银行个人客户借款人非财务因素分析
农商银行个人类信贷资产风险分类实施细则模版
xx农商银行个人类信贷资产风险分类实施细则（试行）第一章总则第一条为建立现代金融企业风险管理制度，改进信贷资产风险分类方法，根据《贷款风险分类指导原则》、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《浙江省农村合作金融机构信贷资产风险分类基本制度》，结合xx农商银行（以下简称本行）实际，特制订本细则。
第二条本细则所指的分类信贷资产，是指对个人类（指对私客户）信贷客户发放的信贷资产，包括表内信贷资产（如人民币贷款、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（如担保、贷款承诺等）。
第三条本细则所指的个人类信贷资产风险分类，是指依据借款人或交易对手安全履行合同，及时足额偿还的可能性，按照风险程度将信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个类别的过程。
其中后三类合称为不良信贷资产。
第四条通过对个人类信贷资产风险分类应达到以下目标：（一）促进本行进一步树立审慎经营、风险管理的理念；（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产的质量；（三）发现信贷资产投放、管理、监控、催收（回收）以及不良资产管理中存在的问题，进一步加强信贷资产管理；（四）为提取充足的资产损失准备金提供依据，增强抵御风险能力。
第二章分类原则第五条风险原则。
风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据。
内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。
第六条真实原则。
风险分类应当以借款人或交易对手的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，真实反映其风险价值。
第七条审慎原则。
风险分类应通过对影响借款人或交易对手偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量综合分析、评估，合理划分资产风险类别。
介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。
第八条灵活原则。
信贷资产原则上应逐笔分类。
同一借款人或交易对手有多笔信贷业务，且条件基本相同的，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔信贷资产合并分类。
第九条动态原则。
在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况已发生重大变化的应及时进行重新认定。
民非财务分析报告(3篇)
第1篇一、引言民非，即民办非企业单位，是指由企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。
随着我国社会经济的快速发展，民非在促进社会和谐、满足人民群众多样化需求等方面发挥了重要作用。
本报告将对某民非单位的财务状况进行分析，旨在评估其财务健康状况、运营效率以及未来发展潜力。
二、财务状况分析（一）资产分析1. 流动资产分析流动资产是民非单位在正常运营中能够迅速转化为现金的资产。
主要包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
（1）现金及银行存款：某民非单位期末现金及银行存款余额为XX万元，较期初增长XX%。
这表明单位在资金管理上较为稳健，能够满足日常运营需求。
（2）应收账款：某民非单位期末应收账款余额为XX万元，较期初增长XX%。
应收账款的增长可能与业务规模扩大、客户增多有关。
但需关注应收账款的回收情况，防止坏账风险。
（3）存货：某民非单位期末存货余额为XX万元，较期初增长XX%。
存货的增长可能与业务需求增加、储备物资有关。
但需关注存货周转率，防止存货积压。
2. 非流动资产分析非流动资产是指民非单位在正常运营中不能迅速转化为现金的资产，主要包括固定资产、长期投资等。
（1）固定资产：某民非单位期末固定资产原值为XX万元，累计折旧为XX万元。
固定资产的使用年限较长，对单位运营具有重要意义。
但需关注固定资产的维护保养，确保其正常运转。
