2017内控测评报告参考格式.doc
内控监督评价报告模板
内控监督评价报告模板尊敬的各位领导和部门同事：根据公司的相关要求和要求，我们完成了对内控体系的监督评价工作，并编写了本报告。
在评价过程中，我们对公司内控制度的设计、执行和运行情况进行了全面的调查和分析，并根据评价结果提出了改进建议。
一、评价目标和方法（1）评价目标：本次评价的目标是检查和评估公司内控体系的有效性和合规性，发现潜在的风险和问题，并提出改进措施，确保公司内控体系的稳定运行。
（2）评价方法：本次评价通过文件分析、现场检查、问卷调查和访谈等方式进行。
我们对公司现行的内控制度进行了全面细致的研究，通过与各个部门负责人和员工的沟通交流，了解了各个环节的操作情况和存在的问题。
二、评价结果分析（1）内控制度的设计评估：通过对公司内控制度的分析，我们认为公司的内控制度健全完善，符合相关法规和要求，并与企业的战略目标相一致。
内控制度涵盖了各个部门和岗位的职责和权限，规范了公司的流程和操作，具有一定的操作性和可行性。
（2）内控执行情况评估：我们对公司的内控执行情况进行了检查和评估，并发现了一些问题。
部分员工对内控制度的理解和应用存在偏差，执行情况不够严格。
一些核心控制点的执行不到位，存在一定的风险隐患。
（3）内控运行情况评估：通过对公司内部控制流程的观察和检查，我们发现公司的内控运行较为良好。
各个部门的内部控制流程能够较好地运作，将风险和问题控制在较低的范围内。
三、改进建议（1）加强内控制度的宣贯：公司应加强对内控制度的宣传和培训工作，确保员工对内控制度有清晰的认识和理解。
同时，更新和完善内控制度，结合实际情况进行适度的调整和优化。
（2）加强执行监督和跟踪：公司应建立健全的内控执行监督和跟踪机制，明确职责和权限，确保内控制度的有效执行。
对执行不到位和存在问题的部门和员工进行指导和纠正，督促其按照规定要求履行职责。
（3）强化风险防控和内部审计：公司应加强对核心控制点的审核和检查，确保风险在可控范围内。
建立健全的内部审计机制，定期对公司内部控制进行审计评估，及时发现并解决问题。
2017年度内部控制评价报告
2017年度内部控制评价报告中国石油化工股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否2. 财务报告内部控制评价结论√有效□无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
内控报告
附件22017年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告汇总单位公章地区（部门）名称:汇总单位负责人: (签章)牵头部门负责人: (签章)填表人: (签章)电话号码:单位地址:邮政编码:报送日期: 年月日XX地区（部门）行政事业单位内部控制报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会计〔2017〕1号）的有关规定，现将本地区（部门）2017年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况（一）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的组织情况。
（二）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的动员情况。
（三）本地区(部门)对内部控制建立与实施工作的部署情况。
（四）所属单位的落实及执行情况等。
二、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法（一）地区（部门）层面工作协调机制的建立情况。
（二）地区（部门）层面组织开展内部控制工作的工作方案。
（三）地区（部门）层面的内部控制评价与监督情况。
（四）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等。
三、开展内部控制工作取得的成效（一）本地区（部门）在内部控制意识及管理水平上的整体成效。
（二）本地区（部门）在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。
（三）本地区教育、医疗和科研行业在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效。
（四）本地区（部门）在内部控制评价与监督中取得的整体成效。
四、下一步工作计划（一）本地区（部门）拟采取的进一步推进内部控制工作的计划，一般应包括工作计划中工作的牵头单位或部门、相关时间规划、拟实现的阶段性目标及实现各阶段性目标的工作方案等内容。
行政事业单位内部控制报告 (1)
