商业银行和中央银行.ppt
合集下载
中央银行相关概述ppt(共35页)
（二）中央银行的职能
3、作为国家的银行
代理国库收支，代办国债发行、兑付。 向政府融资。 保政府从事国际金融活动。
三、中央银行体制的类型
（一）单一中央银行制
指一国单独设立中央银行机构，全面执行中 央银行的职能，通常采取总分行制
（二）发展过程
2、一战—二战结束,迅速发展阶段.
恶性通涨，金本位制崩溃，货币制度混 乱，1920年布鲁塞尔国际会议建议迅速 建立中央银行，以采取措施应付世界性 的经济危机和货币信用危机。三大职能 逐渐完善。
（二）发展过程
3、二战后控制加强阶段。 各国纷纷通过国有化政策保证央行的特 殊地位，使国家对央行的控制不断加强， 发达国家的央行趋于完善，发展中国家 纷纷建立中央银行。
新加坡：金融管理局和货币委员会
中国香港：金融管理局
四、中央银行的业务
（一）业务经营原则
独立制定、执行货币政策。作为与政府并
列的机构直接向国会负责，除国会在个别时期 授权总统可能对联邦储备委员会发出指令外， 任何机构或部门均无权干涉。
享有资金独立权。立法规定美国财政部财
政不能直接向联邦储备银行透支借款，严格规 定了联邦储备银行认购财政部特别库券的数额 不能超过50亿美元，明确规定联邦储备银行只 能在公开市场上间接地买进或卖出财政债券， 禁止联邦储备银行直接购入财政债券。
瑞典银行：初建于1656年，1661年开始发行 钞票，1668年改组为国家银行，但直到1897 年才垄断货币发行权。
英格兰银行：1694年根据国王特准法成立， 资本额120万英镑，设有发行部和银行部，是 一家私人股份银行。1844年通过的《皮尔条 例》规定其有垄断的货币发行地位，并集中 一部分银行的存款准备金，压缩279家发行银 行的货币发行规模，确立了英格兰银行的中 央银行地位。其他商业银行需要银行券时， 只有从英格兰银行提取，所以，必须在英格 兰银行存款。
商业银行与中央银行
• 由于联邦储备理事会的理事任期较长，其任期与政 府官员的任期相错开，且它们的收入来源并不通过 国会开支讨论的批准，因此联邦储备系统的独立性 也能够得到保证。 • 联邦储备系统的大部分收益来自于它们在公开市场 操作中购买的财政部证券的利息收益。美国的联邦 储备系统从它的收入中获得了巨大的独立性。 • 联储仍受国会的影响，因为有关联储结构的立法是 国会制定的，联储随时受立法变动的限制。
28
2、欧洲中央银行（体系）
• 欧洲中央银行（European Central Bank, ECB）是根据 1992年《马斯特里赫特条约》的规定于1998年7月1日正 式成立的，其前身是设在法兰克福的欧洲货币局。1999 年1月起，欧洲中央银行承担起为欧元区制定和执行货币 政策的责任。 • 当1999年1月，欧盟11国中央银行将货币政策的权利和 责任转交给欧洲中央银行时，欧元区诞生；希腊在2001 年加入，而斯洛文尼亚在2007年加入。欧元区以及超越 国家的欧洲中央银行的形成，是欧洲整合这一漫长而复 杂过程的里程碑。 • 为加入欧元区，欧盟成员国须符合趋同标准 （convergence criteria）的要求，该标准涉及价格、财 政、汇率以及长期利率。
• 实际上，该法案将商业银行业务与投资银行 业务分离开。
2
• 货币管理审计署担负着国民银行的主要监管责任； • 联邦储备系统和州的银行当局主要监管联邦储备系 统成员的州立银行； • 联邦储备系统还单独监管拥有一个或多个银行的公 司（银行控股公司，bank holding companies）， 并对国民银行负次要责任； • 联邦存款保险公司和州银行当局一起监管有联邦存 款保险公司保险但不是联邦储备系统成员的州立银 行。 • 州银行当局单独主管没有联邦存款保险公司保险的 州立银行。
28
2、欧洲中央银行（体系）
