财务期末处理流程
企业会计年末账务处理工作内容及流程
企业会计年末账务处理工作内容及流程1、提取所得税费用借：所得税费用贷：应交税费——企业所得税〔本年利润总额*25%-已预交企业所得税〕2、结转损益类科目借：本年利润贷：主营业务本钱贷：其他业务本钱贷：销售费用贷：管理费用贷：财务费用贷：营业税金及附加贷：所得税费用等借：主营业务收入借：其他业务收入等贷：本年利润3、将上述损益类科目全部结转后的本年利润余额转入利润分配科目：借：本年利润贷：利润分配——未分配利润4、进展利润分配，提取法定盈余公积、任意盈余公积、支付股利等：借：利润分配——提取法定盈余公积借：利润分配——提取任意盈余公积贷：盈余公积——法定盈余公积贷：盈余公积——任意盈余公积借：利润分配——应付现金股利贷：应付股利借：利润分配——转作股本的股利贷：股本5、将利润分配其他明细科目转入利润分配——未分配利润明细科目借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——提取法定盈余公积贷：利润分配——提取任意盈余公积贷：利润分配——应付现金股利贷：利润分配——转作股本的股利结转后，资产负债表未分配利润年末余额就是“利润分配——未分配利润”的期末余额。
岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，不但要清查资产、核实债务，而且要对账、结账一直到最后编制财务分析^p 报告。
在这一系列工作中，有一些需要企业财务人员重点关注的问题，比方涉税事项的调整等。
一、检查当年的税费缴纳情况年终时，企业应对当年的各项税费做一个总的分析^p ，再计算一下当年的税负情况，然后与当地税务机关规定的税负作一个比拟，根据税务机关规定的税负率进展适当调整。
这是因为税务机关的稽查选案，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以企业要在年终总体计算一下自己的税务情况。
假如异常，请及时作相应的税收调整。
如计算企业增值税税负率，计算公式为：企业某时期增值税税负率=当期各月“应纳税额”累计数÷当期“应税销售额”累计数，月“应纳税额”即为每月《增值税纳税申报表》应纳税额合计数。
会计财务工作的内容和流程
一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账.3、根据记账凭证登记明细分类账.4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容:1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值,净值和使用年限计算出来的.月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等,有税务决定.3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。
计算方法，所得税=贷方差额＊所得税税率，然后做记账凭证.借：所得税贷：应交税金-—应交所得税借：本年利润贷：所得税所得税虽然和利润有关,但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的。
金蝶专业版KIS期末账务处理
金蝶专业版KIS期末账务处理1、业务期末结账进入核算系统后，单击【业务期末结账】，进入该处理过程，可利用该模块结束本期业务。
流程：结账前检查→期末结账→退出。
1.1、结账前检查。
点击【结账前检查】，系统会对核算单据自动进行检查，并对需要结账检查项是否达到可结账状态进行显示。
1.2、检查未审核的仓存单据。
检查本期是否有未审核的仓存单据（包括调拨单、成本调整单），若有，系统会给出相应提示，结账过程不能进行。
用户应查看相关的序时簿，进行相应处理。
1.3、检查金额为零的出入库单据。
检查本期是否有金额为零的仓存单据，若有，系统会给出相应提示，结账过程不能进行。
用户应进行相应的出入库核算再结账。
1.4、检查是否还有未生成凭证的核算单据。
此检查根据核算选项进行，若选择期末结账时检查未记账的单据，则系统会检查所有的核算单据是否已生成了凭证，包括成本调整单和计划价调价单，若同时选择了<调拨单生成凭证>的选项，在期末结账时对调拨单是否生成凭证进行检查，若未选择<调拨单生成凭证>的选项，则不需检查调拨单是否生成凭证。
