间
首先，决算报告在往相关部门报送之前是需要进行审计的，通常而言，审计是没具体的时间规定的，以不耽误企业决算报告报送为前提自行与事务所协商即可。实务操作中，由于不同的地方对于决算报告的报送时间还有不同的安排，因此企业的审计安排必须满足这些要求。
按照国家相关法律法规规定，审计完成后的年度财务报表报送对象和报送时间为：
1.财政局，时间为次年1月30日之前；
2.主管局，时间为次年1月25日之前；
3.贷款银行，时间为次年1月25日以前；
4、各种证照年检时，有的也要提供，具体时间为年检期限。
二、了解企业年终财产清理、盘点和账实核对的具体内容、程序和方法
企业财产清查是指对各项财产物资、货币资金和债券债务的实地盘点和查询核对，确定实存数，以查明账实是否相符的一种方法。财产清查按清查的对象和范围可以分为全面清查和局部清查；按清查时间划分可以分为定期清查和不定期清查。年终财产清理时，首先要做好准备工作，其次，做好业务准备工作。再者，采用不同的方法对财产物资、货币资金、债权债务进行清查。最后，登记有关的表册，反应清查的具体情况和结果，提出清查结果的处理意见和建议，书面上报企业最高权力机构，根据清查结果和最高权力机构的审批意见进行账务处理，确保账实相符。
年终财产清理主要是对所有货币资金、材料、在途物资、在产品、产成品、固定资产及债权债务等的全面清查、盘点与核对。基本的财产清查方法包括以下几种：1、实地盘点法，2、技术推算法3、核对法
三、掌握资产负债表、利润表、现金流量表及有关附表的内容及编制方法（一）资产负债表
资产负债表是指反映企业在某一特定日期的财务状况的报表。资产负债表主要反映资产、负债和所有者权益三方面的内容，并满足“资产=负债+所有者权益”平衡且要求：
（1）、资产应当按照流动资产和非流动资产两大类别在资产负债表中列示，在流动资产和非流动资产类别下进一步按性质分项列示。
（2）、负债应当按照流动负债和非流动负债在资产负债表中进行列示，在流动负债和非流动负债类别下再进一步按性质分项列示。
（3）、所有者权益一般按照实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润分项列示
2、资产负债表的编制
（1）、根据总账科目余额填列。如“应收票据”、“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“应收票据”、“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些
企业财务会计决算报表填报说明
企业财务会计决算报表填报说明 -易错点图解- 山东财政企业信息网 二○○九年九月
目录 一、封面2 （一）企业（单位）统一代码 (2) 1、非集团型企业 (2) 2、集团型企业 (3) （二）上年企业代码 (4) （三）工效挂钩标识码 (5) （四）备用码 (6) 二、资产负债表7 （一）“其他”类科目 (7) 1、“其他流动资产”和“其他流动负债” (7) 2、“其他非流动资产”和“其他非流动负债” (7) （二）存在其中项科目 (9) 三、利润表 10 （一）存在其中项科目 (10) （二）财务费用 (11) （三）表间关系 (12) 四、所有者权益变动表13 五、国有资产变动情况表14 （一）单户企业 (14) （二）集团企业 (15)
（三）部门、地区汇总 (15) (四)国家对国有资本负有限责任 (15) 六、基本情况表16 （一）含其中项的项目 (16) （二）涉及“工挂”项目 (17) （三）实物量指标 (17) 1、差额表的实物量指标 (17) 2、非差额表实物量指标 (18) （四）表间关系 (19) 1、工业增加值 (19) 2、社会保险缴纳情况 (20) 七、上报前数据检查步骤21 （一）审核 (21) （二）汇总 (22) 1、完全汇总 (22) 2、节点汇总 (23) （三）树形结构维护 (24)
一、封面 （一）企业（单位）统一代码 1、非集团型企业 “上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填列，只填列“本企业代码”。 2、集团型企业 （1）集团公司总部（一级）在填报集团企业合并会计报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业（单位）代码”不填。
财务决算报告(范文)
2010年度财务决算报告 各位股东: 受董事会委托，我向股东大会作2010年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。 一、企业生产经营的基本情况 2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋於完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显着，本年度公司获得***奖。 全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。 二、财务收支情况 1、产销情况
（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处於供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。 （1）2010年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2010年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%； （2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致； （3）管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致； （4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2010年公司应收帐款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增长，故资产减值损失比2009年大幅下降。 4、利润情况