（2）长期投资：某民非单位期末长期投资余额为XX万元，较期初增长XX%。
长期投资的增长可能与单位发展战略有关。
但需关注投资项目的收益和风险，确保投资回报。
（二）负债分析1. 流动负债分析流动负债是指民非单位在一年内到期偿还的债务，主要包括短期借款、应付账款、预收账款等。
（1）短期借款：某民非单位期末短期借款余额为XX万元，较期初增长XX%。
短期借款的增长可能与业务扩张、资金需求增加有关。
但需关注短期借款的偿还能力，避免财务风险。
授信业务非财务因素风险识别
授信业务非财务因素风险识别■程红祥徐建国影响授信业务信用风险的主要因素，大致可分为财务因素和非财务因素。
财务因素分析是根据借款人提供的财务报表，揭示其财务状况、现金流特征、偿债能力和未来发展趋势，侧重于定量分析。
非财务因素分析则是对影响贷款偿还的相关非财务因素进行定性分析和综合评价的过程，侧重于定性分析。
随着经济环境的复杂严峻，企业经营中不确定因素越来越多，仅仅依赖财务报表已经无法确保风险规避目标的实现，需要进一步重视非财务因素风险分析。
一、非财务因素分析主要包括行业风险分析、经营风险分析、管理风险分析1.行业风险分析。
每个借款企业都处于一个特定的行业中，每一个行业都有着相同的特征，同一行业中不同的借款企业都面临着共同的行业风险。
可以从国家的产业政策、行业的监管环境（安监、环保等）、行业的成熟度、周期性、盈利能力、依赖性和可替代性方面来分析借款企业面临的行业风险。
2.经营风险分析。
可以从企业的规模、企业的发展成熟度、技术水平、有无明确实际的目标和战略、产品的市场前景及市场占有率、产品多样性、供应链分析、生产分析（连续性、技术更新适应性等）、销售分析（竞争能力、竞价能力）、劳资关系分析等几个方面来判断企业的经营风险。
3. 管理风险分析。
企业经营的成败与企业管理密切相关，管理层的素质和能力对企业的发展起关键作用。
对企业管理能力的分析应该重点分析企业的组织形式、管理者的素质和经验、管理层的稳定性、内部控制、关联关系等。
二、掌握非财务因素的渠道1.企业负责人或实际控制人。
和企业负责人或实际控制人交谈是获取非财务因素信息的直接来源。
但是出于对自身利益的保护，负责人或者实际控制人会有意隐瞒企业实际情况，因此交谈了解时要注意谈话技巧，可以采取突然发问法、间接了解法等。
2.政府部门。
包括企业主管部门、工商部门、税务部门、人民银行等相关部门。
行业主管部门有着丰富的行业信息和资料，工商部门可以查询注册资金本、注册地址、法人代表、股东构成、企业章程等情况。
2022年-2023年中级银行从业资格之中级风险管理强化训练试卷A卷附答案
2022年-2023年中级银行从业资格之中级风险管理强化训练试卷A卷附答案单选题（共30题）1、由于某债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行决定对其原有贷款予以展期处理，商业银行的这种操作属于（）。
A.贷款重组B.贷款转让C.贷款审批D.资产证券化【答案】 A2、下列关于并行期信息披露要求描述正确的是（）。
A.并行期内只需披露《商业银行资本管理办法（试行）》规定的定性信息B.并行期内至少披露《商业银行资本管理办法（试行）》规定的定性信息和资本底线的定量信息C.并行期内不需要同时按照《商业银行资本充足率管理办法》和《商业银行资本管理办法（试行）》计量并披露并表和非并表资本充足率D.并行期内只需披露《商业银行资本管理办法（试行）》规定的资本底线的定量信息【答案】 B3、商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释程度最高不超过操作风险监管资本要求的（）A.25%B.20%C.50%D.8%【答案】 B4、下列关于经济增加值(EVA)的表达式，不正确的是（）。
A.EVA=税后净利润-资本成本B.EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率C.EVA=(资本金收益率-资本预期收益率)×经济资本D.EVA=(经风险调整的收益率-资本预期收益率)×经济资本【答案】 C5、商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有（）两类的严格程序。
A.市场风险模型开发和模型独立控制B.信用风险模型开发和模型独立预测C.系统风险模型开发和模型独立操作D.操作风险模型开发和模型独立验证【答案】 D6、压力情景应充分体现银行的特征是（）。