1.5、检查未生成凭证的应收应付单据。
检查本期是否有未生成凭证的应收应付单据，若有，系统会给出相应提示，结账过程不能进行。
用户应进行相应的单据处理再结账。
1.6、计算发生额，结转余额、计算本期收发数量、金额合计。
根据本期所有的出入库单据，计算本期各个仓库（位）中各种物料（批次）的本期收入数量、金额合计，发出数量、金额合计，并写入存货余额表中。
1.7、计算本年累计收发数量、金额合计。
根据上期的本年累计收入数量、金额、发出数量、金额，以及本期收发数量、金额合计，计算截止到本期的本年累计收发数量、金额。
1.8、计算本期期末余额，结转到下一期。
根据本期期初余额和本期收发数量、金额合计，计算各个仓库（位）中各种物料（批次）的本期期末余额，并将它结转为下一期的期初余额。
注意：若物料需进行保质期管理，在处理余额表，还会按生产日期和保质期汇总。
会计期末处理流程总结
会计期末处理流程总结一、准备工作1.查看会计政策：了解公司的会计政策和报表格式要求，确保按照标准进行操作。
2.备份数据：备份上一期末的财务数据，以备不时之需。
3.准备相关文件：收集并整理相关会计凭证、银行对账单、票据等财务相关文件，以便进行处理。
二、结账1.收集凭证：根据公司的业务活动，收集相应的会计凭证。
2.检查凭证：对每一张会计凭证进行检查，确保凭证的完整性、真实性和准确性。
3.录入凭证：将检查无误的会计凭证录入到会计软件中，同时根据公司的会计政策进行分录。
4.检查数据：对录入的凭证进行检查，确保所有数据没有录入错误。
三、做账1.固定资产清查：对公司的固定资产进行盘点和清查，了解其存货情况。
2.计提折旧：根据固定资产的使用年限和折旧方法，计提相应的折旧费用。
3.存货盘点：对公司的存货进行盘点和计算，确保其准确性。
4.调整其他资产负债项目：对其他资产负债项目进行调整，如待摊费用、预提费用等。
5.计算损益：根据各项收入和费用数据，计算出当期的损益额度。
6.调整损益：对上述计算结果进行调整，确保其准确性。
7.编制财务报表：根据会计政策和公司要求，编制相应的财务报表。
四、调整1.坏账准备：根据公司的坏账政策，计提相应的坏账准备。
2.存货跌价准备：根据存货的实际价值和公司的政策，计提相应的存货跌价准备。
3.预计负债准备：根据公司的政策和经验，计提相应的预计负债准备。
4.收入费用调整：根据当期实际发生的收入和费用，对其进行调整，确保财务报表的准确性。
5.资产负债调整：根据上述调整结果，对资产负债表进行相应调整。
6.利润调整：根据上述调整结果，对利润表进行相应调整。
7.编制调整后的财务报表：根据调整结果和公司要求，编制调整后的财务报表。
五、检查1.检查凭证：对所有凭证的录入情况进行检查，确保凭证的完整性和真实性。
2.检查科目余额：对所有科目的余额进行检查，确保其准确性。
3.检查财务报表：对编制好的财务报表进行检查，确保其准确性和完整性。
金蝶财务软件总账系统期末账务处理操作流程
金蝶财务软件总账系统期末账务处理操作流程期末结账为了总结某一会计期间(如月度和年度)的经营活动情况，必须定期进行结账。
结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用，产品生产成本的结转，期末调汇及损益结转等工作。
若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。
用户可以根据当期业务完成情况，在期未进行结账。
结账的结果是当前期加1，业务发生转转到下一期。
1、期未调汇有外币业务核算的企业，在期未调汇主要实现账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
以实例说明：田野公司港币期初汇率为1.07，到月底汇率为变1.068。
此业务则需要对港币进行期末调汇。
操作步骤：1、单击“期未处理”中的期调汇将弹出下图窗口：2、在港币“调整汇率”列输入1.068。
（美元汇率不变）3、单击“下一步”将弹出下图所示：窗口释译如下：要求用户选择汇兑损益科目的代码，需要说明的是期末调汇可根据用户的需要分别生成汇兑收入凭证、汇兑损失凭证或汇兑损益凭证生成转账凭证的凭证日期，凭证字以及凭证摘要的内容，4、确定以上项目之后按完成按钮系统自动完成结转损益的过程，生成一张转账凭证。
因为系统要根据调汇结果来自动生成结转汇兑损益的记账凭证，所以系统必须要知道汇兑损益结转的对应科目。
