基建审计工作底稿(DOC 46页)
8.审核及批准专业人员的工作考评报告；
9.审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表；
10.负责其他职内事宜。
（二）部门经理的职责
1．主持本部门的业务工作，负责本部门业务项目的“二审”和本部门人员的日常管理；
2．在所领导授权范围内，与客户洽谈业务；
3．按照所领导的指令，作好审核业务开始前的准备工作，包括与客户联系，安排交通、食宿，组建专业小组，召集准备会议，布置组员工作任务；
工程量计算表…………………………………………………………15
钢筋用量计算表………………………………………………………16
工程现场勘察记录……………………………………………………17
土建工程审核明细表…………………………………………………18
安装工程审核明细表…………………………………………………19
4．勤俭办事，爱护公物，节约开支。
5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。
7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。
8．着装要适合所处场所，时刻保持得体、大方、整洁。
9．接待客户或接听电话要礼貌，不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话；外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。
10. 随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。
二、各级专业人员工作职责的规定
为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结（决）算审核业务工作质量，提高工作效率，根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则，制定本规定。
4．负责编制或指导项目负责人编制《建设工程概况调查表》、《审核计划表》和《审核程序表》；
5．监督和指导项目负责人执行审核工作，掌握工作进度，重要项目要到现场负责管理，对审核中出现的重大问题（包括有争议的材料市场价格、合同纠纷、有争议的变更项目的计算及工程索赔等）提出审核意见；
6．总体性复核业务工作底稿并详细复核主要工作底稿和特定工作底稿；
第一部分建设工程审核业务管理规定…………………………………………1
一、审核人员守则……………………………………………………1
二、各级专业人员工作职责的规定…………………………………2
第二部分建设工程审核业务表格及清单………………………………………8
建设工程预、结（决）算审核业务流程…………………………………8
建设工程预结（决）算审核工作底稿………………………………10
建设工程概况调查表…………………………………………………11
建设工程预算结算决算审核资料清单………………………………12
审核计划………………………………………………………………13
建设工程预、结（决）算送审汇总表………………………………14
（三）各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令，并监督和指导他们的工作安排，做好本职工作。
具体职责
（一）所领导的职责
1.负责洽谈业务，与客户签订业务约定书；
2.负责将业务分配到建设工程审计部，对部门经理拟定的该项目组负责人和小组成员进行审定、确认，并在整个业务执行过程中指导项目负责人的工作；
基本规则
（一）本所建设工程审核业务实行所领导（含主任会计师、所长、副主任会计师，下同）负责制，所有业务将由所领导分别负责，未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。
（二）业务工作底稿原则上实行三级复核制度，即由项目负责人（含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理，下同）、部门经理（含副经理，下同）和所领导逐级复核，重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。若同一项目里有两个以上同级别人员参加，可以指定一人负责审核。
卷内文件目录…………………………………………………………30
第一部分
一、审核人员守则
1．严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定，恪守独立、客观、公正的原则。
2．努力学习，积极进取，不断提高自身专业水平和工作能力；熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。
