商业银行存款业务操作
商业银行的存款业务及特点
信用风险
总结词
信用风险是指借款人因各种原因无法按期偿还债务，导 致商业银行面临资金损失的风险。
详细描述
流动性风险是商业银行面临的主要风险之一，主要来自于存款业务。当大量客户同时取款或进行大额转账时， 如果商业银行的流动性管理不到位，就可能出现资金流不足的情况，导致无法满足客户需求，甚至出现挤兑风 险。
利率风险
总结词
利率风险是指商业银行的资产和负债因为市场利率波动而面临的价值变动风险。
详细描述
客户可以随时存取的存款，利率 相对较低，通常不支付利息或只 支付很低的利息。
02
03
储蓄存款
个人或家庭为储蓄而存入的款项 ，通常会提供更高的利率以吸引 客户。
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商业银行存款业务的特点
存款业务的稳定性
01
存款业务是商业银行最主要的资金来源之一，因此 其稳定性至关重要。
02
商业银行通过提供稳定的存款服务，吸引客户长期 存款，从而保障资金来源的稳定性。
市场竞争优势。
存款业务的服务质量
除了利率因素外，服务质量也是影响客户选择的 重要因素之一。
商业银行通过提供高效、便捷、专业的服务，提 升客户满意度和忠诚度。
良好的服务质量有助于树立商业银行良好的品牌 形象，提高市场竞争力。
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商业银行存款业务的风险与控制
流动性风险
总结词
流动性风险是指商业银行在面临客户取款、贷款需求等资金流出压力时，无法及时、足额地满足这些需求，从 而面临资金损失的风险。
商业银行存款业务操作
商业银行存款业务操作一、概述商业银行作为金融体系中的重要组成部分，承担着存款业务的重要角色。
存款业务是商业银行的主要业务之一，它为个人和企业提供了安全、便捷的资金存取渠道，促进了经济的发展和金融体系的运转。
本文将介绍商业银行的存款业务操作流程和注意事项。
二、存款业务操作流程商业银行的存款业务操作流程一般包括开立账户、存款、支取、查询等环节。
2.1 开立账户开立账户是存款业务操作的第一步。
客户需要前往银行网点，填写开户申请表，并提供相关资料，如身份证件、联系方式等。
银行工作人员将审核客户的申请材料，并按照内部流程为客户开立账户。
2.2 存款存款是客户将闲置资金存入银行的操作。
存款方式多种多样，包括现金存款、支票存款、转账存款等。
客户可以选择将资金存入活期存款账户或定期存款账户。
在存款的过程中，客户需要填写存款单，并将资金交给银行柜台或自助终端进行存款操作。
2.3 支取支取是客户从银行账户中取出存款的操作。
客户可以通过自助终端、网银、柜面等渠道进行支取操作。
在支取的过程中，客户需要填写支取单，并按照银行规定的流程完成支取手续。
根据存款的类型和期限，客户在支取时可能需要支付一定的手续费或提前支取的费用。
2.4 查询查询是客户了解自己账户余额、交易明细等信息的操作。
客户可以通过自助终端、网银、电话银行等渠道进行查询。
在查询的过程中，客户需要提供相应的账户信息和验证码，确认身份后才能查看相关信息。
三、存款业务操作注意事项在进行存款业务操作时，客户需要注意以下几个方面：3.1 账户安全保护账户安全是客户应当重视的问题。
客户应妥善保管账户的密码和相关身份证件，避免密码泄露和身份信息被盗用。
定期修改密码，定期核对账户余额和交易明细，如发现异常情况及时向银行报告。
3.2 存款利率和费用客户在选择存款方式和期限时，应注意存款利率和相关费用。
不同类型的存款产品具有不同的利率和费用，客户应根据自身需求和风险承受能力做出合理的选择。
银行柜台存款流程
银行柜台存款流程
银行柜台存款是指客户将现金或支票等存入银行账户的操作。
这是一种常见的银行业务，也是人们日常生活中经常会遇到的事情。
下面我们将详细介绍银行柜台存款的流程。
首先，客户需要准备好要存入的现金或支票。
在前往银行柜台
之前，建议客户将现金整理好，支票背面签名，并填写存款单。
到达银行后，客户可以直接前往柜台，向工作人员说明自己要
进行存款的意图。
工作人员会要求客户出示有效的身份证件，以便
核对客户身份信息。