• 欧洲中央银行（European Central Bank, ECB）是根据 1992年《马斯特里赫特条约》的规定于1998年7月1日正 式成立的，其前身是设在法兰克福的欧洲货币局。1999 年1月起，欧洲中央银行承担起为欧元区制定和执行货币 政策的责任。 • 当1999年1月，欧盟11国中央银行将货币政策的权利和 责任转交给欧洲中央银行时，欧元区诞生；希腊在2001 年加入，而斯洛文尼亚在2007年加入。欧元区以及超越 国家的欧洲中央银行的形成，是欧洲整合这一漫长而复 杂过程的里程碑。 • 为加入欧元区，欧盟成员国须符合趋同标准 （convergence criteria）的要求，该标准涉及价格、财 政、汇率以及长期利率。
• 实际上，该法案将商业银行业务与投资银行 业务分离开。
2
• 货币管理审计署担负着国民银行的主要监管责任； • 联邦储备系统和州的银行当局主要监管联邦储备系 统成员的州立银行； • 联邦储备系统还单独监管拥有一个或多个银行的公 司（银行控股公司，bank holding companies）， 并对国民银行负次要责任； • 联邦存款保险公司和州银行当局一起监管有联邦存 款保险公司保险但不是联邦储备系统成员的州立银 行。 • 州银行当局单独主管没有联邦存款保险公司保险的 州立银行。
金融会计商业银行往来业务PPT课件
• 异地商业银行跨系统款项汇划的处理，视商业银行机构设置情 况，采取不同的转汇方式：
• （1）汇出行为双设机构地区 • （2）汇出行为单设机构地区 • （3）汇出行和汇入行均为单设机构地区
第25页/共48页
（1）汇出行为双设机构地区 • 双设机构地区是指在汇出行所在地设有其他系统行分支机构的地区。双设
位存款和城乡居民储蓄存款）必须按中国人民银行规定的比例 缴存中国人民银行，由人民银行集中支配和使用。
第9页/共48页
• 一般规定：中央银行可以根据银根松紧情况调整一般性存款缴存比例。 • 1998年中央银行将存款准备金缴存比例从13％调整为8％，1999年再次调
整为6％ 。自2003年9月21号起把存款准备金提高一个百分点，从6% 调 高至7%。 • 中国人民银行从2004年4月25日起实行差别存款准备金率制度，将资本充 足率低于一定水平的金融机构存款准备金率提高0.5个百分点，执行7.5% 的存款准备金率。主要内容是：金融机构适用的存款准备金率与其资本充 足率、资产质量状况等指标挂钩。金融机构资本充足率越低、不良贷款比 率越高，适用的存款准备金率就越高；反之，金融机构资本充足率越高、 不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。
第26页/共48页
（2）汇出行为单设机构地区 • 单设机构地区是指在汇出行所在地不设其他系统行分支机构的地区。如汇
出行为单设机构地区而汇入行为双设机构地区，则按“先直后横”的办法 处理。 • 汇出行对受理的跨系统异地汇划凭证，先直接通过系统内联行将款项划至 异地转汇行，由转汇行将款项划转汇入行。汇出行划转时： • 借：吸收存款 • 贷：联行存放款项 • 异地转汇行的会计分录为： • 借：存放联行款项 • 贷：同业存放款项 • 汇入行的处理： • 借：存放同业款项 • 贷：吸收存款
• （1）汇出行为双设机构地区 • （2）汇出行为单设机构地区 • （3）汇出行和汇入行均为单设机构地区
第25页/共48页
（1）汇出行为双设机构地区 • 双设机构地区是指在汇出行所在地设有其他系统行分支机构的地区。双设
位存款和城乡居民储蓄存款）必须按中国人民银行规定的比例 缴存中国人民银行，由人民银行集中支配和使用。
第9页/共48页
• 一般规定：中央银行可以根据银根松紧情况调整一般性存款缴存比例。 • 1998年中央银行将存款准备金缴存比例从13％调整为8％，1999年再次调
整为6％ 。自2003年9月21号起把存款准备金提高一个百分点，从6% 调 高至7%。 • 中国人民银行从2004年4月25日起实行差别存款准备金率制度，将资本充 足率低于一定水平的金融机构存款准备金率提高0.5个百分点，执行7.5% 的存款准备金率。主要内容是：金融机构适用的存款准备金率与其资本充 足率、资产质量状况等指标挂钩。金融机构资本充足率越低、不良贷款比 率越高，适用的存款准备金率就越高；反之，金融机构资本充足率越高、 不良贷款比率越低，适用的存款准备金率就越低。
第26页/共48页