A.经营和收益B.经营和风险C.经营和管理D.风险和收益【答案】 B7、作为市场风险的重要计量和分析方法，缺口分析通常用来衡量商业银行当期收益对利率变动的敏感性，侧重于分析（）。
A.期权风险B.重新定价风险C.收益率曲线风险D.基准风险【答案】 B8、下列不属于国别风险的是()。
004.客户分析与信用评级(二)
实战演练多选：下列选项中，属于客户重组的基本方式的有（ ）。
A．合并B．扩产C．停产D．重整E．改组【答案】ADE【解析】客户重组包括重整、改组和合并三种基本方式，客户在发展过程中进行重组是一种常见的现象，有正常原因也有非【解析】正常原因，需要认真对待并切实调查清楚。
多选：客户法人治理结构的不完善，有可能对其正常的生产经营带来难以预期的负面影响，信贷人员对此应给予关注。
以下上市客户、国有独资客户和民营客户的法人治理关注点表述正确的有（ ）。
A．关注国有独资客户的股权结构不合理问题B．关注上市客户的内部控制问题C．关注民营客户一人决策或者家庭决策问题D．关注国有独资客户行政干预问题E．关注国有独资客户的所有者缺位问题【答案】BCDE【解析】ABE三项，国有独资客户的治理关注点包括：①所有者缺位；②行政干预；B项，上市客户的治理关注点包括：①股权结构不合理；②内部控制；③信息披露的实际质量难以保证；C项，民营客户的管理决策机制更多地表现为一人决策或者家族决策，其形式上的机构没有决定性的影响，决策者个人或者家族的行为与意识代表了客户管理层的素质。
多选：客户经营管理状况分析包括（ ）。
A．生产阶段分析B．销售阶段分析C．产品竞争力和经营业绩分析D．竞争战略分析E．供应阶段分析【答案】ABCDE【解析】对于客户经营管理状况的分析，信贷人员可以从客户的生产流程入手，通过供、产、销三个方面进行分析，也可以【解析】通过客户竞争战略、产品竞争力及经营绩指标进行分析。
多选：供应阶段的核心是进货，信贷人员对此阶段应重点分析（ ）。
A．进货渠道B．付款条件C．货品质量D．货品价格E．设备状况【答案】ABCD【解析】信贷人员对供应阶段应重点分析货品质量、货品价格、进货渠道、付款条件。
设备状况是生产阶段应重点分析的，【解析】故E错误。
多选：下列选项中，反映客户盈利能力的指标有（ ）。
A．销售利润率B．营业利润率C．成本费用利润率D．净利润率E．固定资产折旧率【答案】ABCD【解析】反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率、资产收【解析】益率、净资产收益率，这些统称为盈利比率。
商业银行信贷管理复习题（答案）
商业银⾏信贷管理复习题（答案）⼀、名词解释1、审贷分离制度..贷款调查⼈员负责调查评估..审查⼈员负责贷款风险的审查..贷款的发放⼈员负责贷款的检查和清收.审、贷、查三分离的制度..就是审贷分离制度。
2、信贷政策..是中央银⾏根据国家宏观经济政策、产业政策、区域经济发展政策和投资政策..并衔接财政政策、利⽤外资政策等制定的指导⾦融机构贷款投向的政策。
3、贷款风险度..公式表达....贷款风险度就是影响贷款安全的各个因素通过量化..并冠以系数值作为衡量贷款资产风险程度的尺度。
⽤公式表达为.. 单笔贷款风险度=变换系数×基础系数×期限系数×过渡系数单笔贷款风险额=贷款⾦额×该笔贷款风险度综合贷款风险度=Σ单笔贷款风险额/Σ单笔贷款⾦额4、担保贷款.指由借款⼈或第三⽅依法提供担保⽽发放的贷款。
担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
5、信⽤风险..信⽤风险⼜称违约风险..是指交易对⼿未能履⾏约定契约中的义务⽽造成经济损失的风险..即受信⼈不能履⾏还本付息的责任⽽使授信⼈的预期收益与实际收益发⽣偏离的可能性..它是⾦融风险的主要类型。
信⽤风险是借款⼈因各种原因未能及时、⾜额偿还债务或银⾏贷款⽽违约的可能性6、审贷分离:贷款调查⼈员负责调查评估,承担调查失误和评估失准的责任..贷款审查⼈员负责贷款风险的审查..承担审查失误的责任..贷款的发放⼈员负责贷款的检查和清收..承担检查失误、清收不利的责任。
7、个⼈住房贷款..⽤于购买住房的贷款。
8、贷款展期..是指借款⼈因故使借款未能按合同约定期限偿还⽽要求继续使⽤贷款。
9、贷款公开授信..公开授信是指商业银⾏对符合⼀定条件的单⼀法⼈客户或集团性客户..在对其风险和财务状况进⾏综合评价的基础上..就核定的综合授信额度..与客户签订授信协议..使客户在⼀定时期和核定的额度内能够便捷地使⽤银⾏信⽤。