公司财务报表工作总结
公司财务报表工作总结 财务工作是一项比较严谨的工作，作为公司财务人员，要做好相应的财务报表工作总结。下面就让百分网小编给大家分享一些公司财务报表工作总结吧，希望能对你有帮助! 公司财务报表工作总结篇一一、财务预算管理：财务管理的重要环节是收支预算管理，核心是资金(经费)，财务处落实出台了三个重要文件《关于加强学院财务预算管理的意见》、《学院财务支出预算评审实施细则》、《201x年学院财务预算方案》， 财务报表工作小结。通过细化部门预算大大提高了预算编制质量，加强了预算管理理念，提高财务收支透明度使预算编制进一步科学化、制度化和规范化，防止预算分配和执行中的不规范做法。 二、教学经费管理，目标要求学费收入用于教学科研费用比例达到30%。1月份——6月份实现预算支出数6，675万元，占总收入色%时间过半预算支出未过半的主要原因是甲乙双方履行合同的日期在下半年(公寓使用费的支出，归还开行贷款等支出项目) 三、勤工助学经费管理：每月按时发放勤工助学补贴(学费收入预计收入6，000万元)累计发放学生奖学金、助学金、困难补助、副食补贴等已达万元(含国家助学金、奖学金万元)达到目标要求的10%。
四、筹集建新资金：积极筹集新校区建设资金，今年年初通过开源节流方式用自由资金1300万元投入到新校区建设中，在向开行贷款过程中积极与教育厅、财政厅联系，特别是当贷款遇到阻力时(国家开发银行、中国银行)现在又向“远东租赁有限公司”通过“融资租赁”的操作方式筹资4，000万元，已解新校区建设燃眉之急。 五、学生收费管理：建立收费管理制度，完善收费管理体系，不断提高提高收费率，特别是实行了各教学系、部日常公用经费支出预算采取与学费缴费率挂钩的管理办法后，极大地降低了学生欠费率。收费工作井然有序，这完全得益于全处工作人员高度的责任心;与监审处积极配合公示教育收费项目及标准，严格执行收费政策和国家各项规章制度，积极稳妥地解决贫困学生的欠费问题，为建设“平安和谐校园”做出贡献。 六、财务管理:认真贯彻国家各项财经纪律，把好办理各项支出的审核和支付关，认真做好国库集中支付及政府采购手续，进一步完善了内部报账流程，得到了广大教职工的好评。 七、存在的问题及改进措施：在预算管理方面，①首先要进一步加强预算的权威性和严肃性，学院财务预算一经学院批准具有权威性、指令性和约束力，要紧紧和年终财务报表挂钩，坚决杜绝预算的随意性。②预算制度的刚性和柔性
企业财务会计决算报表
企业财务会计决算报表集团档案编码：[YTTR-YTPT28-YTNTL98-UYTYNN08]
附件4： 2017年度企业财务会计决算报表 ［补充指标表］编制说明 一、国有企业办社会机构情况表（财企补02表） （一）填报范围 本表填报范围为2017年度汇总会计报表所涉及的所有法人企业。对于二级分公司等非法人企业，也应分单位进行统计，纳入本表统计范围。 （二）主要指标填报方法 1.国有企业办社会机构数量情况（个）：指由集团本级及所属各级子公司投资设立、管理或发放补贴补助的与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构。办社会机构以所服务的法人企业为单位统计，可以独立或不独立核算，对非独立核算的单位，应对收入、支出、净利润、总资产、净资产等指标尽可能准确区分，办社会机构之间有隶属关系或产权关系的，如小学既有服务于母公司的本校，也有服务于子公司的分校，应分别统计。以当年年末数为准。其中： （1）教育机构指实施普通教育的学校，包括幼儿园、小学、中学、大学、职业学校、技工学校等，不包括服务于本企业的培训中心。 （2）医疗机构指企业所办医院、妇幼保健院、卫生院、疗养院、门诊部、卫生所（医务院、保健站、卫生室）、急救中心等。 （3）市政机构指负责管理维护厂区外道路、桥梁、公园等市政设施的机构。 （4）社区管理机构指为社区提供卫生、文化、环境、治安等社会性福利服务的专门机构，类似于街道办或居委会。 （5）离退休人员管理机构指专门为离退休人员提供服务的管理机构，服务对象全部或大部分为本企业离退休人员。主要面向社会群众提供服务的，归入社区管理机构统计。对于以企业部门形式存在的离退休管理机构，纳入本表统计范围。 （6）供电、供水、供热、供气及物业管理机构。供电、供水、供热、供气机构指为企业职工家属区提供供电、供水、供热、供气管理服务的机构；物业管理机构指为房屋及配套设施设备、场地等进行维修、养护、管理的机构，包括商业物业和小区物业管理。物业管理机构应向业主收费，如果全部运行费用均由企业承担的，归入社区管理机构统计。 （7）其他机构指除以上机构外与企业生产经营没有直接关系的社会公益及生活后勤服务单位机构，如浴室、食堂。
财务会计报表示例