附件12017年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称:单位负责人: (签章)分管内控负责人: (签章)牵头部门负责人: (签章)填表人: (签章)电话号码:单位地址:邮政编码:附表：2017年度行政事业单位内部控制报告填报表填写说明一、填报要求此报告由各单位根据本单位内部控制建设情况如实填写。
各单位应按照本报告附表（2017年度行政事业单位内部控制报告填报表）在2017年度行政事业单位内部控制报告填报软件中填报相关内容，软件自动生成“2017年行政事业单位内部控制报告”。
各单位报送的纸质版内部控制报告仅包括软件自动生成的内部控制报告，附表内容无需报送。
二、封面填报方式1.表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
2.“单位名称”应填写单位的全称；单位填报本级报告时，应在单位名称后加“（本级）”。
3.“电话号码”应填写填表人的联系电话号码。
4.“报送日期”应填写内控报告单位负责人审批通过时间。
5.“组织机构代码”应根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的9位码填写。
如果单位只有社会统一信用代码，应填写其中的9位主体标识码（第9位至17位）。
6.“隶属关系”由“隶属关系”和“部门标识代码”组成，以9位代码表示。
其中，中央单位前六个空格均填零，后三个空格根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657－2009）编制；地方单位前六个空格根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T 2260－2007）编制，后三个空格按照单位财务或归口管理的部门、机构，比照国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构代码》（GB/T 4657－2009）填报。
7.“单位预算级次”应按照预算管理权限和经费领拨关系确定预算级次。
非预算单位此项填报“无”。
8.“预算管理级次”应按照单位预算分级管理的级次选择填写。
9.“2017年度支出总额”应与2017年决算数一致，金额单位为“元”，结果保留整数；若单位在填报内部控制报告时点尚未统计出2017年年度支出总额，则填列2016年年度支出总额，并在金额后标注，如“2017年度支出总额:XX元（2016）”，若未标记则默认为2017年金额。
2017年度行政事业单位内部控制报告
2017年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称：滦南县南堡镇嘴东卫生院单位负责人：张冬宝(签章)分管内控负责人: 张冬宝(签章)牵头部门负责人: 王胜(签章)填表人: 王胜(签章)电话号码:4412001 单位地址: 滦南县南堡镇嘴东邮政编码: 063507 报送日期：xx\3\5 星期一组织机构代码：673229598 隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：滦南县国家卫生和计划生育委员会单位预算级次：一级预算单位单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：滦南县单位基本性质：财政补助事业单位预算管理级次：乡镇级支出功能分类：基层医疗卫生机构内设机构数量:8xx年度支出总额:1,655,807 年末实有人数:15 单位编制人数:6一.单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况：exp(dwdfb [1,2])二.单位内部控制总体成果（一）单位层面1.单位内部控制领导小组负责人2.单位内部控制领导小组会议次数4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职5.单位内部控制工作小组负责人6.单位内部控制工作小组会议次数8.本年是否开展内部控制风险评估9.是否建立内部控制手册10.内部控制牵头部门11.内部控制评价与监督部门12.内部控制建设方式13.内部控制开展进度2.分岗设权4.定期轮岗内部控制流程与制度建立情况1.内控流程建立领域无2.内控流程未建立领域无3.内控制度建立领域无4.内控制度未建立领域无职责分离和主要风险管控情况业务类型工作职责分离情况主要管控风险点1.预算业务管理1.预算编审与批复：无2.预算执行与分析：无3.预算追加调整：无4.决算管理：无5.绩效评价：无2.收支业务管理1.财政拨款收入：无2.事业收入：无3.经营收入：无4.票据管理：无5.借款管理：无6.报销管理：无7.支出申请与资金支付：无8.公务卡管理：无9.银行账户管理：无10.财务印章管理：无3.政府采购业务管理1.采购预算及采购计划编审：无2.采购执行申请与审核：无3.采购组织形式确定：无4.采购方式确定及变更：无5.采购合同与采购档案管理：无6.采购验收与支付：无4.资产管理1.库存现金管理：无2.实物资产配置管理：无3.