接下来，客户将需要存入的现金或支票递交给工作人员。
工作
人员会对现金进行清点，并核对支票的金额和背面的签名。
在确认
无误后，工作人员会要求客户填写存款单。
存款单上需要填写存款
金额、账号等信息。
客户在填写存款单时，要仔细核对所填写的信息，确保准确无误。
填写完存款单后，客户将存款单连同现金或支票一并递交给工
作人员。
工作人员会再次核对存款单上的信息，确保无误后，将现
金或支票存入客户的银行账户中。
存款完成后，工作人员会将存款单和存折归还给客户，并提供存款凭条作为客户的存款凭证。
客户在收到存款凭条后，要仔细核对存款金额、时间等信息，确保与自己填写的存款单一致。
最后，客户可以选择要求工作人员打印或发送存款凭条的短信通知，以便日后查询存款记录时进行核对。
以上就是银行柜台存款的详细流程。
通过以上步骤，客户可以顺利完成存款操作，确保自己的资金安全。
希望以上内容对您有所帮助。
商业银行综合柜员业务-储蓄业务流程
备注：如果为个人结算账户，客户需填写“个人结算账户销户表”，连同存折、借记卡一同交给柜员。柜员审核无误 后，先进入销卡交易，销卡后再进入活期储蓄结清交易。
任务二、定期储蓄存款
定期储蓄是一种约定存期，一次或按期分次存入本金，整笔或分期、分次支取 本息的储蓄方式。目前定期存款的主要形式有：整存整取、零存整取和存本取息。 整存整取
任务一：活期储蓄存款
任务4：人民币活期储蓄存款销户（操作流程）
审核存折 •审核存折的合法性，并 检查人民币活期存折是否 为代发工资、消费贷款还 款、自动转存关系等指定 账户，如是则对客户进行 提示，确定不会对其产生 影响后方可销户 。 进行系统操作 •输入活期存款销户 交易代码，进入交 易界面，通过刷折， 系统自动读取账号、 凭证号等磁条信息。 •客户预留密码的， 由客户自己在密码 键盘输入六位密码。 打印存折与凭条 •提交系统成功以 后，即可打印存 折、取款凭条和 利息清单。 •请客户核对取款 凭条和利息清单 打印内容，并签 字确认。 现金配款 • 按照利息清 单上的本息额 进行现金配款， 需当面点清， 按照 “三先三 后”的操作程 序，一笔一清。 坚持手工清点， 使用验钞仪逐 张核验。 现金、清单交给客户 • 取款凭条和利息 清单上加盖现讫章 和个人名章 •现金和利息清单 客户联、取款凭条 回单交给客户，凭 条留存。 •破坏存折磁条的 完整性，如客户需 要留存，在最后一 笔交易下加盖“以 下空白”印章，并 在封面加盖“销户”
备注：客户在开户时办理自动转存的，除原存期到期日和转存期到期日以外，均为提前支取；在开户时办理约定转 存的，在原存期到期日和转存期到期日之外，均不视为提前支取。在原存期及转存期内可多次提前支取，但剩余金额 不能小于整存整取最低起存额。在原存期到期日和转存期到期日，不办理部分提前支取。
商业银行的存款业务
存款的利率和利息计算方式
利率
银行根据市场利率和存款产品的 不同确定利率。
利息计算方式
一般情况下，利息计 利息再次计入本金。
存款业务的流程和操作
1
选择存款产品
2
根据需求选择适合的存款产品，如活期、
定期或储蓄存款。
3
确认存款
4
银行会发放存款凭证，客户可通过银行 渠道查询存款信息。
商业银行的存款业务
存款业务是商业银行最基本的业务之一。本节将介绍存款业务的定义、概述 和对经济的重要性。
银行存款产品及分类介绍
活期存款
随时可以支取的存款，利息相对较低。
储蓄存款
专为个人储蓄而设的存款产品，灵活性和利息 相对较高。
定期存款
存款一定期限后才能支取，利息较活期存款更 高。
理财存款
结合投资理财要素的存款产品，风险和收益相 对较高。
开立银行账户
客户填写开户表格并提供必要的身份证 明文件。
存入资金
将资金存入银行账户，一般通过现金存 款、转账或支票。
存款的保险和风险管理措施
1 存款保险
2 风险管理措施
3 反洗钱和反欺诈
商业银行会参加存款保险 机构提供的存款保险服务， 保护存款安全。
商业银行通过风险评估、 控制措施和存款审慎管理 等方式减少风险。
存款的利率和利息计算方式
存款的利率由银行根据市场利率和产品特性决 定，利息计算基于存款金额和周期。
银行存款产品及分类介绍
银行提供多种存款产品，如活期、定期、储蓄 存款和理财存款，以满足客户的不同需求。