（2）汇出行为单设机构地区 • 单设机构地区是指在汇出行所在地不设其他系统行分支机构的地区。如汇
出行为单设机构地区而汇入行为双设机构地区，则按“先直后横”的办法 处理。 • 汇出行对受理的跨系统异地汇划凭证，先直接通过系统内联行将款项划至 异地转汇行，由转汇行将款项划转汇入行。汇出行划转时： • 借：吸收存款 • 贷：联行存放款项 • 异地转汇行的会计分录为： • 借：存放联行款项 • 贷：同业存放款项 • 汇入行的处理： • 借：存放同业款项 • 贷：吸收存款
商业银行PPT演示课件PPT38页
法定准备金(RR; 20%)
20000.00
16000.00
12800.00 10240.00 8192.00 6553.60 5242.88 4198.30 3355.44 2684.36 … 100000.00
银行放贷额(∆ L) 80000.00 64000.00 51200.00 40960.00 32768.00 26214.40 20971.52 16777.22 13421.78 10737.42 …
• 主要的中间业务
• 结算类：汇兑(最早的中间业务)，信用证；承兑；银行卡
• 代理类：代收代付；代理买卖；代理融通 • 其他类：现金管理；信息咨询；
3/9/2024
10
第11页，共38页。
商业银行的存款货币创造
• 存款货币创造的条件 • 存款货币创造的简单模型 • 存款货币创造的复杂模型
3/9/2024
全部 40000
银行
体系
4000
4000
30000
说 明：本表未考虑新增存款中的定期存款。
客户提现 (c=5%)
400 314 239 … …
银行 转帐
7600 5966 4534
2000
3/9/2024
17
第18页，共38页。
存款货币创造—复杂模型：公式
• ∆D= ∆R×1/ [rd+c+re+rt×t]
+信用创造
2、高利贷银行的转化
3/9/2024
1
第2页，共38页。
商业银行的性质和职能
• 商业银行的性质：特殊的金融企业
—企业：自有资本、法人组织、利润最大化 —特殊企业：经营对象(货币资金)、活动领域(货币信用)
中央银行的产生和发展讲义课件PPT课件( 51页)
3、为商业银行提供最后的资金支持的需要
4、代表政府监督管理全国金融业的需要
（二）早期的代表性中央银行
瑞典银行 英格兰银行
初建于1656年，1661年开始发行钞 票，1668年改组为国家银行，但直 到1897年才垄断货币发行权。
1694年根据国王特准法成立，资本额 120万英镑，是一家私人股份银行。 1844年通过的《皮尔条例》规定其有 垄断的货币发行地位，从而确立了英 格兰银行的中央银行地位。世界上， 真正最早全面发挥中央银行功能的银 行是英格兰银行。
督之下，成为国家机构的一个组成部分。
央行履行政府的银行职能的具体职责
具体职责
代理国库 和政府金 融事务
对政府提 供融资
代表政府制 定和执行货
币政策
代表政府 管理金融
活动
代表政府 参与国际 金融活动
①充当国库出 纳的角色；② 一般是无偿的
两种方式：①直 接向政府贷款； ②用自己的资金 购买政府债券。
来控制和调节信用。
补充：“金融稳定”问题
据世界银行2001年统计，自20世纪70年代后期到2000年， 共有93个国家先后爆发了112场系统性银行危机；还有46个 国家发生了51次局部性金融危机。从这些国家的教训看， 大约25%的危机造成的经济成本超过该国GDP的10%，如 西班牙、委内瑞拉、保加利亚、墨西哥、阿根廷和匈牙利等 国；而在20世纪末的拉美和亚洲金融危机中，智利、阿根 廷、韩国和印尼的损失分别占其GDP的41%、55%、60% 和80%。
1-3.政府的银行
所谓政府的银行是指中央银行代表国家贯彻执行 货币金融政策，代为管理财政收支。
中央银行一方面为政府提供金融服务；另一方 面代表政府制定和执行货币政策，对金融机构
中央银行与商业银行的区别比较
商业银行
组织结构
1股东大会 2董事会 3各种常设委员会 4监事会 5行长（或总经理） 6总稽核 7业务和职能部门 等等
商业银行
业务范围
根据《中华人民共和国商业法》的规定，我国商 业银行可以经营下列业务：吸收公众存