资产使用与维修管理：无4.资产清查盘点管理：无5.实物资产处置管理：无6.资产报告管理：无7.对外投资立项管理：无8.对外投资过程管理：无9.对外投资资产评估管理：无10.对外投资处置管理：无11.对外投资绩效评价管理：无5.建设项目管理1.项目立项管理：无2.项目设计与概预算：无3.招投标管理：无4.项目实施与变更管理：无5.建设项目资金支付：无6.竣工结算与验收：无7.竣工决算审计：无8.绩效评价：无6.合同管理1.合同拟定与审批：无2.合同履行与监督：无3.合同档案管理：无4.合同纠纷处理：无7.其他领域管理预算管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行收支业务管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行政府采购业务管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行资产管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行建设项目管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行合同管理1.建立健全内部控制制度2.内部控制制度执行10。
企业年度内部控制评价报告模板
企业年度内部控制评价报告为促进公司依法合规经营和稳定、健康、可持续发展，防范金融风险，不断改进和完善内部控制制度，提高风险管理水平，根据《中华人民共和国商业银行法》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》、《商业银行内部控制指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》等法律法规，审计部成立评价组对全行2017年内控体系的充分性、合规性、适宜性和有效性，现有内部控制的组织架构、制度的建设、执行、保障等情况进行综合评价。
本次内部控制评价情况如下：一、内部控制评价总体情况二、内部控制体系建设情况（一）内部控制环境1.组织架构方面：2.全行内部控制的目标、激励约束机制。
3．内部控制文化，合规文化建设。
4.党建工作，文化建设。
（二）风险识别与评估1. 全面风险管理框架建设，风险管理条线管理机制，风险管理能力。
2.风险管理制度和流程的建设与梳理，完善本行风险管理制度体系，为业务发展需要提供制度保障方面。
3.完善风险管控体系，加强重点领域的风险防控，进一步提升风险管理水平方面。
4.集团关联客户、银行承兑汇票业务以及银担合作，评估公司合作等方面的管理方面。
5.提升信息科技治理体系有效性和系统运行风险管理能力，为业务持续发展提供支撑方面。
（三）内部控制措施1.明确岗位设置和职能分工，使之符合内控管理的要求，形成相互监督制约的科学分工体系方面。
2.建立并执行关键岗位人员岗位轮换和强制休假制度方面。
3. 加强授权授信管理，提升内部经营管理和风险控制方面。
4.建立健全核对、监控制度方面。
5.保存业务记录、确保原始资料的完整性方面。
6.突发事件建立了有效的识别与控制机制。
7.强化法律合规事务管理，促进业务的合法有效方面。
（四）信息交流与反馈（五）监督评价与纠正三、本行内部控制尚需完善的方面及改进措施（一）内部控制不足方面（二）具体改进措施及建议四、内部控制评价结论XXXX股份有限公司20XX年XX月XX日。
营业部2017年内部控制自评估报告(模板)
营业部2017年内部控制自评估报告（模板）
分公司：
根据公司《关于做好公司2017年度内部控制评价工作的通知》
的要求，对本部2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价，现将评价情况报告如下：
一、2017年本单位总体业务及管理情况
二、2017年本单位组织架构、内控制度和内控机制建设和运行
情况
（一）组织架构：（概述）
（二）内控制度和内控机制建设和运行情况：
（注：1、对经营管理制度与机制建设情况的评估应当重点阐述各项经营管理制度和操作流程是否健全，是否与外部法律、法规和准则以及公司总部、分公司的规定相一致，是否能够根据外部法律、法规和准则以及公司总部、分公司制度流程的变化及时修订、完善。
2、对经营管理制度与机制运行状况的评估应当重点阐述是否能够严格执行经营管理制度和操作流程，是否能够及时发现并纠正有章不循、违规操作等问题。
）
三、2017年本单位发现的主要内部控制问题或存在缺陷、成因
分析、整改措施及落实情况
（一）主要内部控制问题或存在缺陷：
（二）成因分析：
（三）整改措施及落实情况：
四、2017年本单位内部控制设计和运行有效性的总体自我评价
国泰君安证券股份有限公司*********营业部
****年**月**日。
2017内控测评报告参考格式