存款业务的流程和操作
开立账户、选择存款产品、存入资金、确认存 款是存款业务的常见流程和操作。
银行制定合规政策以防范 洗钱和欺诈行为，保障存 款者的利益。
商业银行的存款业务解析
商业银行的存款业务解析商业银行作为金融机构的重要组成部分，其主要业务之一就是存款业务。
存款业务是商业银行与客户之间进行的一种资金融通活动，通过吸收客户的存款，为经济发展提供资金支持，并通过各种存款产品满足不同客户的需求。
一、存款业务的种类与特点商业银行的存款业务主要包括活期存款、定期存款、通知存款和保证金存款等几种形式。
活期存款是指客户随时可以支取的存款，具有灵活度高的特点，一般不计利息。
它适合客户日常资金周转和支付需求，常以存折、卡账户等形式存取。
定期存款是指客户按一定期限存入，到期后才能支取的存款。
定期存款通常分为三个月、半年、一年等不同期限，其特点是固定期限、固定利率，适合追求稳定收益的客户。
通知存款是商业银行要求客户提前通知一定期限后才能支取的存款，相当于是一种约定存款。
通知存款一般有7天、30天、60天等不同的通知期，具有一定的灵活性和利息收益。
保证金存款是商业银行要求客户提供的一定金额的存款作为担保的方式，常用于担保借贷交易、投标保证金等场景。
二、商业银行存款业务的基本流程存款业务是商业银行与客户之间的资金往来活动，在进行存款业务时，一般包括以下几个基本流程：1. 客户开户：客户在商业银行开立银行账户，根据需要选择相应的存款类型，并填写开户所需的相关表格和资料。
2. 存款操作：客户通过现金、支票或电子转账等方式将资金存入银行账户中，同时填写存款单或转账单，以记录存款金额和时间。
3. 存款入账：存款单或转账单经银行审核后，将存款金额划入客户账户，确保资金安全和准确入账。
4. 存款利息计算：商业银行根据各种存款产品的利率规定，按照一定的计息方式对存款金额进行计息。
5. 存款支取：客户根据需要，通过柜台操作、ATM机或网上银行等渠道提取存款。
6. 存款利息结算：商业银行按照存款产品的利息计算方式，将计算得出的利息支付给客户或直接转入客户的账户。
三、存款业务带来的影响和风险存款业务的开展对商业银行和经济社会都具有重要意义，具体表现在以下几个方面：1. 基础性作用：存款业务是商业银行获取资金的重要途径，为商业银行的发展提供了稳定的资金来源。
了解商业银行的存款与贷款业务
了解商业银行的存款与贷款业务商业银行是指主要经营存款、贷款及其他金融业务的金融机构。
存款和贷款是商业银行最基本的业务之一，也是商业银行与客户之间的主要合作方式。
本文将详细介绍商业银行的存款与贷款业务，并探讨其在经济中的重要性。
一、存款业务1. 普通储蓄存款普通储蓄存款是商业银行接受个人和企业存入的短期存款，通常不设定存款期限。
存款人可以自由支取存款，并且可以通过银行卡、柜台、ATM机等多种途径进行存取操作。
普通储蓄存款相对风险较低，收益相对稳定。
2. 定期存款定期存款是商业银行接受个人和企业存入的长期存款，存款期限可以根据客户需求灵活选择，如三个月、半年、一年等。
定期存款一般会有一定利率，并且在存款期限结束后按照约定时间和利率返还本息。
相比于普通储蓄存款，定期存款风险更低，但提前支取会受到一定的罚息。
3. 整存整取存款整存整取存款是商业银行推出的一种存款产品，要求存款人将一定金额的款项按照约定期限一次性存入，到期后按照约定的利率返还本息。
这种存款方式的特点是利率相对较高，适合追求较高收益的客户。
4. 活期存款活期存款是商业银行接受个人和企业存入的即时可取款项，存款人可在任何时间取出存款，通常不设定存款期限。
活期存款利率相对较低，适用于流动性较高的资金需求。
二、贷款业务1. 个人贷款个人贷款是商业银行向个人客户提供的资金支持，用于购房、购车、教育、旅游等个人消费或投资需求。
个人贷款分为按揭贷款、消费贷款、教育贷款等各种形式，根据不同的贷款种类设定不同的利率和还款方式。
2. 企业贷款企业贷款是商业银行向企事业单位及个体工商户提供的资金支持，用于企业经营、扩大产能、技术改造等方面的资金需求。
企业贷款通常分为短期贷款、中长期贷款、投资性贷款等多种形式，根据贷款用途和期限设定相应的利率和还款方式。