款，发放贷款；办理国内外结算、票据贴现、发 行金融债券；代理发行、兑付、承销政府债
券，买卖政府债券；从事同业拆借；买卖、代理 买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收 付款及代理保险业务等。
中央银行
中央银行对商业银行进行监管
1.《巴塞尔协议》与资本充足率监管。 《巴塞尔协议》将资本分成两级，第一级资本是银行的核心资本，由永久性股 权资本、保留盈余组成，必须不低于全部风险资产的4％；二级资本由几个非 永久性资金，如附属负债、可转换的债务性证券、有限期的优先股和贷款损失 准备金等组成。根据《巴塞尔协议》，一、二级资本总和必须不能低于全部风 险资产的8％，而在这8％中，二级资本不能超过一半。 2.贷款损失准备金监管 贷款损失准备金就是从银行收益中扣除一部分以补偿可能的银行贷款损失。它 是银行资本的一部分，但不可算作核心资本，只能列在二级资本中。提取损失 准备金是银行对其经营成果的一种正常的估价，是确保真实反映银行经营成果 和实力的一项重要指标。 3.流动性监管 流动性就是银行资金的周转能力，有两方面的含义：一是债务到期日还本付息 的能力；二是履行贷款承诺的能力。
商业银行
特点
商业银行是以经营存款、放款，办理转帐 结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金 融企业。
与其它金融机构相比，其明显的特点是能 够吸收活期存款，创造货币。其活期存款构成 货币供给或交换媒介的重要部分，也是信用扩 张的重要源泉。
商业银行
职能
银行PPT课件
性质：是我国管理固定资产投资和
贷款的国有商业银行。
职能：管理国家基本建设支出预算，制定基本建
设财务管理制度，审查各地区、各部门的 基本建设财务计划和决算等。
中国建设银行是一家以中长期信贷业务为 特色的国有商业银行，总部设在北京，在中国 境内及各主要国际金融中心开展业务。2001 年7月，建设银行在《银行家》杂志全球1000 家大银行排名中位居第29位。
THE EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA
为国家大型重点项目 提供专项贷款。
承担国家粮油储备、 农副产品合同收购，
为农业基本建设 发放专项贷款，
代理财政支农资 金的拨付及监督。
为大宗进出口贸易提供专项贷款， 其中主要是为大型成套机电设备进 出口提供贷款。
任务
商业银行
以经营工商业存、放 款为主要业务
性质：是我国统一经营外币业务的国有商业银行
职能：统一经营全国的外币买卖业务，办理一切贸
易和非贸易的外币国际结算。吸收外币存款
成立于1912年的中国银行是中国历史最为悠久的银行，也是 中国国际化机构网络分布最广、国际金融业务最具优势的银行。建 行八十九年来，中国银行在促进中国对外贸易发展、密切与国际金 融界的合作、推动中国经济发展和社会进步上发挥了重要的作用。
3000万元，平均年利率为6%，全年 吸收存款2000万元，平均年利率为
算 4%。全年支付职工工资20万元，办 公费用等20万元。该年度该银行的
利润是： （ C ）
A.100万元 B. 80万元 C. 60万元 D. 40万元
性质：负责办理工商信贷业务的国有商业银行。
职能：办理工商企业的信贷、结算、现金管理
性质：是负责办理农村金融业务
中央银行职能PPT课件
1、清算机构 2、支付系统 3、支付结算制度 4、同业间清算制度与操作
13
支付清算系统是由提供资金清算服务的中介机构和实现 支付指令传输以及资金清算的专业技术手段共同组成，用以 实现债权债务清偿及资金转移的一种金融制度安排 。
清算方式：（四种） 1、全额实时结算:
全额是指每笔业务单独按照实际发生额进行清算， 实时是指在营业日清算期间不间断、不定时进行连续清 算。 2、净额批量清算:
由银行或私营清算机构经营的服务于工商企业、个 人消费者、其他小型经济交易的参与者，满足社会经济 活动和消费活动对支付结算需要的支付系统，采用的支 付媒介主要有现金、银行卡、票据等，多采用批量处理、 定时差额结算方式。
15