在这里输入的汇兑损益科目必须是一个最明细级科目。
系统在生成一张转账凭证的同时生成一张调汇表，您可以看到调整汇兑损益的详细信息资料。
2、结转损益使用此功能将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，自动生成结转损益记账凭证。
结转损益前注意以下内容：1、首先在“维护”中“基础参数”设置中的“总账”确定本年利润科目代码。
2、系统是按照在“会计科目”中选定的科目类别来进行自动结转损益工作的。
只有在科目类别中设定为‘损益类’的科目余额才能进行自动结转。
3、结转前将所有损益类业务凭证必须先账。
4、在日常财务处理中，损益类科目的余额在每期的期末都要结转到本年利润科目中去。
会计期末结账年末扎账工作流程
会计期末结账是每个会计周期结束时进行的一项重要工作。
年末结账是指会计周期结束后的最后一次结账工作。
在进行年末结账工作时，需要按照一定的流程进行，以确保账务的准确性和完整性。
以下是一个典型的会计年末结账的工作流程，分为准备工作、调整分录制作、财务报表编制与审阅和最终结账审核四个主要环节。
一、准备工作1.复核日记账和总账：在年末结账之前，需要对本年度的日记账和总账进行仔细复核，确保账务记录的准确性。
2.清理未结账的科目余额：对于年末结账时仍存在余额的科目，需要进行核对并进行调整，确保所有科目的余额为零。
3.复核资产负债表和利润表：对本年度的资产负债表和利润表进行复核，确保准确无误。
4.备份原始凭证：在进行结账前，务必对所有原始凭证进行备份，以备查阅和核对使用。
二、调整分录制作1.分析和调整前期收支：通过对前期的收支进行分析和调整，确保将收益和费用正确归属到本年度。
2.计提和冲销各类预提费用：计提和冲销各类预提费用，如工资、福利费、折旧费用等。
同时，还需对不再存在的费用进行清理。
3.计提和冲销所得税：根据税务法规定，计提和冲销本年度应纳税的所得税。
4.处理坏账准备和存货跌价准备：根据企业实际情况，对可能产生的坏账和存货跌价进行准备。
5.调整账务，确保科目余额正确：对于发现的账务错误和不规范处理的科目进行调整，确保科目余额正确无误。
三、财务报表编制与审阅1.编制资产负债表：根据调整后的科目余额，编制资产负债表，并确保账目正确归类和计算。
2.编制利润表：根据调整后的科目余额和收支情况，编制利润表，并确保收益和费用正确计算。
3.编制现金流量表：根据调整后的科目余额和现金收支情况，编制现金流量表，并确保正确计算现金流入和流出。
4.审阅财务报表：对编制的资产负债表、利润表和现金流量表进行审阅，确保报表准确、完整无误。
四、最终结账审核1.进行内部核对：对编制好的财务报表及相关科目进行内部核对，确保科目余额和报表数据一致。
财务期末处理总结
财务期末处理总结一、介绍财务期末处理是一家企业在会计年度结束时进行的一系列财务活动。
这些活动包括对财务报表进行调整、完成所有必要的账务处理并生成最终的财务报表。
财务期末处理的目标是确保财务报表准确、完整地反映公司的经济状况和财务业绩。
本文将对财务期末处理的主要步骤和注意事项进行总结。
二、财务期末处理步骤1. 资产负债表调整资产负债表是企业最重要的财务报表之一，财务期末处理必须确保资产负债表准确反映企业的资产和负债状况。
调整的主要目标是确认财务报表日期之前的所有收入、成本和费用，并进行适当的计划摊销。
2. 收入确认财务期末处理需要确认所有尚未计入财务报表的销售收入。
这涉及确认并调整企业在财务报表日期之前发生的所有未计入收入，比如已经交付但尚未收到付款的销售订单。
3. 费用摊销财务期末处理应确认并调整财务报表日期之前已发生但尚未计入的费用。
费用摊销通常涉及确保企业的成本在适当的财务报表期间内分摊，以准确反映企业的经营状况。
4. 应收账款和应付账款的确认对于尚未收到付款的应收账款，财务期末处理需要确认并调整应收账款，以确保财务报表准确地反映企业的应收账款余额。
同样，对于尚未支付的应付账款，财务期末处理需要确认并调整应付账款，以确保财务报表准确地反映企业的应付账款余额。
5. 递延所得税递延所得税是企业在财务报表上报告的税务收入和会计收入之间的差异。
财务期末处理需要计算和调整递延所得税资产和负债，以确保财务报表准确反映企业的递延所得税义务。
6. 净利润的归集财务期末处理需要将当期的净利润归集到财务报表中。
这包括计算并确认当期的净利润，并将净利润分配给各种利润归集项目，比如留存收益、红利支付和股东分配等。