3. 抵押贷款抵押贷款是商业银行向客户提供的一种担保贷款方式，要求借款人提供具有一定价值的财产作为抵押物。
抵押贷款通常用于个人购房、企业扩大规模、再融资等资金需求，可根据抵押物的价值和借款人的信用评级确定贷款额度和利率。
商业银行储蓄业务操作规程
储蓄业务第一节活期存款活期存款是指无固定存期、可随时存取的一种比较灵活的存款方式。
一、基本规定（一）活期存款的存入、支取、转账均允许代办。
政策有特殊规定的，按相关政策规定执行。
（二）办理活期业务，应根据具体业务的种类、金额，按政策规定出示存款人、代理人身份证明或留存复印件。
政策无规定的，除特殊情况外，原则不需要出示身份证明或留存复印件。
（三）客户提供卡/折办理的存、取款业务，可不填写单据。
无卡/折办理的业务，需在“招商银行个人存取款凭条”背面的客户填写栏填写收款方及付款方信息。
（四）活期方式：一卡通活期、结算/外币存折活期、储蓄存折活期。
人民币储蓄存折只能存入和支取现金，其他方式的活期可办理现金和转账业务。
具体业务受理范围见通存通兑有关规定。
（五）异地存、取、转账应按业务收费标准向客户收取手续费。
可根据客户要求修改收取手续费的币种。
（六）人民币活期存款1元起存，外币活期存款起存金额为不低于l美元的等值外币。
（七）我行现已开办的个人外汇业务币种为：美元、港币、欧元、英镑、澳大利亚元、日元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。
外币现钞业务开办的币种以各分行实际情况为准。
（八）办理存现业务时，经办员核点现金后应与客户确认金额无误后办理。
二、风险提示（一）未按监管机构要求对客户身份进行识别，违反相关政策。
经办员对客户存、取、转账金额达到监管机构反洗钱要求的，应按监管机构要求核查客户身份，确保客户身份的真实性。
（二）因操作失误造成记账错误或发生现金差错。
经办员应认真清点现金并与客户确认金额；按客户要求办理存、取及转账操作；业务办理完成后，检查业务操作的正确性。
（三）客户无卡/折办理存款时，因未核对收款人户名、账号是否与系统一致，发生串户。
经办员在办理无卡业务时，按客户填写账号、金额录入后，核对系统中记载的客户姓名与客户填写一致后方可办理。
（四）因操作失误造成尾零实际收付与记账不一致，造成账实不符。
经办员在对尾零进行四舍五入时，应按实际收付情况在系统中录入收付金额。
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1.单位存款： 基本存款账户（一家银行一个金融机构开设） 、 一般存款账户（不能办理现金支取）、 专用存款账户（专门用途） 、 临时存款账户（临时需要） 。
2.个人存款：个人银行结算账户
（二）办理手续不同分类 支票存款户：在银行开立的凭现金解款单和支票等
借：利息支出 ——活期存款利息支出户 贷：吸收活期存款
——××单位存款户
任务三 单位定期存款业务的核算
一、账户设置： “吸收定期存款”账户：负债类，用来核算银行
吸收企事业单位存入的定期存款，该账户应按存款 期限和存款单位设置明细账。
“应付利息”账户：负债类，核算银行按照合同 约定应支付的利息。可按照存款人或债权人进行明 细核算。
存款期限：3个月、6个月、1、2、3、5年； 1万元起存
二、业务
（一）单位定期存款存入的核算
1.单位填制转账支票及进账单送交开户银行，经 开户银行审查；
2.银行填写一式三联的单位定期存单； 第一联代替转账贷方传票入账，登记单位定期
存款开销户登记簿； 第二联加盖业务公章后作为存单交给存款单位，
作为其到期收取本息的依据； 第三联作为卡片账留存。
户账；再将现金支票转出纳，登记现金付出日记簿。
（先记入付款人的分户账，后记入现金付出日记簿， 再支付现金，以防透支、错支 ）
会计分录： 借：吸收活期存款——××取款单位户
贷：库存现金
例3-2：
任务二 单位活期存款业务核算
3.单位活期存款利息的核算
采用定期结息的办法——按季结息，结息日为 季度末月20日为结息日，计息期为上季末月21日— —本季度末月20日（24点）至。
借：库存现金 100000 贷：吸收活期存款 ——××单位存款户 100000
例3-1：