财务报告编制举例 表1-1 科目余额表 20×3年1月1日 单位：元 （一）资料 北方公司为股份有限公司，系增值税一般纳税人，增值税税率为17%，所得税税率为25%。20×2年和20×3年流通在外股份为100万股，其20×3年1月1日有关科目的余额如表1-1所示。 该公司20×3年发生的经济业务如下： （1）购入原材料一批，材料价款200000元，增值税额34 000元，共计234000元，原已预付材料款65000元，余款1 6 9000元用银行存款支付，材料未到。 （2）收到原材料一批，实际成本120 000元，计划成本11 5 000元，材料已验收入库，科目名称 借方金额 科目名称 贷方金额 库存现金 3100 短期借款 500000 银行存款 1908000 应付票据 250000 其他货币资金 168000 应付账款 760000 交易性金融资产 268000 其他应付款 65000 应收票据 80000 应付职工薪酬 51000 应收账款 400000 应交税费 40800 坏账准备 -8000 应付利息 12000 预付账款 65000 长期借款 1800000 其他应收款 4500 其中：1年内到期的非流动负债 850000 物资采购 120000 递延所得税负债 8000 原材料 91200 股本 1000000 包装物 10000 资本公积 3433300 低值易耗品 70000 盈余公积 150000 库存商品 60000 利润分配（未分配利润） 90000 材料成本差异 3500 存货跌价准备 -6500 可供出售金融资产 80000 长期股权投资 220000 长期股权投资减值准备 -4500 固定资产 3099000 累计折旧 -600000 固定资产减值准备 -190000 在建工程 1600000 无形资产 1200000 累计摊销 -240000 合计 8160100 合计 8160100
财务会计决算报表
财务室决算会计的竞聘稿_财务会计决算报表 各位领导： 您们好! 决算会计是一个既辛苦而又重要的岗位，需要有足够的精力、能力与经验，有较高的业务水平，不仅要精通自己职责范围内的各项 业务，还要对各个岗位的工作内容有全面深入的了解，此外，还要 有很强的驾驭计算机的能力和独立工作能力。决算会计岗位不仅是 核算的岗位，又兼有管理的职能，难怪同行中有这样的说法“决算 会计岁数大的不愿干，年轻人干不了”。 决算会计员主要负责全段的货币资金核算，也就是现金及银行存款收支的核算和财务微机及网络的管理与维护，管理会计核算科目，审核各专业会计员编制的记帐凭证，登记帐簿，编制运输业务决算 报告。其中蕴含着的大量繁索复杂的工作内容，单就现金报销就既 需要掌握国家的法律法规，又要掌握分局、段对各项费用报销的政策，既要审核报销的原始凭证的真实性、合理性、合法性，又要审 核单据是否经过各级领导的审批，既要保护单位利益，又不能使职 工个人利益受到损失，更不要说货币资金核算还有大量的现金收付款、银行收付款业务，决算会计员编制的凭证占财务室记帐凭证总 数的一半以上。工作量之大，的确需要决算会计有较高的业务素质，必须熟悉法规，依法办事，客观公正，热心服务，吃苦耐劳。但是 如果要做一个合格的会计员仅靠工作的热心、端正的态度、吃苦的 精神是远远不够的，最重要的是胜任本职工作的能力，在这任务繁 重的岗位上，不具有丰富的会计知识，没有对财务核算体系的深刻 理解，不能熟练地使用和管理计算机及网络，是绝不能胜任此岗位的。我在走出吉林经济学校的大门之时就立志做一名让领导放心、 合格的会计员，出校门后始终没有放弃学习，认真在实践中学习会 计理论、电子计算机技术，不断地充实自己，使自己能够跟得上时 代的飞速发展，跟得上铁路财务改革前进的步伐。从任决算会计员 以来先后迎接了国家税收财务物价大检查检查组、路局财务处、路
财务报表的工作总结
财务报表的工作总结 财务报表的工作总结篇一201x年财务科在局党组领导下，以年初提出的任务要求为奋斗目标，以“阳光民政”行动为契机，围绕财务中心工作，强基础，抓规范，充分发挥财务管理在单位管理中的核心作用，各项工作有了明显提升，现将201x年上半年财务工作开展情况及下半年年工作计划汇报如下： 一、上半年工作总结 1、主动开展日常财务管理工作。进一步加强日常财务工作的管理，完善财务规章制度和岗位职责。加大财务基础工作建设，按月编制上报民政统计台帐，严格执行财务核销手续，强化财务管理，按时汇报当月财务收支情况，让领导及时掌握资金使用情况，为领导做出相关决策及时提供财务信息。 2、按照局领导的安排，强化内部审计。对各二级单位每月的凭单、帐本进行检查审计，并写出审计意见。对发现问题要求各单位及时整改，进一步规范了财务基础工作，严肃了财经纪律,确保了专款专用。 3、加强了与财政部门的联系与沟通,争取民政资金及时到位，保证按时、足额下拨了各项民政工作经费，确保了日常工作的顺利开展。
4、搞好固定资产管理工作。为加强固定资产管理，防止国有资产流失，确保固定资产账账相符、账实相符，按照市财政局固定资产清查的有关规定，对我局所有固定资产进行了全面的检查登记，避免了固定资产流失现象的发生，保证了国有资产的安全完整。 5、主动组织民政系统财务人员参加财务培训、会计讲座，认真完成会计人员后续教育，不断提高业务水平和工作能力。我们坚持学习新知识、新业务，认真归纳总结所学内容，及时消化吸收。通过学习，我们的基础理论知识有了显著提高，实际工作能力不断增强，财经法律认识进一步深化，工作效率明显提升。 二、下半年工作计划 1、一如继往地搞好日常财务收支管理 建立健全了各项财务制度，使财务日常工作就有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化。对一切开支严格按财务制度办理，确保各项收支的安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，提高了资金的使用效益，达到增收节支的目的。 2、安排收支预算，严格预算管理 广泛征求各科室意见，在现有条件下，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道主动筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则做好20xx年预算，
决算会计报表附注