7. 期末财务报表总结以上所有调整和处理完成后，财务期末处理需要生成最终的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
财务报表应基于经过上述调整和处理的数据，准确地反映企业在财务报表日期之前的财务状况和业绩。
XX财务操作手册——期末处理
财务总账—期末处理
1.6.1期末结账
使用者: 总账会计
功能:
可在期末的时候对凭证以及各余额进行核对, 生成期间损益凭证以及汇兑损益凭证, 并关闭会计期间, 过渡到下一个会计期。
步骤:
1.选择账套
进入财务总账－期末处理－期末结账页面, 从账套列表中选择需要结账的账套, 点击“确定”, 系统将检测相应的账套并将结果显示在月末结账界面。
2.月末结账
在月末结账界面, 系统将显示账套所结会计期间的检验结果, 如果左列资产和费用总额不等于右列负债、所有者权益及收入总额, 则无法结账。
勾选“需要生成月末结转凭证”、“需要生成汇兑损益凭证”两个选项, 点击“结账”。
点击后, 系统将结转相应的账套至下一会计期间, 并可在下一会计期间记账。
1.6.2期末结账取消
使用者: 总账会计业务会计
功能:
可取消结账动作, 重新打开已经被关闭的会计期间, 进行调账。
步骤:
点击财务总账－期末处理－期末结账取消模块, 系统将检查在当前会计期间是否有已经记账的凭证。
如果在当前会计期间内有已经记账的凭证, 将不能点击“结转”按钮。
如果在当前会计期间内有无记账的凭证, 系统将弹出一个需要确认的信息框——“您确定要结转至上期！”, 点击“确定”系统将重新打开已经被关闭的会计期间；点击“返回”, 返回到上一个会计期间的窗口被关闭。
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财务期末处理流程
期间一致：调汇前应保证总帐与应收应付系统的帐套期间一致，否则相应的单据或凭证不能正
常传递生成。
2
、
单证相符：在在进行期末调汇之前，应保证应收应付系统中当月的处理的单据都已经生成当月
凭证。
建议涉及往来的业务尽量在应收应付或物流系统录入单据，并保证调汇之前在相关系统
生成凭证，以保证单证相符。
如果直接在总账手工录入凭证；
应收应付系统存在对应单据，
务必需要通过应收应付
“凭证信
息”指定对应的凭证字号，
检查单据与凭证相符时，应着重核算项目、币别、金额等内容的核
对。
1、期末关账
位置：供应链--->存货核算--->期末结账--->期末关账。
操作，点击关账，关闭本期供应链单据制作防止各业务部门在结账过程中制作业务单据对结账过程造成影响
2、入库核算
位置：供应链--->存货核算--->入库核算--->外购入库核算。
操作：打开入库核算后，过滤条件当中红蓝字为全部，确定后进入购货发票序时簿，
然后直接点击上方工具栏的核算，提示核算完成，确定即
可.然后直接点击上方工具
栏的分配，提示分配完成，确定即可然后退出外购入库核算界面。
目的：主要是为了将采购发票的价格资料回填到外购外购入库单当中。
3、存货估价入账核算
位置：供应链--->存货核算--->入库核算--->存货估价入账
操作：打开存货估价入账核算后，过滤条件当中红蓝字为全部，
确定后进入暂估入库序时簿，然后看一下单价与金额是否已经填写了，如果都已经填写了，直接退出序时簿界面就可以了，
如果没有填写，手工双击打开该单据，然后将单价与金额填写后保存单据，关闭单据。
目的：主要是为了外购入库没有来发票的情况下，将金额暂估到单据当中。
4、其他入库核算
位置：供应链--->存货核算--->入库核算--->其他入库核算
操作：打开其他入库核算锅里条件过滤条件当中红蓝字为全部
其他入库如果没有单价要按照实际情给出单价
5、材料出库核算
位置：供应链--->存货核算--->出库核算--->材料出库核算
操作：打开材料出库核算后，会弹出一个核算的界面，点击下一步后，
选择上面的结转本期所有物料，然后点击下一步，
这个界面是提示错误日志的信息设置，如果选择只写结转有误的
物料，在最后的核算的错误报告中只列出显示核算错误的信息，然后下一步，软件自动核算，核算成功后，会在界面显示核算成功，点击完成，即核算完成。
如果提示有错误发生，可以查看一下【查看报告】。
目的：主要为了核算材料等出库的材料成本，主要单据有生产领料，其他出入库等单据6、无单价单据维护