2.支取现金的核算 A.签发现金支票，注明款项的用途，加盖支票
专章。 B. 银行会计部门收到现金支票，审查支票内容，
核对印鉴。 C.审核无误，将出纳对号单（支票右下角）撕
下交取款人、取款人凭此从出纳取款。 D.以现金支票作为记账凭证，登记单位存款分
知识 积累
洗钱：指将具有犯罪性质的违法所得及其产生的收 益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在 形式上合法化的行为。（走私犯罪所得）
反洗钱：指为了预防洗钱活动，政府动用立法、司 法力量，对可能的洗钱活动予以识别，阻止犯罪活动 的一项系统工程。
洗钱途径：涉及银行、保险、证券、房地产等各种领 域。
商业银行实务操作
项目三 商业银行存款业务操作
项目三 商业银行存款业务操作
【学习目标】 通过本项目的学习，让学生了解商业银行存款
业务的概念和种类，理解商业银行活期存款、定期 存款、储蓄存款的一般程序和方法；掌握存款利息 的计算和会计处理方法 。 【工作任务】 1.办理银行有关存款业务。 2.处理商业银行各种存款利息的计算。
采用积数计息法：积数是指按实际天数每日累计的 账户余额，即：
积数=每日账户余额合计数 利息=积数*日利率
（1）计息余额表计息法：指银行利用余额表来计算每 日积数，累计相加后计算计息期利息的方法。（甲种 账）
举例：
（2）分户账法——明细账页上计息。活期存款明细账 采用乙种账页格式时，由于账页上设置“日数”和 “积数”两栏，因此在登记明细账结出余额后，可以 和直接计算出积数，填写在“积数”栏。
B. 银行出纳部门审查凭证、点收现金，在现金解款单 盖章（现金收讫），将第一联交客户（回单）、第二联 代替传票登记现金收入日记簿（出纳），再传递给会计 入账（登记单位存款分户账）。
原则：先收款后记账，先记现金收入日记簿，后记分户 簿
会计分录： 借：库存现金
贷：吸收活期存款 ——××收款单位户
【例】某银行收到其客户A公司存入的现金100000元。 根据现金收入传票，该银行做如下处理：
结算凭证办理存取现金的账户。 适用：独立经济核算、财务制度比较健全的企事业单
位。
存折存款户：指在银行开立的凭存折办理存取现金 的账户开户许可证（人行发给）、审查证明、营
业执照、税务登记证等。填写开户申请书。（单位） 会计部门登记开销户登记簿，编账号、开设分户账。
项目三 商业银行存款业务操作
模块一 单位存款业务核算 模块二 储蓄存款业务核算
模块一 单位存款业务的核算
任务一 单位存款账户的分类与管理 任务二 单位活期存款业务核算 任务三 单位定期存款业务的核算
任务一 单位存款账户的分类与管理
一、存款账户的设置和种类
在会计科目下，按照单位、个人或款项性质进行具 体分类的名称。
商业银行存款的概念和种类
存款内涵：
商业银行以信用方式吸收的国民经济各 部门、各单位和个人的暂时闲置和待用的货 币资金。
一、存款业务的种类 存款对象：单位存款
个人存款（储蓄存款）
存款期限：活期存款: 单位、个人 定期存款：单位、个人
知识 积累
商业银行存款业务核算的要求
二、存款业务核算的要求
1.切实维护存款人的合法权益。 2.履行保密义务、严密核算手续、正确计结利息。 3.做好银企对账，确保存款人资金安全。 4.检查账户使用，分析账户资金收付情况，加强柜面监督。 5.履行“反洗钱”职责，及时向央行报告大额和可疑交易。
三、账户的管理：
1.每个独立核算单位只能在其所在地的一个银 行开设有关账户（基本存款）；
2.各单位的账户不得出租、出借或转让；
3.单位签发的收支款凭证，如实写明款项来源 或用途，严禁利用账户搞非法活动；
4.各开户单位在银行的账户，必须有足够的资金保 证， 不准开空头和远期支付的凭证。
5. 及时地记载与银行的往来账务，若发现双方账务 不 符，应及时与银行联系。
任务二 单位活期存款业务核算
一、存款业务核算设置的会计科目 1.吸收活期存款。负债类科目，核算银行吸收的除同业存放款项
以外的其他各种存款。
2.利息支出。损益类科目，核算银行发生的利息支出。按利息支 出项目进行明细核算。
任务二 单位活期存款业务核算
二、单位活期存款业务的核算 1.存入现金：
A .客户填制现金解款单（送款单）一式二联、现金， 一并缴存银行；