⼆、⽐较题1、贷款授权管理与授信管理贷款授权..是指商业银⾏对其所属业务职能部门、分⽀机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。
银行业专业人员职业资格中级公司信贷(客户分析与信用评级)-试卷2
银行业专业人员职业资格中级公司信贷（客户分析与信用评级）-试卷2(总分：70.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：15，分数：30.00)1.资产负债率和利息保障倍数均属于( )。
[2016年6月真题]（分数：2.00）A.盈利比率B.资产比率C.杠杆比率√D.负债比率解析：解析：杠杆比率通过比较借人资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。
杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。
2.以下关于信用评级，说法错误的是( )。
[2015年10月真题]（分数：2.00）A.外部评级是由专业评级机构提供，评级对象主要是大中型企业B.内部评级是商业银行根据内部数据和标准，对客户风险进行的评价C.商业银行内部评级一般仅适用于对大中型企业客户风险评价√D.国内公开市场发行债券的企业，一般都要求提供外部评级解析：解析：C项，商业银行外部评级的评级对象主要是企业，尤其是大中型企业。
3.在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过( )查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。
[2015年10月真题]（分数：2.00）A.中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统B.中国人民银行企业征信系统√C.中国银行业协会企业征信系统D.中国税务总局企业纳税信用等级查询系统解析：解析：在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。
其中，借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。
4.( )。
[2015年5月真题]（分数：2.00）A.1B.1．33C.0．33D.0．5 √解析：解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。
其计算公式为：速动比率=速动资产/流动负债×100％，速动资产=流动资产一存货一预付账款一待摊费用。
因此，该企业的速动比率=(300+700)/(500+1500)=0．5。
管理学院《风险管理(初级)》考试试卷(1382)
管理学院《风险管理（初级）》课程试卷（含答案）__________学年第___学期考试类型：（闭卷）考试考试时间：90 分钟年级专业_____________学号_____________ 姓名_____________1、判断题（22分，每题1分）1. 商业银行在计量资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除商誉、其他无形资产项目，因为当银行遇到金融危机时，这些被扣除的项目无法变现。
（）正确错误答案：正确解析：商业银行在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除以下项目：①商誉；②其他无形资产（土地使用权除外）；③由经营亏损引起的净递延税资产；④贷款损失准备缺口；⑤资产证券化销售利得；⑥确定受益类的养老金资产净额；⑦直接或间接持有本银行的股票；⑧对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备；⑨商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。
2. 财务因素分析是信用风险分析过程中的一个重要组成部分，非财务因素分析只是对财务因素分析的一个辅助与补充。
（）正确错误答案：错误解析：非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。
考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。