附件5： 会计报表附注内容提要 企业应当按照规定披露附注信息。其中：中央治理企业集团除按规定向财政部上报企业年度财务会计决算报表、财务状况讲明书等内容外，还应上报企业合并财务会计决算报表附注。附注要紧包括下列内容： 一、企业的差不多情况 （一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。 （二）企业所处行业、经营范围、业务性质、要紧经营活动和要紧业务板块。 （三）母公司以及集团最终母公司的名称。 二、财务报表的编制基础 三、遵循企业会计准则的声明 编制的财务报表是否符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计可能 企业应当披露采纳的重要会计政策和会计可能，不重要的会计政策和会计可能能够不披露。在披露重要会计政策和会计可能时，应当披露重要会计政策的确定依据和财务报表项目的计量基础，以及会计可能中所采纳的关键假设和不确定因素。 五、会计政策和会计可能变更以及差错更正的讲明 （一）企业应当在附注中披露与会计政策变更有关的下列信息：
1.会计政策变更的性质、内容和缘故。 2.当期和各个列报前期财务报表中受阻碍的项目名称和调整金额。 3.无法进行追溯调整的，讲明该事实和缘故以及开始应用变更后的会计政策的时点、具体应用情况。 （二）企业应当在附注中披露与会计可能变更有关的下列信息： 1.会计可能变更的内容和缘故。 2.会计可能变更对当期和以后期间的阻碍数。 3.会计可能变更的阻碍数不能确定的，披露这一事实和缘故。 （三）企业应当在附注中披露与前期重大差错更正有关的下列信息： 1.前期重大差错的性质。 2.各个列报前期财务报表中受阻碍的项目名称和更正金额。 3.无法进行追溯重述的，讲明该事实和缘故以及对前期重大差错开始进行更正的时点、具体更正情况。 六、税项 讲明企业适用的要紧税种及税率，以及具体的纳税情况，涉及税收优惠的，还需讲明优惠税负情况及相关批文。 七、企业合并及合并财务报表 （一）本年纳入合并报表范围的子企业差不多情况。企业应当按下列格式披露纳入报表合并范围的全部子企业要紧情况；大型企业集团合并报表范围能够披露到二级子企业，集团所属重要子企业不分级次全部披露：
财务报表工作总结
2013年度财务工作总结 岁月如梭，光阴如箭，2013年即将过去, 崭新的2014即将到来，回顾过去，在各级领导无微不至的关怀下、在各部门的协同努力下，我们克服了一切不利因素，共同创造了幸福、温馨、健康、快乐的公司。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过大家的努力公司明日的辉煌就在不久的将来！ 我来到公司已经4个月了，在这4个月里我对公司财务工作已逐步了解，并比较顺利地接手了大部分工作,在这里我就2013年度会计组做如下工作汇报；一、2013年度工作总结（一）财务工作 1. 日常会计核算工作。包括审核原始凭证、收付每笔款项、录入会计记账凭证，装订保存凭证、核对现金银行存款账目、合同整理及时准确申报缴纳各项税款等。 2. 月末结账、上报报表工作。每月末完成月底结账工作、制作财务报表。每月按时向谷泉及管理公司上报酒店财务报表。 3.每月核对往来款项。与谷泉核对开业采购物资合同付款工作。与供货商核对往来。与水厂核对往来。 4.税控器管理、pos机安装工作。完成税控机的升级、授权工作，完成税控系统限额增额工作（由原来的100万额度增加到500万额度）、完成发票数量增额工作（由原来的4本发票增加到15本发票）、完成发票金额增额工作（由原来的1万额度增加到10万额度）、根据客情完成每月购票工作。完成6台pos机安装工作。 5. 2013年初年审工作。积极配合会计师事务所审计人员完成公司及其他子公司2012年年报审计工作，并出具审计报告。 6. 2013年3月税审工作。配合税审人员完成公司2012年年终税审工作，并出具税审报告。并于3月完成2012年度企业所得税汇算清缴工作。 7. 2013年11月完成2014年预算工作。由各部门配合完成2014年预算工作，按时向公司上报酒店财务预算报表。 （二）成本核算工作 1. 日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基础性的工作上，每日审核、上报成本日报表，审核入库、出库、公关单据、审核、整理、保存餐厅酒水日报表，并计算月底酒水库存成本；月底对后厨、客房小酒吧、康体进行盘点；依收入报表、总账成本情况，计算分析成本率，重点对餐饮成本及三区员工餐成本进行分析等。后续的成本核算分析工作还有待明年加强。 2.参与各种原材料、物料询价及定价工作。 （三）资产管理工作 1. 配合各部门完成酒店开业采购物资的验收工作。 2. 每月完善各部门固定资产、低值易耗品台账。 3. 进行年中固定资产抽盘、年末固定资产盘点。 4. 接收公司农家院库存，进行资产盘点工作。 （四）库房管理工作 1.负责日常备货、验收及部门出入库工作。 2.日常出入库单据的录入工作。 3.补库物资及日常原材料的申报工作。 4.协助公司进行华山库房的整理、农家院部分库存归库工作。 5.配合成本会计对二级库实物进行盘点对账工作。 6.成本会计进行月末库存盘点工作。 （五）人员培训、酒店活动
2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明