3．服从事务所工作安排，相互尊重，团结合作，高质量、高效率地完成本职工作。
10．负责审核据以确定员工月度效益工资的工作量统计表；
11．负责完成所领导交给的其他任务。
（三）项目负责人的职责
1. 根据部门经理（必要时，可直接根据所领导）的业务安排指令，带领审核小组进行业务工作；
2. 负责编制或在部门经理的指导下编制《建设工程概况调查表》、《审核计划》和《审核程序表》；
3.审核及批准建设工程预、结（决）算审核计划，指导建设工程预、结（决）算审核工作；
4.复核重要的工作底稿和特定的工作底稿；签署“工程预、结（决）算审核定案汇总表”；
5.审核及批准业务总结和工程预、结（决）算审核报告；
6.签发“工作底稿复核及批准汇总表”，协调有关职能部门处理审核中未能解决的技术难题；
装饰工程审核明细表…………………………………………………20
土建、安装、装饰工程取费审核表…………………………………21
建筑安装工程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装工程审核定案表……………………………………………23
建设工程预、结（决）算审核定案汇总表…………………………24
7．编制或指导项目负责人编制业务总结、工程预、结（决）算审核报告、审核说明和项目管理建议书（若适用），并认真审核业务总结、工程预、结（决）算审核报告和审核说明，保证审核意见的恰当性；
8．填制《工作底稿复核及批准汇总表》，负责将未能解决的技术难题提交分管所领导；
9．负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出意见和建议；
工程预结算审核会审纪要……………………………………………25
重大问题请示报告……………………………………………………26
审核质量复核表………………………………………………………27
工程造价咨询服务卡…………………………………………………28
审核报告签收单………………………………………………………29
工程施工收入审计底稿(3篇)
第1篇一、审计目标1. 确保工程施工收入的确认和计量符合企业会计准则及相关规定；2. 评估工程施工收入确认和计量的准确性；3. 评估工程施工收入确认和计量的完整性；4. 评估工程施工收入确认和计量的合理性。
二、审计程序1. 获取或编制工程施工收入明细表，复核计价是否正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对是否相符；2. 考虑工程施工合同条款，了解合同履行情况，确认收入确认的时点和方法；3. 根据工程施工进度，分析收入确认的合理性，评估收入确认的准确性；4. 选取重要或异常的工程施工收入项目，检查其原始凭证、合同、结算单据等，核实收入确认的依据；5. 评估收入确认的完整性，关注是否存在未确认的收入；6. 分析工程施工收入的构成，了解收入确认的具体项目，确认收入确认的合理性；7. 评估工程施工收入确认和计量的合理性，关注是否存在舞弊风险；8. 评估收入确认的披露是否充分、恰当。
三、审计底稿内容1. 工程施工收入明细表；2. 工程施工合同、结算单据、验收报告等；3. 原始凭证、记账凭证、会计分录等；4. 工程施工进度表、预算表等；5. 收入确认的依据、计算过程等；6. 收入确认的合理性分析；7. 收入确认的完整性分析；8. 收入确认的合理性评估；9. 收入确认的披露分析。
四、审计结论根据审计程序和底稿内容，对工程施工收入的确认和计量进行评估，得出以下结论：1. 工程施工收入的确认和计量符合企业会计准则及相关规定；2. 工程施工收入确认和计量的准确性较高；3. 工程施工收入确认和计量的完整性较好；4. 工程施工收入确认和计量的合理性较高。
五、审计建议1. 加强工程施工收入确认和计量的内部控制，确保收入确认的准确性、完整性和合理性；2. 定期对工程施工收入进行核查，及时发现和纠正存在的问题；3. 加强对工程施工收入确认和计量的风险评估，防范舞弊风险。
第2篇一、审计背景根据我国《审计法》及相关规定，为保障企业财务报表的真实性、公允性和完整性，本审计底稿针对工程施工收入进行审计。
基建审计工作底稿(DOC 46页)-47页精选文档
5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。
7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。
7．编制或指导项目负责人编制业务总结、工程预、结（决）算审核报告、审核说明和项目管理建议书（若适用），并认真审核业务总结、工程预、结（决）算审核报告和审核说明，保证审核意见的恰当性；
8．填制《工作底稿复核及批准汇总表》，负责将未能解决的技术难题提交分管所领导；
9．负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出意见和建议；