2017年度内控测评报告参考格式上海市国有资产监督管理委员会：按照****年*月*日签订的业务约定书，我们参照财政部等5部委发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》对****公司（以下简称“该公司”）的内部控制进行测评，同时结合历年内控测评中发现的问题对该公司的改进情况进行检查。
提供完成本测评必需的相关文件和信息是被测评公司的责任，我们的责任是根据测评结果向贵委出具书面报告，并抄送****公司，内容包括在测评期间发现的内部控制缺陷、潜在风险、集团财务管控与管理提升工作情况及我们的评价和建议，以及针对历年内控测评中发现问题的改进情况与对改进中的难点提出解决措施。
一、对企业内部控制的综合评价（一）2016年内控测评中发现问题的改进情况1、整改总体情况。
***公司2016年度内控测评中发现缺陷XX个，其中已完成整改的XX个，另有XX个未完成整改，未整改率为X%。
未完成整改的缺陷主要是：（举例说明）。
2、重大/重要缺陷的整改情况。
如未完成整改的原因分析和下一步计划。
3、对完善整改工作提出改进建议和解决措施。
（二）2017年内控测评定量、定性结果汇总情况1、总体评价。
对***公司2017年度内控情况的总体评价。
详细描述集团层面十八个业务流程汇总得分情况（可列表）。
2、内控缺陷总体情况。
对XX个流程进行了测试，共发现内控缺陷XX个，其中，重大缺陷XX个、重要缺陷XX个、一般缺陷XX个，主要集中在XX流程中，主要问题是：（举例）。
XX个缺陷是以前年度遗留下来的，XX个缺陷是2017年度新增的。
按流程，详细描述所发现的内控缺陷，缺陷类型及评级情况。
3、缺陷具体描述。
重点对重大、重要缺陷进行详细描述，列明所属流程、分析对企业的风险和影响、提出有关改进建议。
一般缺陷主要集中在XX流程，可归并后进行描述。
4、结合重点子企业财务预警(或经济、业务)指标分析，逐一说明集团薄弱流程的内控情况。
5、根据各流程内控测评结果（流程得分及缺陷情况、信息化程度、评价人员发现的其他关键控制点），对完善集团内部控制建设提出改进建议。
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2017 年度内控测评报告参考格式
上海市国有资产监督管理委员会：
按照 **** 年* 月 * 日签订的业务约定书，我们参照财政部等 5 部委发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》对**** 公司（以下简称“该公司” ）的内部控制进行测评，同时结合历年内控测评中发现的问题对该公司的改进情况进行检查。
提供完成本测评必需的相关文件和信息是被测评公司的
责任，我们的责任是根据测评结果向贵委出具书面报告，并抄送 **** 公司，内容包括在测评期间发现的内部控制缺陷、潜在风险、集团财务管控与管理提升工作情况及我们的评价和建议，以及针对历年内控测评中发现问题的改进情况与对改
进中的难点提出解决措施。
一、对企业内部控制的综合评价
（一） 2016 年内控测评中发现问题的改进情况
1、整改总体情况。
*** 公司2016 年度内控测评中发现缺陷XX个，其中已完成整改的 XX 个，另有 XX 个未完成整改，未整改率为 X%。
未完成整改的缺陷主要是：（举例说明）。
2、重大 / 重要缺陷的整改情况。
如未完成整改的原因分析和下一步计划。
3、对完善整改工作提出改进建议和解决措施。
（二） 2017 年内控测评定量、定性结果汇总情况
1、总体评价。
对 *** 公司 2017 年度内控情况的总体评价。
详细描述集团层
2、内控缺陷总体情况。
对XX个流程进行了测试，共发现内控缺陷XX个，其中，重大缺陷 XX个、重要缺陷 XX个、一般缺陷 XX个，主要集中在 XX流程中，主要问题是：（举例）。
XX 个缺陷是以前年度遗留下来的，XX 个缺陷是2017 年度新增的。
按流程，详细描述所发现的内控缺陷，缺陷类型及评级情况。
3、缺陷具体描述。
重点对重大、重要缺陷进行详细描述，列明所属流程、
分析对企业的风险和影响、提出有关改进建议。
一般缺陷主要集中在XX流程，可归并后进行描述。
4、结合重点子企业财务预警( 或经济、业务 ) 指标分析，逐一说明集团薄弱
流程的内控情况。
5、根据各流程内控测评结果（流程得分及缺陷情况、信息化程度、评价人
员发现的其他关键控制点），对完善集团内部控制建设提出改进建议。
（三）集团财务管控情况
1、详细描述“财务管控”流程汇总得分情况。
根据市国资委相关工作要求，
对不良资产、资金、土地、境外企业、改制审计、信息披露等重要财务管理事项
的执行情况逐一进行详细评价和说明。
2、对完善集团财务管控提出改进建议。
（四）集团“五位一体”管理提升情况
1、详细描述全面预算工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。
2、详细描述资金管理工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。