附件2: 2018年度国有企业财务会计决算报表 编制说明 财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定，按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度，以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求，制订本套国有企业财务会计决算报表。 一、填报范围 本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。具体指各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。 （一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。具体包括: 1.国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。 2.国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。 3.多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。 （二）境外企业是指以下三类企业（单位）: 1.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团（以下简称境外企业集团）及所属子公司。 2.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。 3.境内投资单位直接投资控股的境外企业。
财务决算报告
XX年度财务决算报告 XX股份有限公司(以下简称“公司”)XX年度财务决算报告审计工作已经完成, 由XX会计师事务所(特殊普通合伙)对我公司X年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计,出具了“XX号”标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了XX年度财务决算报告如下: 一、报告期主要财务数据 单位:人民币元 二、财务状况 1、资产 单位:人民币万元
报告期内公司流动资产同比上升XX%: (1)货币资金期末较期初减少XX万元,下降XX%,主要系XX增加所致。 (2)应收账款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (3)存货期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (4)其他流动资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 报告期内公司非流动资产同比增长XX%: (1)固定资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (2)在建工程期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (3)无形资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (4)商誉期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (5)递延所得税资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 2、负债 单位:人民币万元
报告期内公司流动负债同比上升XX%: (1)短期借款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系…所致。 (2)应付账款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 (3)应付职工薪酬期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。 3、股东权益 单位:人民币万元
公司会计个人年终工作总结范文
公司会计个人年终工作总结范文 财务核算工作财务核算是会计人员的基本工作，也是日常性工作。下面是OK为您精心的公司会计个人年终工作总结范文。 一年的工作在我们不经意间即将结束。朋友，以下是由为大家精心的“20xx公司会计个人年终工作总结”，仅供参考，欢迎大家阅读，希望能够对大家有所帮助哦。 在公司的正确领导下，我按照公司的工作精神和工作部署，结合自己的岗位职责，刻苦勤奋、认真努力工作，完成了各项工作任务，取得良好成绩。现将20xx年个人工作情况总结如下： 一、认真学习，提高了政治思想觉悟 我认真学习了公司的工作精神和制度规定，提高政治思想觉悟，培养良好的职业道德和敬业精神，做到廉洁奉公，忠于职守，竭诚为公司发展服务，完成了各项工作任务，取得了良好的工作成绩。我严格遵守《中华人民 ___会计法》等相关法律法规和国家财政、财务工作方针与财经纪律，做到了遵纪守法，廉洁从业，提高了会计工作质量，确保了会计工作和有关资料的真实性，维护了自身形象。
二、刻苦钻研，提高了业务工作技能 我充分认识到了从事会计工作，需要学习和掌握国家财经方面的相关法律法规与政策，需要学习和掌握财会专业知识，还需要学习和掌握税务、法律、金融、市场等相关知识，只有学好了这些内容，掌握这些知识与技能，才能做好会计工作，提高会计工作效率，保证会计工作质量。为此，我平时十分注重业务学习，认真学习《会计法》等国家法律法规和现代企业财务管理方面的知识，经常翻阅财务管理方面的书籍，留心财务管理工作的发展状况，切实提高自己的理论知识与业务技能，具有从事财务工作的岗位能力和技能，能够独立完成公司布置下达的各项财务工作任务，确保把财务工作做好，获得大家的满意，为促进单位健康、持续发展作贡献。 三、勤奋工作，完成了全部工作任务 我增强了工作责任性和工作紧迫感，做到刻苦勤奋、认真努力工作，全面规范会计核算和财务管理工作，进一步加强了财务核算和财务监督功能，使自己在公司的领导下，做到了既当家又理财，认真搞好各项财务工作，促进了公司整体工作发展，提高了生产经营效益。
2018年度国有企业财务会计决算报表编制说明