3. 二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后。
（）正确错误答案：正确解析：二级资本是指在破产清算条件下可以用于吸收损失的资本工具，二级资本的受偿顺序列在普通股之前、在一般债权人之后，不带赎回机制，不允许设定利率跳升条款，收益不具有信用敏感性特征，必须含有减记或转股条款。
4. 授信集中度限额是在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算得出的。
（）正确错误答案：错误解析：组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额两类。
总体组合限额是在分别计量贷款、投资、交易和表外风险等不同大类组合限额的基础上计算得出的。
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注意事项 从业经验 不足3年 3—10年 大于10年 注意事项
家庭收支 负担重、收 家庭负担越重，家庭收入单一，贷款的风险相对较高。 入来源单一 负担轻、收 家庭负担较轻，家庭收入来源较多，贷款的风险相对较低。 入来源多 信息收集 保证人信息的收集参考借款人的个人信息。 保证人 制约力
要考虑保证人对借款人的制约能力的强弱。这种制约可以体现在方方面面。保证 人最好能控制借款人核心的资源。例如，要求借款人成年的子女做共同借款人或 保证人、要求公司的财务主管做保证人、上下游客户之间的担保等，均具有对借
风险程度 阅历浅、社会经验不足、在经营过程中缺乏管理经验、企业可能处于起步阶段， 经营存在很大的不确定性。另外，企业的实际所有人可能还会另有其人，例如父 思想守旧且固执、难于沟通；另外，受身体健康原因的影响，一旦发生生病或身 故等意外情况，将会给还款带来风险。 因为没有家庭，因此其责任感很难判断，而且这类客户流动性较强，一旦经营出 现问题，可以自己一人之身而退，无形当中会加大贷款的风险。 在调查过程中，要观察配偶一方对申请贷款的态度，如果另一方坚决反对或不配 合调查工作，无形当中也会加大贷款的风险。在调查过程中，也要注意观察夫妻 双方的关系，以及申请人对家庭成员的态度，从而判断其责任感。 对于重新组成家庭的再婚借款人，要了解夫妻双方之前离婚的原因，判断目前家 庭的稳定性。 户籍在本地，且在本地有房产的，在本地的稳定性最高。所以借款人如果是本地 人或在本地长期居住的外地人，且其主要经营活动在本地，则贷款风险相对较小 。可以通过户口簿来判断借款人是本地人还是外地人，通过调查借款人或其亲属 在本地是否有房产来判断是否“长期居住”。 对于以下类型的客户，由于其流动性较大，可能会给贷款带来风险，尤其是在清 收过程中会增加一定的难度但是没有房产 的；③本地人在外地经营的。 低风险 适度风险
顾生意，是否将自己的全部积蓄都用于购买彩票等，这些投机的爱好会导致贷款 的转移挪用，从而提高贷款的风险。 ①有丰富行业经验的借款人了解行业的特点，熟悉企业的运营，知道如何应对企 业经营过程中遇到的困难。②了解借款人之前的经历，了解客户转行的原因，之 前的行业与现在所从事的行业之间的联系。③通过询问企业运营流程，了解企业 主对下游客户、供货商、分销渠道，销售季节性变化、经营风险的熟悉程度，未 来的发展计划等问题可以识别借款人的从业经验和管理能力。 高风险 适度风险 低风险 借款人要赡养多少人? 他们都住在什么地方? 有多少个孩子?家庭是否有其它收 入来源? 如配偶收入等。 有家庭支出或其它特别支出吗? 近期可能产生的开支 和必需的家庭开支是什么。借款人及他的家庭有什么有价值的财产吗? 要求借款 人提供商业利润流向的证明，不还款时可执行的财产等。
借款申请人非财务因素分析
信息类型 年龄 年龄偏大 未婚/单身 婚姻状况 已婚 再婚 本地户籍、 户籍状况 有房产 和房产信 息 本地没房产
高等学历以上
判断 年龄偏小
受教育程 中等学历 度 小学学历或 高风险 个 文盲半文盲 在调查过程中，可以试探性的进行提问来判断借款人有无不良嗜好，同时可以调 人 不良嗜好 查证明人对信息进行交叉验证。若发现有不良嗜好，如：吸毒、赌博、酗酒、打 基 架斗殴等，将会给贷款带来巨大的风险。 本 个人嗜好 需要了解借款人有无投机的爱好，例如：炒股票、买彩票等，要将这些投机爱好 信 与经营项目的内在联系进行分析，譬如客户每天是否都忙于炒股票而没有精力照 投机的爱好 息