3、详细描述内部控制工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。
4、详细描述信息化工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。
5、详细描述风险管理工作开展情况。
6、全面评价“五位一体”管理融合情况及存在问题，并提出工作改进建议。
二、有关责任的陈述
我们严格按照贵委的要求，履行约定的测评程序、评价内容，勤勉尽责地完成本报告。
本报告的编制依赖 **** 公司管理层和员工提供测评所必需的相关文件和信息。
该公司管理层应保证其所提供的信息是尽其所知准确的，并且没有任何可能从实质上或形式上误导我们的隐瞒和遗漏。
我们在本报告中所提及的控制缺陷只是我们在现场工作中发现的问题，并不一定全面涵盖了该公司存在的所有控制弱点；我们提供的改进建议也不可能尽述所有方案。
该公司在考虑实施我们的改进建议时，需要因经营环境和成本效益作适当调整。
该公司对项目的结果负责。
包括内部控制缺陷的最终评估，决定是否采纳我们提出的改进建议，决定实施报告中的哪些建议应被遵照执行 , 以及如何实施改进措施等负责。
无论现在还是将来，该公司对建立并维护一套有效的财务报告内部控制制度都应承担完全和最终的责任。
这些内部控制制度包括（但不仅限于）
那些用于保证控制目标实现的、及并符合相应法律法规的系统。
该公司管理层有责任及时把发现的内部控制重大缺失和弱点、包括本测评报告提及的控制缺陷、财务报告的错误以及类似事项向董事会汇报；必要时，也应向相关法定监管机构进行报告。
附件：内控测评相关说明
盖章项目负责人签字：
附件 / 附录： 1、《内控测评相关说明》
2、《测评范围及有关说明表》
3、《 2017 年度内控缺陷汇总表》
4、《 2016 年度内控缺陷整改结果表》
5、《集团内控测评汇总表》
附件
内控测评相关说明
一、测评范围
我们基于对 **** 公司（以下简称“该公司”） 2017 年度财务报表各项目对财务报告的影响及财务报表各项目的潜在误报风险综合评估的结果，以及该公司
在本年度其他内部控制审计工作安排的情况，同时考虑贵委《 2017 年内部控制测评总体要求》，确定本次内部控制测评范围。
本年度测评范围的确定应充分考虑定量和定性因素 :
（一）定量范围标准：
（1）以流程为统计单位，以每个流程相关联的财务指标 ( 合并抵消前 ) 为依据确定测评范围（列表说明每个流程选取的财务指标）。
（2）凡是下属公司财务指标在贵集团相同流程业务财务指标中的占比达
10%以上（含 10%），则该下属公司纳入测评范围；
（3）原则上纳入测评范围的流程业务财务指标需达到贵集团抵消前合并财
务报表对应财务指标的 80%以上（含 80%）。
（二）定性范围标准：
***公司的*** 业务在当年或以前年度发生过舞弊或重大损失等事项或存在
重大、重要缺陷（事项或缺陷需简略描述）， 2017 年度将其纳入测评范围。
考虑财务数据和风险因素，2017 年选取以前年度 *** 流程测试未覆盖的 *** 公司纳入测评范围。
二、测评方法
本次测评的方法包括以下步骤（供参考，需根据实际情况调整）：
（1）计划阶段
我们进行一个初步的测评以了解内部控制的基本情况，获取一些相关的背景材料和文件。
这些背景材料和文件包括组织结构、报告关系、该公司相关人员的职责、联系人名单，有关政策及程序文件的副本。
在这一阶段，我们和该公司就本次测评的各个方面的工作细节和时间表达成
共识，并进行相应的管理安排。
同时，我们向该公司提供本次测评工作展开所需
信息的清单。
（2）测试阶段
本次测试工作包括下列内容：
与该公司及其测评范围内的子公司相关管理人员和工作人员进行访谈，
同时对涉及内部控制的相关文件进行实地测试；
对测评范围相关的内部控制流程及体系进行穿行测试；
对测评范围相关的内部控制流程作出抽样测试；
对测评范围相关的内部控制流程关键控制点作出评分，对存在的内控缺陷
作出描述和评级，提出具体整改建议；
分别对该公司十九个流程的内控有效性做出评价（无效 / 较为有效 / 有效），结合定量指标，分析重大和重要缺陷、寻找瓶颈、分析原因，并提出改进
方案。
对各流程进行对发现的重要、重大缺陷进行汇总，甄别缺陷类别，并根据
设计缺陷和执行缺陷提出改进建议。
结合十九个重点流程的内控测评评分、存在缺陷、瓶颈问题，对贵公司的
内控管理进行总体评价，提出推进贵公司内控建设的改进建议。
（3）报告阶段
我们向该公司提供了书面的报告草案及报告终稿，其中包括在本测评中的主
要发现、关键控制点评分情况和改进建议，并与该公司负责相关内部控制的管理
层进行讨论。
讨论的目的在于确认我们在测评过程中所发现的内部控制问题的准确性和评分的客观性，和协助我们提出相应的改进建议。
三、测评的实施
本次测评的计划以及实地测评工作自201* 年 ** 月** 日开始，对该公司及其测评范围内的子公司实施了访谈、穿行测试和抽样测评等工作，并在201* 年** 月 ** 日完成了现场工作。