附件 ? 2018年度国有企业财务会计决算报表 编制说明 财政部依据《中华人民共和国会计法》《企业财务会计报告条例》《企业财务通则》《企业会计准则》及相关财务会计制度规定，按照贯彻落实国有资产管理情况报告制度，以管资本为主完善国有资产管理体制的相关要求，制订本套国有企业财务会计决算报表。 一、填报范围 本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。具体指各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。 （一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本 ??以上（含 ??），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。具体包括 ?国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。 ?国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。 ?多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。 （二）境外企业是指以下三类企业（单位） ?在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团（以下简称境外企业集团）及所属子公司。 ?在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位（以下简称境内投资单位）。 ?境内投资单位直接投资控股的境外企业。 （三）企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业化管理的报社、出版社等国有事业单位。 （四）厂办大集体是指二十世纪七八十年代，为安置回城知识青年和国有企业职工子女就业，一些国有企业批准并资助兴办的劳动服务公司或其他形式工商登记注册的集体所有制企业。 二、报表组成
企业财务决算报表
2008年度企业财务决算报表 主要修改内容： A:增减的报表 1、单设“国有资本保值增值情况表” 2、删除了“企业办社会情况表” B:变化较大的报表 1、“所有者权益变动表”与新会计准则的表式趋同 2、“非经常性损益情况表”右半部分增加了有关经营效益关注工程。 3、“主辅分离改制情况表”指标进行了梳理和重新排列。 C:进一步规范报表列示 封面： 1、行业码的填列，部门标识代码：根据企业财务或产权归口经管关系填写，监管企业填写“305” 2、执行不同会计核算制度代码的填列 3、社会保险标识码的填列 资产负债表 1、可计提折旧和准备工程的填列要求。 “待摊费用、待处理流动资产净损失”放在“其他流动资产” “待处理固定资产净损失”放在“其他非流动资产” “其他应交款”中的税金部分放在“应交税费”中，“预提费用”、中的利
息部分放在“应付利息”，其他部分以及“递延收益”放在“其他流动负债”中 2、重新排列了“所有者权益”的内容。 利润表 1、受灾损失和补贴的处理 2、经营费用、营业费用进入“销售费用” “递延收益”、“代购代销收入”进入“其他业务收入” “政府补助（补贴收入）”进入“营业外收入”的子项 “其他”只针对石油勘探企业 现金流量表 1、对02表的检验。 国有资本保值增值情况表 1、客观因素影响分为直接影响和间接影响两种类型，具体按照该事项对国有资本的影响数填报。 2、“上年年末国有资本及权益总额”按照决算数填列；“年初国有资本及权益总额”原则上应与上年期末口径衔接一致，但企业发生经营期内子企业划转、财务决算合并范围变化、会计政策变更等需对年度财务决算追溯调整的事项时，可存在差异。 部分指标的说明： （1）企业上缴的国有资本经营收益不填。“应付福利费”转作“资本公积”的部分填列到中央和地方政府确定的其他因素
会计季度工作总结
会计季度工作总结 财务会计月度工作总结 每月的月初末是每个会计最忙的时候，每月的工作结果都要在这几天归集，编制报表，进行纳税申报。每天都在和时间赛跑。充实着自己的工作生活。我喜欢的一句话：服务就是服务于公司、服务于员工、服务于客户以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化，所以这也是盛华热力有限公司所以员工共同的目标。在我们各部门积极配合下我们有序地完成了供暖期最后的一个月，为了使财务工作进一步的提高，为了把供暖工作做的更好，月工作做如下简要回顾和总结。 一、会计基础工作 (1)做好基础工作，根据本月发生的业务归集编制记账凭证、编制报表、并且申报纳税。 (2)采暖期临近结束，核对账目是必做的一项工作，从中找出漏记、多记的 错误，更好的把账目核对清楚。 (3)通过给我们提供热源的河北盛华化工有限公司核对账目，我们即时的核对出多记的水费，并开具出热费专用发票，合理的计入成本。 (4)处理财务有关往来问题，并严格对审批单进行复核把关，对不合理的发票即时提出。
二、加强工作水平 (1)认真执行《会计法》，进一步加强对自己财务基础工作的水平，规范记账凭证的编制，严格对原始凭证的合理性进行审核，强化会计档案的管理。 (2)要正确合理的避税，及时发现违背税务法规的问题并予以改正，保持与税务部门的沟通与联系，取得他们的支持与指导。 (3)勤于学习，不断提高自己的职业素养与技能，积极响应两会的指导路线，并且学习领会两会给我们企业带来的好政策，领悟两会的精髓，学习营业税实行的有关政策，认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。 (4)通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。 (5)不断学习、改变自己、更新知识、转变观念、完善自我，跟上时代发展的步伐。 三、下月计划 (1)编制报送2015年度报表，发现问题，解决问题，总结经验。 (2)整理2013—2015年凭证并装订存档。 (3)采暖期结束归集整理采暖费记账收据联并装订。 (4) 积极配合各部门工作，提前做好供热工程的准备工