（三）中央银行组织全国的支付清算 1、同城或同地区的资金清算 （1）票据交换所 存款货币银行为客户开出的各种票据形成债 权债务关系，通过相互间交换票据轧差来结清这 种债权债务关系的场所。 （2）票据清算程序 首先，入场前先计算应收款项，填交换票据 计算表；其次入场后各行将应收票据交有关付款 行，同时接受他行交来的应付票据，计算应付金 额，填交换票据计算表；最后各行根据票据交换 计算表计算应收或应付差额，填交换差额报告 单，报交换所结算员（中央银行负责）办理款项 收付。
指清算系统在某一时点对各金融机构的净结算头寸， 即收到的转账金额减去发出的转账金额后的净额，进行 清算。
14
3、大额资金转帐系统： 由中央银行经营的处理国内行间往来、证券和金融
衍生工具交易、黄金外汇交易、货币市场交易以及国际 经贸、金融往来引起的资金转移清算的支付系统，是国 家支付系统的主动脉，分为全额清算和净额清算两种基 本模式 4、小额定时结算系统：
9
2、中央银行是管理金融事业的国家机关
13
支付清算系统是由提供资金清算服务的中介机构和实现 支付指令传输以及资金清算的专业技术手段共同组成，用以 实现债权债务清偿及资金转移的一种金融制度安排 。
清算方式：（四种） 1、全额实时结算:
全额是指每笔业务单独按照实际发生额进行清算， 实时是指在营业日清算期间不间断、不定时进行连续清 算。 2、净额批量清算:
由银行或私营清算机构经营的服务于工商企业、个 人消费者、其他小型经济交易的参与者，满足社会经济 活动和消费活动对支付结算需要的支付系统，采用的支 付媒介主要有现金、银行卡、票据等，多采用批量处理、 定时差额结算方式。
15
（三）中央银行组织全国的支付清算 1、同城或同地区的资金清算 （1）票据交换所 存款货币银行为客户开出的各种票据形成债 权债务关系，通过相互间交换票据轧差来结清这 种债权债务关系的场所。 （2）票据清算程序 首先，入场前先计算应收款项，填交换票据 计算表；其次入场后各行将应收票据交有关付款 行，同时接受他行交来的应付票据，计算应付金 额，填交换票据计算表；最后各行根据票据交换 计算表计算应收或应付差额，填交换差额报告 单，报交换所结算员（中央银行负责）办理款项 收付。
指清算系统在某一时点对各金融机构的净结算头寸， 即收到的转账金额减去发出的转账金额后的净额，进行 清算。
14
3、大额资金转帐系统： 由中央银行经营的处理国内行间往来、证券和金融
衍生工具交易、黄金外汇交易、货币市场交易以及国际 经贸、金融往来引起的资金转移清算的支付系统，是国 家支付系统的主动脉，分为全额清算和净额清算两种基 本模式 4、小额定时结算系统：
9
2、中央银行是管理金融事业的国家机关
金融知识分享-银行篇幻灯片PPT
快速响应客户需求
三、中间业务（又称表外业务，其收入不列入资产负债表） 1.转账结算和汇兑业务 2.承兑与信用证业务（指商业银行为企业的商业票据进行担保，承诺到期一定付款的业务 活动 ） 3.代收业务 （代替客户根据各种凭证收取款项的业务 ） 4.同业往来（指银行之间在办理各种业务时建立的往来关系 ） 5.银行卡业务 6.信托业务(按信托方式划分:投资信托、融资信托、公益信托、职工福利信托。) 7.租赁业务 8.咨询业务 四、国际业务
4.其他负债（是指商业银行利用除存款负债和借款负债以外的其他方式形成的资金来源。） 主要包括：代理行的同业存款负债、金融债券负债、大额可转让定期存单负债、买卖有价证 券、占用客户资金、境外负债等。 在商业银行的负债业务中，自有资金是基础，标志着商业银行的资金实力； 存款负债是其主要业务，标志着商业银行的经营实力； 借款负债和其他负债是商业银行资金的重要调剂和补充，体现商业银行的经营活力。
金融知识分享-银行篇幻灯 片PPT
本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！
银
银 行 业 机 构 类 型
银 行 业 务 分 类
银行机构基本数据： 政策性银行3家（国开行、进出口、农行分别于1994年3、4、11月成立）， 国有商业银行5家， 股份制商业银行12家， 城市商业银行134家，ห้องสมุดไป่ตู้农商行150家左右， 农合行20家， 农信社70家， 村镇银行480家， 外资银行47家。 数据来源：中国银监会官网（ /）