4．负责编制或指导项目负责人编制《建设工程概况调查表》、《审核计划表》和《审核程序表》；
5．监督和指导项目负责人执行审核工作，掌握工作进度，重要项目要到现场负责管理，对审核中出现的重大问题（包括有争议的材料市场价格、合同纠纷、有争议的变更项目的计算及工程索赔等）提出审核意见；
6．总体性复核业务工作底稿并详细复核主要工作底稿和特定工作底稿；
装饰工程审核明细表…………………………………………………20
土建、安装、装饰工程取费审核表…………………………………21
建筑安装工程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装工程审核定案表……………………………………………23
建设工程预、结（决）算审核定案汇总表…………………………24
工程预结算审核会审纪要……………………………………………25
重大问题请示报告……………………………………………………26
(完整word版)工程竣工决算审计底稿模板模板
工作底稿目录总表一、工作底稿总目录注：“档案册号格式”为X/Y， Y表示共Y册（不含永久性档案，永久性档案单独装订），X表示第X册。
二、报告意见类型1.标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、项目组主要成员表四、底稿移交记录移交人：验收人：接交人：综合类工作底稿目录业务项目管理控制流转表索引号：《业务项目管理控制流转表》编制说明：1、本说明仅供业务人员整理工作底稿之用，无需打印存档。
2、每一步骤执行人必须在认真执行各项程序、所有问题均已解决后用钢笔或签字笔签署姓名；在“报告签发”和“盖公章”之前应分别完成本栏之前的程序。
项目组内部有关批准程序不在本流转表中反映。
3、“企业名称”和“业务类别/风险级别”由经办人按如下要求填写：（1）企业名称填写报告收件人全称，委托人与被审计单位不一致的填写被审计单位名称。
（2）“业务类别”按业务项目的主报告类别填写“审计”、“审阅”、“审核”、“司法会计鉴定”、“咨询”、“监管文书”之一（前述分类已与中国注册会计师执业准则和业规201号《业务报告模板》的分类一致）；“风险级别”填写按业规102号确定的本项目风险级别的字母A、B、C。
4、“业务部门”、“联系电话”：由经办人员分别填写本项目的项目负责合伙人所在的业务部门和经办人的所内分机号码或手机号码。
5、“经办人签名”：经办人是指项目负责经理委派的办理业务报告流转程序的人员；在本表的前述项目全部填写完成后由其本人签署。
6、业务报告编号由经办人按照编号规则填写，质监与技术支持部门负责审核。
在本表下方“编号”栏内填写编号，同时在“业务报告名称”栏填写业务报告的标题，“份数”按X+1的格式，其中X表示需对外发出的份数，1表示需保存在业务档案中的份数。
7、“项目质量控制复核人”、“质监与技术支持部”、“翻译专人核对”、“管理咨询专项复核”、“税务专项复核”、“IT专项复核”：分别由相关部门按照业规104号、业规108号、业规112号完成各项复核后由相关人员签署，不适用的应填写“不适用”。
审计工作底稿(模板2)(完整资料).doc
【最新整理，下载后即可编辑】会计师事务所审计工作底稿客户名称：会计期间：审计工作底稿目录（一）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录（二）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录（三）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表审计程序完成情况表（一）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：审计程序完成情况表（二）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：审计程序完成情况表（三）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：业务约定书甲方：乙方：兹由甲方委托乙方对甲方年年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：一、业务范围及目的乙方接受甲方委托：对甲方按照企业会计准则编制的年月日的资产负债表以及截止年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计；乙方将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
二、甲方的责任与义务（一）甲方的责任1．根据《中华人民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人保证会计资料的真实性和完整性。