位置：供应链--->存货核算--->无单价单据维护--->更新无单价单据
操作：选择单价来源和本期核算的单据点击更新，
7、不确定单价维护
位置：供应链--->存货核算--->出库核算--->不确定单价维护
操作：打开不确定单价维护里条件过滤条件当中红蓝字为全部
对不确定单价的单价根据实际情况给吃单价
8、材料出库核算（）
位置：供应链--->存货核算--->出库核算--->材料出库核算
操作：打开材料出库核算后，会弹出一个核算的界面，点击下一步后，
选择上面的结转本期所有物料，然后点击下一步，
这个界面是提示错误日志的信息设置，如果选择只写结转有误的
物料，在最后的核算的错误报告中只列出显示核算错误的信息，然后下一步，软件自动核算，核算成功后，会在界面显示核算成功，点击完成，即核算完成。
如果提示有错误发生，可以查看一下【查看报告】。
目的：主要为了核算材料等出库的材料成本，主要单据有生产领料，其他出入库等单据9、提计折旧
位置：财务--->固定资产--->期末处理--->提计折旧
操作：打开投提计折旧，会弹出下图，点击下一步直到生成凭证
并对固定资产和总账对账
10、进行投入产量录入
位置：成本管理--->实际成本--->产量归集--->投入产量录入
操作：打开投入产量录入后，会弹出一个过滤条件，设置好过滤条件，点击确定
然后点击工具栏引入
出现本界面
选择覆盖引入本期数据，点击下一步，弹出下面界面
选择产品入库单，点击下一步，弹出本界面
点击完成
11、人工费用引入
位置：成本管理--->实际成本--->费用归集--->人工费用录入
操作：打开人工费用录入后，会弹出一个过滤条件，设置好过滤条件，点击确定
选择从总账引入
按照向导点击下一步
12、其他费用引入
位置：成本管理--->实际成本--->费用归集--->其他费用录入
操作：打开其他费用录入后，会弹出一个过滤条件，设置好过滤条件，点击确定
选择从总账引入
按照向导点击下一步
13、材料费用分配
位置：成本管理--->实际成本--->费用分配--->材料费用分配
操作：打开材料费用分配后，会弹出一个过滤条件，设置好过滤条件，点击确定
14、其他费用分配
位置：成本管理--->实际成本--->费用分配--->其他费用分配
操作：打开其他费用分配后，会弹出一个过滤条件，设置好过滤条件，点击确定
15、成本核算检查
位置：成本管理--->成本计算--->成本计算合法性检查
操作：打开成本合法性检查后，会弹出一个过滤条件，设置好过滤条件，点击确定
点击查看报告，修改检查粗偶的事项
16、成本计算
位置：成本管理--->成本计算--->成本计算
操作：打开成本计算后，会弹出一个界面
选在材料出库核算，点击下一步
17、陈本报表检查
位置：成本管理--->实际成本成本计算报表--->成本计算单（汇总显示）操作：打开成本计算单后，会弹出一个界面
选择横向显示
检查成本是否有异常
18、自制入库核算
位置：供应链--->存货核算--->入库核算--->自制入库核算
操作：设置过滤选项，点击确定
点击引入产品成本。
点击核算
19、产成品出库核算
位置：供应链--->存货核算--->出库核算--->产成品核算
操作：点击产成品出库核算，点击选择结转本期所有物料，点击下一步
查看结转报告，修改结转错误的内容
20、物流系统与总账系统对账
位置：供应链--->存货核算--->期末处理--->期末关账操作：点击产对账
查看供应链和总账的差异，如果有差异找出差异并对差异进行修改
直到供应链数据和总账无差异
21、期末调汇
位置：财务--->总账--->结账--->期末调汇
操作：点击期末调汇
22、应收模块和总账对账
位置：财务--->应收--->期末处理--->期末总额科目对账
操作：点击期末总额对账，如果有差异找出差异并对差异进行修改
直到供应链数据和总账无差异
23、应付模块和总账对账
位置：财务--->应付--->期末处理--->期末总额科目对账
操作：点击期末总额对账，如果有差异找出差异并对差异进行修改
直到供应链数据和总账无差异
24、结转本期损益
位置：财务--->应付--->期末处理--->结转本期损益
操作：点击结转本期损益，出现如下图，点击下一步，并生成损益凭证
25、生成财务报表
位置：财务--->报表--->新会计制度准则--->报表
操作：点击结资产负债表，设置报表期间，进行报表重算，锁定报表
其他报表同样
26、各个模块结账
依次为固定资产、成本模块、供应链、应收模块、应付模块、总账。