a、按存质可划分为活期存款、定期存款、储蓄存款和通知存款等；
商业银行与中央银行
股份所有制
商业银行通常是股份制企业，其所有权和控制不限 于政府机构。
中央控制
中央银行通常是政府机构，其职能涉及货币政策、 经济发展和金融稳定。
பைடு நூலகம்
商业银行与中央银行的协作
1
利率政策
中央银行通过调整利率，对商业银行的贷款和储蓄产生影响。
2
监管政策
中央银行通过监管商业银行的运营活动，促进金融稳定和发展。
3
流动性管理
中央银行通过提供流动性，维持商业银行之间的运作和交易。
商业银行与中央银行的共同目标
金融稳定
商业银行和中央银行的共同目 标是维护金融系统的稳定和健 康发展。
经济发展
商业银行和中央银行的共同目 标是促进经济的发展和繁荣。
公共利益
商业银行和中央银行的职能旨 在服务公共利益，维护社会和 经济的公平和和谐。
商业银行与中央银行的关系
独立性
商业银行是独立的私营企业， 中央银行是政府机构，二者 的关系并不密切。
合作性
商业银行需遵守中央银行的 政策和法规，中央银行也需 要商业银行的支持和协作。
影响力
中央银行的政策和决策对商 业银行有重要影响，而商业 银行的经营状况也会对中央 银行产生影响。
商业银行与中央银行的差异
未来展望和挑战
技术革新
数字化、区块链等技术革新对商业银行和中央银行的运营模式和策略带来挑战。
环境变迁
经济全球化、气候变化等环境变迁对商业银行和中央银行的监管和政策提出新要求。
市场竞争
越来越多的金融机构进入市场、竞争激烈，商业银行和中央银行需面对更多挑战。
商业银行与中央银行
探索商业银行与中央银行的定义、角色、关系和差异，重点关注它们如何协 作实现共同目标，以及未来展望和挑战。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2021/3/6
第十一章 商业银行
10
（二）借款
同业借款：向有多余头寸的商业银行或 其它金融机构借入资金。
向中央银行借款：对中央银行而言，叫 再贷款。
从国际货币市场借款：近二三十年，大 的商业银行在国际货币市场上办理定期 存款、发行CDs、出售商业票据、银行 承兑票据、发行金融债券等方式筹资。
混业经营的形式：一是在一家银行内开展银行、租赁、 信托、保险等业务；二是以金融控股公司的形式把分 别独立经营某种业务的公司链接在一起
2021/3/6
第十一章 商业银行
6
第三节 商业银行业务
一、商业银行业务分两类： 表内业务：
负债业务：形成商业银行资金来源的业务。广 义和狭义之分。 资产业务：形成商业银行资金运用的业务 表外业务：是指不在银行资产负债表中所反映 的、但会影响银行所能取得的利润的营业收入 和利润的业务。 商业银行的业务可以用资产负债表来表示
目的：是银行的一级储备，流动性最强，目的 是满足储户的提取。
特点：流动性最强、目的是满足储户的提取、 资产收益率低
（二）贴现
票据贴现与银行贷款的区别 （期限、流动性、风险、利息先收、买卖关系）
票据贴现的计算
2021/3/6
第十一章 商业银行
13
（三）贷款贷款的特点：风险大 Nhomakorabea收益高，是商业银行的基本业 务；可密切银行与客户的关系，开拓业务领域。
（一）吸收存款：银行接受客户存入的货币款项， 存款人可随时或按约定支取款项的一种信用业 务。是最重要的负债业务
存款分类：
活期存款：由存户随时存取的存款。在支用时须 用支票，又称支票存款。开立目的：为了通过 银行进行各种支付结算。因银行提供服务要付 出较高费用，所以一般不支付利息。开立活期 存款户的对象：
2021年/3/6成立的英格兰银第行十一，章 商资业银本行 120万英镑，利率 2 4.5-6%）
商业银行的作用或职能
信用中介：通过吸收存款发放贷款充当盈余者和 短缺者之间的中介人。
支付中介：提供转账结算，加速资金周转
信用创造：在支票转账结算的基础上，进行存款 存款货币的创造
金融服务：商业银行是第三产业，为社会提供转 账服务、支付服务、融资服务、代理业务等。
