日利润测算表编制说明(西南)

日利润测算表编制说明---西南
鉴于前期各公司日利润测算表编制粗糙，数据准确性极低问题，结合西南区域总经理新要求，为了更准确、及时的反映日经营情况，现对西南日利润测算表格式略微进行修改，对填写及报送时间提前，具体情况如下：
1、报送时间
要求更改后的日利润测算表报送前一日数据(如：3月25日即报送3月24数据)，报送时间要求与白条毛差表同步，即次日下午上班前；
2、新格式中各项填写说明
1）“前日白条产值（不含税）”即前日白条毛差表中不含税产值，从当日白条毛差表中取数；
2）“前两日分割产值”指前两日冷分割毛差表中“冷分割影响产值”，如：在25日报送24日日利润测算表时，该数据直接填列23日冷分割表中AG14单元格数据；
3）“收购毛猪金额（不含税）”即前日白条毛差表中不含税生猪收购金额；
4）日加工成本部分：
①直接人工：指直接计入”生产成本-直接人工”金额，主要包括车间一线员工、品管检疫人员、仓储搬运等工资
②水电：日实际用量*月均单价，主要包括生产车间、锅炉房、制冷等用量，根据分公司月末成本划分入“生产成本—水电”归属填列，
③煤（汽）：日实际用量*月均单价，根据分公司月末成本划分入“生产成本—汽”归属填列
④包材：若能准确计量日耗用则按实际数；若不能准确计量日耗用，可结合上月鲜销率/红白条占比及上月头猪包材耗用数据采用恰当方式估算；
⑤辅助材料：可直接参考前期头猪耗用数据
⑥制造费用：指制造费用总额，按月末划分细项进行核算；其中水电、工资、折旧三项单列，折旧、保险、固定排污费、年度检疫费等可视同固定成本，以月固定额除以当月生产周期；其余办公费、低耗品摊销、物料消耗、以头计量的检疫费、按用水量计量的排污费、劳动保护费等均可根据本年度或其他相似生产周期月份头猪单耗估算，但估算时需合理考虑当月实际异常情况，如：大修、大宗低
耗品领用等；工资结合工资模式及实际出勤核算；
5）期间费用：
①管理费用
结合月度管理费用细分项区分固定成本与变动成本，变动成本中办公费、差旅费、电话费、小车费、招待费五项考核费用可按考核指标最高值核算(可结合公司前期发生情况适当调节)；折旧、保险、土地使用权摊销、房产税、土地使用税等直接视为固定成本按当月生产周期进行日摊销；工资结合工资计算模式与实际出勤计算，若统计确有困难可结合当月满勤标准适当月均摊；其他发生较少费用项可适当考虑；
②营业费用
结合月度营业费用细分项区分固定成本与变动成本，折旧、车辆保险、人员保险、电话费、可按照固定成本核算(折旧月均摊、车辆保险年均摊、人员保险固定额度、电话费采用报销标准)；工资结合工资计算模式与实际出勤计算，若统计确有困难可结合当月满勤标准适当月均摊；物流车辆运输费、维修费按实际发生填列，尤其关注鲜品运费及租车运费除税问题；物料消耗、低耗品摊销、办公费等小额其他费用可结合前期数据适当考虑；
上述要求自26日上报报表时开始试行，即3月26日下午上班前报送3月25日数据；4月份开始全面执行，月初由财务负责人亲自负责固定成本额及变动成本核算具体方式进行核定，对核定数据负责；
附：鉴于现行日利润测算表与新表存在数据重复问题，在试行期新表与老表一并报送区域分析处，4月份开始只报送新表(包括报送给生鲜分析处)，区域与总部表样不一致问题由区域汇总时自动取数调整至一致；
西南财务分析处
2013年3月25日。