会计报表工作总结
篇一：2013年度财务工作总结 2013年度财务工作总结 岁月如梭，光阴如箭，2013年即将过去, 崭新的2014即将到来，回顾过去，在各级领导无微不至的关怀下、在各部门的协同努力下，我们克服了一切不利因素，共同创造了幸福、温馨、健康、快乐的公司。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过大家的努力公司明日的辉煌就在不久的将来！ 我来到公司已经4个月了，在这4个月里我对公司财务工作已逐步了解，并比较顺利地接手了大部分工作,在这里我就2013年度会计组做如下工作汇报；一、2013年度工作总结（一）财务工作 1. 日常会计核算工作。包括审核原始凭证、收付每笔款项、录入会计记账凭证，装订保存凭证、核对现金银行存款账目、合同整理及时准确申报缴纳各项税款等。 2. 月末结账、上报报表工作。每月末完成月底结账工作、制作财务报表。每月按时向谷泉及管理公司上报酒店财务报表。 3.每月核对往来款项。与谷泉核对开业采购物资合同付款工作。与供货商核对往来。与水厂核对往来。 4.税控器管理、pos机安装工作。完成税控机的升级、授权工作，完成税控系统限额增额工作（由原来的100万额度增加到500万额度）、完成发票数量增额工作（由原来的4本发票增加到15本发票）、完成发票金额增额工作（由原来的1万额度增加到10万额度）、根据客情完成每月购票工作。完成6台pos机安装工作。 5. 2013年初年审工作。积极配合会计师事务所审计人员完成公司及其他子公司2012年年报审计工作，并出具审计报告。 6. 2013年3月税审工作。配合税审人员完成公司2012年年终税审工作，并出具税审报告。并于3月完成2012年度企业所得税汇算清缴工作。 7. 2013年11月完成2014年预算工作。由各部门配合完成2014年预算工作，按时向公司上报酒店财务预算报表。（二）成本核算工作 1. 日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基础性的工作上，每日审核、上报成本日报表，审核入库、出库、公关单据、审核、整理、保存餐厅酒水日报表，并计算月底酒水库存成本；月底对后厨、客房小酒吧、康体进行盘点；依收入报表、总账成本情况，计算分析成本率，重点对餐饮成本及三区员工餐成本进行分析等。后续的成本核算分析工作还有待明年加强。 2.参与各种原材料、物料询价及定价工作。 （三）资产管理工作 1. 配合各部门完成酒店开业采购物资的验收工作。 2. 每月完善各部门固定资产、低值易耗品台账。 3. 进行年中固定资产抽盘、年末固定资产盘点。 4. 接收公司农家院库存，进行资产盘点工作。 （四）库房管理工作 1.负责日常备货、验收及部门出入库工作。 2.日常出入库单据的录入工作。 3.补库物资及日常原材料的申报工作。 4.协助公司进行华山库房的整理、农家院部分库存归库工作。 5.配合成本会计对二级库实物进行盘点对账工作。 6.成本会计进行月末库存盘点工作。 （五）人员培训、酒店活动
2019年度国有企业财务会计决算报表[收益情况表]编制说明
2019年度国有企业财务会计决算报表 [收益情况表]编制说明 一、填报范围 本表填报范围为2020年纳入中央国有资本经营预算实施范围的中央企业（一级企业）。 二、主要指标填报方法 （一）中央企业国有资本收益（应交利润）情况表（国资收益01表） 本表由国有独资企业填报，如果国有独资企业拥有全资公司或者控股子公司、子企业的，应当由集团公司（母公司、总公司）以年度合并财务报表反映的数据为基础申报，且在集团合并表级次填报。其中： 1.合并净利润（第一行）填报企业集团合并表中的净利润。 2.少数股东损益（第二行）填报企业集团合并表中的少数股东损益。 3.弥补以前年度亏损（第四行）填报企业上年未分配利润期末数。 4.提取法定公积金（第五行）填报的数小于等于（归属于母公司所有者净利润-弥补以前年度亏损）×10%。 5.上交收益比例（第七行）根据国务院批准的收益上交比例填报。 6.以前年度欠交利润（第九行）填报以前年度审核应交国有资本收益未完成缴库金额。 7.以前年度损益调整补交利润（第十行）填报（未分配利润期初数-未分配利润上年的期末数）×收益上交比例，其中清产核资、合并范围变化等因素调整了年初未分配利润不作为以前年度损益调整补交利润基数。 8.本期已交利润（第十一行）填报预收收入。 9.本期应免交利润（第十二行）针对小微企业且当年收益不足10万的可填报后申请免交国有资本收益。 （二）中央企业国有资本收益（国有股股利、股息）情况表（国资收益02表） 本表由国有控股企业或国有参股企业填报，在股东会或者股东大会（没设立股东会或者股东大会的为董事会）表决日起30个工作日内申报，并附送经依法审计的年度合并财务会计报告和股东会或股东大会决议通过对利润分配方案，且
公司年度财务决算报告(模板)
附件： ????????公司 20??年度财务决算报告 目录 一、20??年主要经营情况 (2) （一）主要指标完成情况 (2) （二）主要业务开展情况 (2) 二、20??年财务状况及分析 (2) （一）资产变动情况 (2) （二）负债变动情况 (4) （三）所有者权益变动情况 (6) 三、20??年经营成果及分析 (7) （一）营业收入分析 (7) （二）成本费用分析 (7) （三）利润总额分析 (9) （四）净利润分析 (9) 三、20??年资金状况 (10) 四、人工成本管理 (10) 五、重大事项说明 (11) （一）本年股权投资及转让事项 (11) （二）重大融资事项 (11) （三）分配股利情况 (11) （四）计提资产减值准备情况 (11) （五）对外捐赠事项 (11) （六）资本支出情况 (11) （七）“两金”压降情况 (12)