因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。
2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
（二））甲方的义务：1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。
《审计工作底稿》
某某事务所某分所审计底稿附件：页说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
**事务所**分所审计底稿事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）附件：页说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）附件：页说明：1.审计取证单根据《中华人民共和国国家审计准则》第九十四条的规定制作，主要适用于审计事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
2.证据提供单位意见栏填写不下的，可另附说明。
*会计师事务所**分所审计底稿第页（共页）事项比较复杂或者取得的审计证据数量较大时的汇总分析。
维修工程审计工作底稿(模板)
经审核，XX等工程量计算有误，审减XXX元。
业务经办人或负责人签字：年月日
审计结论及依据：
1、依据《XX市建筑工程计价办法》、《XX市建筑工程预算基价》、《XX市安装工程预算基价》及##市市场价格信息等。
2、 工程费用不实（####元）-####
审计处理意见及建议：
依据审核结果，调整结算金额。
审计工作底稿(模板)
索引号：
被审计单位名称
审计项目名称
审计事项
审计查证事实：
1、基本情况
XXX工程
ห้องสมุดไป่ตู้对方单位：XX建筑工程有限公司
合同编号：XXXX-20XX-XXXX-XXX
合同签订日期：20XX.X.XX
合同金额：####.##（含9%增值税）
结算金额：####.##（不含税）
承包范围：XXXX维修工程。
被审计单位意见：
签字或盖章：年月日
附材料：
共计【页/张】
共计【页/张】
编制人：李晓菲
年 月 日
2014年06月05日
审核意见
审核时间
审核人
审核意见
审核时间
XXX
确认
年月日
结算审计工作底稿——完整版
项目概况
G-18-6
7
立项审批情况
G-18-7
8
法人制执行情况
G-18-8
9
招投标制执行情况
G-18-9
10
工程监理制执行情况
G-18-10
11
合同制执行情况
G-18-11
12
工程实施情况（包含质量控制、安全控制、投资控制、进度控制等情况）
G-18-12
13
工程质量评定情况
G-18-13
14
项目验收情况
G-18-14
15
工程结算审计情况
G-18-15
16
概算执行情况
G-18-16
17
审计评价意见
G-18-17
18
工程结算多计工程价款XXX元
G-18-18
审计组长：年月日
索引号编写说明：第一层为审计组人员编号，第二层为每一审计人员编写审计工作底稿总数，第三层为每一审计人员编写审计工作底稿在其编写审计工作底稿总数中的顺序号。G为自定义代码。
36表
审计工作底稿汇总表（完整版）
审计项目名称：XXX建设项目竣工结算审计
序号
审计组所做全部审计工作底稿内容摘要
索引号
审计报告
（征求意见稿）
审计报告
决定与移送
备注
1பைடு நூலகம்
内控制度（工程管理制度、办法等）
G-18-1
2
重要性评估
G-18-2
3
抽样审计
G-18-3
4
审计风险评估
G-18-4
5
分析性复核
G-18-5
审计人员编制的底稿-基本建设审计
索引号
审计程序表
单位名称： 审计期间： 编制： 日期： 复核： 日期：
一、审计目标 1、确定工程项目是否存在； 2、确定工程项目是否归被审计单位所有； 3、确定工程项目的会计记录是否真实、完整。 二、审计程序 审计程序 序号 获取或编制基本建设项目成本明细表，复核加计正确，并与 1 报表数、明细帐合计数核对是否相同。 实地观察工程现场； 2 2.1确定工程项目是否存在； 2.1 2.2观察工程项目的实际完工程度； 2.2 3.取得有关工程项目的概、预算报告及建设批准文件，施工 3 承包合同、工程审价报告、设备购销合同、现场监理施工进 度报告、单项资产竣工验收报告等业务资料。 4.