2021/3/6
第十一章 商业银行
3
第二节 商业银行的类型和组织模式
商业银行的组织模式 单一银行制 总分行制 控股公司制 连锁银行制
商业银行的类型 全能型（德国、瑞士为代表）和职能分工型（美国、 英国、日本为代表） 混业经营和分业经营
2021/3/6
第十一章 商业银行
4
分业经营和混业经营的发展过程黄达 P207
定期存款：那些具有确定的到期期限才能提取的 存款。－CDs
2021/3/6
第十一章 商业银行
9
（一）吸收存款
储蓄存款：针对居民个人开办的存款业 务。通常不能签发支票，支用时只能提 取现金或转入存户的活期存款账户。分 为活期和定期，都支付利息，但利率高 低有别。开立对象： 经营机构：
存款结构的变化：定期存款比重上升
职能分工型商业银行（分业经营）美日英为代表 法律限定金融机构必须分门别类、各有专司，商业 银行主要经营短期工商信贷业务（ 发展过程：30 年代前，33年《格拉斯－斯蒂格尔法》，防火墙作 用）
全能型商业银行（混业经营）德国、奥地利、瑞士 为代表 经营一切银行和金融业务，分工不明显
发展趋势：由职能分工型向全能型转变：70年代后， 金融自由化和金融创新
2021/3/6
第十一章 商业银行
11
（三）发行金融债券：与存款有何区别？
利率高、银行主动筹资、一次性集中筹集有限 额、有特定用途、可流通
（四）结算资金占用：银行在为客户办理转账 结算等业务过程中可以占用客户的资金。如汇 兑业务。
（五）其他负债业务
（六）资本金：作用：反映银行抵御风险的能 力，即银行失去清偿力的最后缓冲器，反映银 行资信和实力的高低。
资本充足率P443 资本充足率＝资本总额/
加权风险资产总额＝（核心资本＋附属资本）
/（表内风险资产加权总额＋表外项目风险等
额）≥8%
2021/3/6
第十一章 商业银行
12
三、商业银行资产业务
（一）现金资产（准备金）：指现金或与现金等 同可随时用于支付的银行资产
种类：库存现金、在中央银行的存款（法定存 款准备金、超额储备或超额准备金－定义不 同）、同业存款、应收现金（在支票结算过程 中，须向其他银行收款的支票）
2021/3/6
第十一章 商业银行
7
商业银行的资产负债表
资产 现金资产 贴现 贷款 证券投资 其他资产
负债 吸收存款 借款 金融债券 其他负债 资本金
表外业务：汇兑业务
信托与代理业务
租赁业务
信用卡业务
2021/3/6
第十一章 商业银行
贷款承诺 担保 衍生金融工具 投资银行业务
8
二、商业银行的负债业务
商业银行的发展
高利贷－现代银行
近代银行起源于中世纪的欧洲－意大利：1580年 出现近代银行威尼斯银行。英文bank(原意为放 存钱的柜子)的起源于意大利语“banko”坐长板 凳的人。16世纪西欧进入资本主义时期，这些 银行不适应资本主义的发展。其建立途径有两 条：法律规定和资本家组建股份制银行（1694
第十章 商业银行和中央银行
10.1 商业银行的产生和发展
10.2 商业银行的类型和组织制度
10.3 商业银行业务
10.4 商业银行的经营原则和管理
10.5 中央银行的产生和类型
10.6 20中21/3央/6 银行职能
第十一章 商业银行
1
第一节 商业银行的产生和发展
商业银行的产生
商业银行是产生最早的金融机构。由货币兑换业 （鉴定、兑换）－货币经营业（保管、汇兑） －近代银行（以吸存放贷为主）
贷款分类： 生产者贷款：面向企业发放的贷款，以保证企业生产 发展之需，包括固定资产贷款和流动资金贷款。 消费者贷款：发放贷款的目的主要是用于购买消费品 －见下图 同业拆放：有多余资金的商业银行贷给头寸不足的商 业银行
2021/3/6
第十一章 商业银行
5
英国：1986年通过《1986年金融服务法》(big bang),实 施取消金融管制的全面改革。标志世界金融体制和结 构发生根本性变化。
日本：1998年颁布《金融体系改革一揽子法》，允许 各金融机构跨行业经营各种金融业务。
美国：1999.10.22国会达成协议废除33年银行法，通 过《金融服务现代化法案》，允许银行、保险公司、 证券公司互相渗透并参与彼此的市场竞争。