一、20??年主要经营情况 （一）主要指标完成情况 截至20??年末，??公司经审计总资产为??万元，负债为??万元，净资产为??万元，资产负债率??%。 20??年公司完成原煤产量??万吨，实现商品煤销量??万吨，单位完全成本??元/吨，单位生产成本??元/吨。20??年全年实现营业收入??万元，利润总额??万元，实现净利润??万元，实现经营活动现金净流入??万元。有息负债规模??万元，全年上缴税费总额??万元。 （二）主要业务开展情况 20??年完成产量??万吨，与年初预算??万吨增加（减少）??万吨，完成年初预算的??%；商品煤销量??万吨，较年初预算??万吨增加（减少）??万吨，完成年初预算的??%；完成进尺（剥离）??米（立方），较年初预算??米（立方）增加（减少）??米（立方），完成年初预算的??%；完成售价??元/吨，较预算??元/吨增加（减少）??元/吨；全年平均煤质回收率??%，年初预算??%增加（减少）??个百分点。 二、20??年财务状况及分析 20??年末，公司资产总额为??万元，负债总额为??万元，净资产为??万元，资产负债率??%。 （一）资产变动情况
报表会计工作总结
报表会计工作总结 篇一：XX年度财务工作总结 XX年度财务工作总结 岁月如梭，光阴如箭，XX年即将过去, 崭新的XX即将到来，回顾过去，在各级领导无微不至的关怀下、在各部门的协同努力下，我们克服了一切不利因素，共同创造了幸福、温馨、健康、快乐的公司。虽然公司目前没有盈利，但我相信通过大家的努力公司明日的辉煌就在不久的将来！ 我来到公司已经4个月了，在这4个月里我对公司财务工作已逐步了解，并比较顺利地接手了大部分工作,在这里我就XX年度会计组做如下工作汇报；一、XX年度工作总结（一）财务工作 1. 日常会计核算工作。包括审核原始凭证、收付每笔款项、录入会计记账凭证，装订保存凭证、核对现金银行存款账目、合同整理及时准确申报缴纳各项税款等。 2. 月末结账、上报报表工作。每月末完成月底结账工作、制作财务报表。每月按时向谷泉及管理公司上报酒店财务报表。 3.每月核对往来款项。与谷泉核对开业采购物资合同付款工作。与供货商核对往来。与水厂核对往来。 4.税控器管理、pos机安装工作。完成税控机的升级、授权工作，完成税控系统限额增额工作（由原来的100万额
度增加到500万额度）、完成发票数量增额工作（由原来的4本发票增加到15本发票）、完成发票金额增额工作（由原来的1万额度增加到10万额度）、根据客情完成每月购票工作。完成6台pos机安装工作。 5. XX年初年审工作。积极配合会计师事务所审计人员完成公司及其他子公司XX年年报审计工作，并出具审计报告。 6. XX年3月税审工作。配合税审人员完成公司XX年年终税审工作，并出具税审报告。并于3月完成XX年度企业所得税汇算清缴工作。 7. XX年11月完成XX年预算工作。由各部门配合完成XX年预算工作，按时向公司上报酒店财务预算报表。 （二）成本核算工作 1. 日常成本核算工作。目前成本核算只是停留在一些基础性的工作上，每日审核、上报成本日报表，审核入库、出库、公关单据、审核、整理、保存餐厅酒水日报表，并计算月底酒水库存成本；月底对后厨、客房小酒吧、康体进行盘点；依收入报表、总账成本情况，计算分析成本率，重点对餐饮成本及三区员工餐成本进行分析等。后续的成本核算分析工作还有待明年加强。 2.参与各种原材料、物料询价及定价工作。 （三）资产管理工作
财务决算报告范文
财务决算报告范文 财务决算报告范文（一）： ××××年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算状况和有关资料说明如下： 一、生产经营和主要财务指标的实现状况 ××××年，由于我公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的××产品等，工业总产值到达××万元，比上年（××万元）增长××％；产品销售收入达××万元，比上年（××万元）增加××％；实现纯利润××万元，比上年（××万元）增加××倍；可比产品成本比上年降低××％。 二、利润指标实现状况 ××××年，我公司利润计划为××万元，实际完成××万元，超过计划××％，销售收入利润率到达××％，利润增加的主要因素是：
1．因改型的××产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利××万元。 2．在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低××万元。 3．外协加工部件一律改为自行加工，增利×万元。 4．营业外收入增加×万元。 以上4项共比上年增利××万元。扣除因销量增多、税率提高构成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴标准提高等减利因素××万元，实现净利润××万元。 三、成本费用状况 ××××年度全部商品总成本为××万元，可比产品成本为××万元，按上年平均单位成本计算为××万元，下降××％。 四、固定资产与流动资产的增减状况 1．固定资产
年末企业固定资产原值××万元，净值为××万元。百元固定资产（原值）利润率为××％；百元固定资产（原值）利税率为××％。均比上年高出较多。 2．流动资产 本公司流动资产年末占用额为××万元，比年初（××万元）增加××万元。周转天数为××天，比上年（××天）加快××天，比原计划的××天多××天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。 五、其他需要说明的问题 ××××年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未 ___解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。 ××公司 ××××年×月×日