检查工程项目的投资完成情况： 4 4.1建筑安装工程投资 4.1 4.1.1检查建筑安装工程费用是否按照合同、协议、审价报告 4.1.1 确定的金额支付；分清建安项目的直接费用及共同费用; 4.1.2抽查甲供材料领用的记录是否完整，是否工程项目所使 4.1.2 用； 4.1.3与工程项目相关的道路、供热设施、供水设施、供电设 施、供气设施、通讯设施、照明设施、以及绿化（包括排污 4.1.3 、排洪、环卫）等设施的建造及安装费用是否按照合同、协 议、经审核确定的发票金额支付； 4.1.4锅炉房、水塔、公共厕所、自行车棚等设施的建造及安 4.1.4 装费用是否按照合同、协议、经审核确定的发票金额支付； 4.2土地征用及拆迁补偿费： 4.2 4.2.1检查土地征用及拆迁补偿费是否按照合同、协议确定的 4.2.1 金额支付；确定开发项目实际占用土地的面积及金额; 4.3设备投资情况 4.3 4.3.1检查与工程项目相关的设备,是否按照合同、协议、经 4.3.1 审核确定的发票金额支付； 4.3.2 4.3.2按照购置的设备是否需安装,检查设备分类是否正确; 4.4待摊投资情况 4.4 4.4.1检查建设单位管理费用的开支是否合理，是否包含不应 4.4.1 列支的企业行政管理费用; 4.4.2检查工程项目相关的评估费、资料查询费、拆迁管理费 4.4.2 、晒图费等费用是否按照合同、协议、经审核确定的发票金 额支付； 4.4.3结合长、短期借款、应付债券和立项批复等资料，检查 4.4.3 借款费用（利息、汇兑损益）资本化的金额是否合理； 4.4.4 4.4.4 检查待摊投资分摊是否合理、准确； 5 6 7 5.检查与工程项目相关的债权债务清理情况,确定未支付的工 程款金额; 6.对比、分析工程项目概算金额与实际发生金额的差异，以 确定工程项目节约或超支的原因及金额; 7.检查按工程项目的资金来源是否与有关批复规定的资金来 源一致及资金的到位情况;
08-1审计底稿--项目管理--基建管理
被审计单位：（盖章）
日期：
说明：被审计单位意见栏填写不下的，可另附说明。
审计底稿
编043
项目名称
经济责任审计
被审计单位名称
XX集团--XX公司（以下简称公司）
审计事项
项目管理—科研--费用管理情况
审计内容：
1、会计核算：
XX公司按材料费、外协费、专用费等明细对科研项目进行核算。
（2）自筹项目根据投资计划或可研方案等检查设备购置及工程建设情况，是否存在计划外采购支出等情况；计划是否有调整上报审批等资料；
2、招投标：
（1）国拨项目根据概算批复应招标多少项，实际招标项，具体情况如下表：
项目名称
概算批复
实际执行
备注
招标内容
招标方式
金额
招标内容
招标方式
金额
经对其中项进行抽查，是否按照批复对应招标项目进行招标，招标程序是否合规，中标合同签订是否一致，是否存在应招未招或违法分包，招标文件中采用暂估价确定的材料或设备达到规定招标额度的是否对该材料或设备另外进行招标等情况。
二、制度执行情况
通过下面审计内容检查制度执行情况，说明制度执行是否到位，列举未按制度执行的情况。
发现问题
附件
检查人员
编制日期
201年月日
审核人员
审核日期
201年月日
被审计单位或当事人意见：
被审计单位负责人：（签字）
被审计单位：（盖章）
日期：
说明：被审计单位意见栏填写不下的，可另附说明。
审计底稿
编041
（1）国拨项目：
项目名称
支出
结余
备注
设备投资
建安投资
建设项目全过程跟踪审计底稿(综合类、工程类、财务类)
综合类审计底稿审计需求调查表审计通知书表A-3承诺书表A-4授权委托书表A-5审计所需资料清单表A-6工程资料移交清单工程名称：建设单位名称：表A-7工程资料归还签收单建设项目审计实施方案编号：表A-9审计会议纪要表A-10审计程序表单位名称：编制人：日期索引号：项目名称：复核人：日期页次：1、编制各分项《审计程序表》是开展下步审计工作的基础；2、本表应在开展审计工作前，根据委托审计目的参考第五章各分项审计内容进行编制。
表A-11审计日记审计项目：索引号：表A-12审计工作底稿索引号：A-01共页第页附件（共页）表A-13审计取证函索引号：共页第页附件：份表A-14审计访谈记录表建设单位：建设项目名称：编号：表A-15现场勘查记录表记录人：年月日表A-16问询函建设单位：本表一式三份发被问询单位，由被问询单位答复并签章后返回两份。
表A-17工作联系函编制单位：编号：表A-18征询意见函：受贵单位委托，我们对的审计工作业已完成，现将审计报告书初稿呈上，请于年月日前，将贵单位对报告书初稿的签署意见连同报告书初稿一并送（寄）回我公司，在上述规定期限内没有提出书面意见的，视为对报告书没有异议。
天职国际会计师事务所有限责任公司天职（北京）国际工程项目管理有限公司年月日现将我单位对报告书初稿的意见陈述如下：委托单位负责人签名：委托单位公章：年月日表A-19文书送达回证编号：表A-20回访记录表编号：工程审计报告书流转控制表索引号：页次：客户名称：报告书份数：项目名称：项目类别：报告书编号：业务约定书编号：收费金额：签名年月日时备注撰稿人：项目负责经理：项目负责合伙人：总工程师：总经理签发：打印：校核：复印装订：盖公章：领取报告人：注：1.本表与报告书手稿一并流转，逐级复核并签字。
2.必须随本表流转的资料有三级复核记录、工程审计报告档案总表等应归档资料。
3.每一步骤执行人必须在认真执行各项程序后签字。
4.全部流转完毕后，随表附正式报告一份交行政与客户部归档。