会计信息系统模拟实训分析报告
会计信息系统的实训报告
一、实训背景随着我国经济社会的快速发展，会计信息化已成为企业提高财务管理水平和经济效益的重要手段。
为了使会计专业学生更好地适应社会需求，提高学生的实际操作能力，我校特组织开展了会计信息系统实训。
本次实训旨在让学生了解会计信息系统的基本原理、功能模块，掌握会计信息系统的操作方法，培养学生的实践能力和团队协作精神。
二、实训时间与地点实训时间：20xx年9月1日至9月30日实训地点：我校会计实验室三、实训目的1. 熟悉会计信息系统的基本原理和功能模块。
2. 掌握会计信息系统的操作方法，包括系统初始化、日常核算、期末结账等。
3. 提高学生的实际操作能力和团队协作精神。
4. 培养学生解决实际问题的能力。
四、实训内容1. 会计信息系统概述（1）会计信息系统的定义、特点及发展历程。
（2）会计信息系统的功能模块及相互关系。
2. 系统初始化（1）设置会计科目。
（2）设置凭证类别。
（3）设置账套参数。
（4）设置用户及权限。
3. 日常核算（1）录入原始凭证。
（2）填制记账凭证。
（3）审核记账凭证。
（4）登记明细账。
（5）编制科目汇总表。
（6）登记总账。
4. 期末结账（1）结转损益类科目。
（2）结转利润分配。
（3）结转下期期初余额。
5. 报表编制（1）编制资产负债表。
（2）编制利润表。
（3）编制现金流量表。
五、实训过程1. 实训前期，学生分组，每组选出一个组长，负责组织本组成员完成实训任务。
2. 实训过程中，学生按照实训指导书的要求，认真学习会计信息系统理论知识，并亲自动手操作。
3. 遇到问题，学生首先查阅资料，自行解决；若无法解决，及时向指导老师请教。
4. 实训结束后，每组提交一份实训报告，总结实训过程中的收获与不足。
六、实训成果1. 学生掌握了会计信息系统的基本原理和功能模块。
2. 学生熟练掌握了会计信息系统的操作方法，包括系统初始化、日常核算、期末结账等。
3. 学生提高了实际操作能力和团队协作精神。
4. 学生具备了解决实际问题的能力。
会计信息系统实验报告(3篇)
会计信息系统实验报告（3篇）会计信息系统实验报告（通用3篇）会计信息系统实验报告篇1一、实验目的：通过用友ERP软件掌握如何正确建立账套，设置用户的权限以及账套数据的输入，系统地学习总账日常业务处理的主要内容和操作方法以及凭证的处理和记账方法。
了解会计信息系统的总帐、固定资产管理、薪资管理、应收、应付款管理等五大系统，掌握系统初始化，账务及报表模块的主要功能和使用方法，熟悉系统的管理与维护，了解会计软件各个模块之间的关系。
二、实验软件：用友ERP—U8 8、61版软件三、实验资料：会计信息系统实验教程四、实验步骤：1.系统管理和基础设置。
这是最基础的第一步，主要是熟悉用户、账套、权限、基础档案等的设置和管理的基本流程，其实验内容为：1>系统管理：建立单位账套、增加操作员、进行财务分工、备份账套数据、修改账套数据；2>基础档案设置：部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、开户银行、外币及汇率、结算方式。
具体操作：①增加用户；②建立账套；③设置权限；④账套修改；⑤启动系统；⑥基础档案设置；⑦账套输出保存。
2.总账子系统。
该系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
主要学习了设置系统参数、增加、修改会计科目、设置项目档案、输入期初余额、设置凭证类别、填制凭证，审核凭证等。
会计信息系统实验报告1>系统初始化：①设置凭证类别及结算方式；②部门档案及职员档案的设置；③客户分类及客户档案设置；④供应商分类及供应商档案设置；⑤会计科目设置（包括辅助核算设置）；⑥录入期初余额（需试算平衡）2>凭证填制：①录入凭证；②凭证审核3>出纳签字。
4>记账。
记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。
本系统记账采用向导方式，使记账过程更加明确。
会计信息化实训报告(3篇)
第1篇一、引言随着信息技术的飞速发展，会计信息化已成为我国会计行业发展的必然趋势。
为了提高会计从业人员的综合素质，培养具备信息化素养的会计人才，我国各高校纷纷开设会计信息化实训课程。
本文以本人参加的会计信息化实训为背景，对实训过程进行总结和分析，以期为今后会计信息化实训工作提供借鉴。
二、实训目的与内容1. 实训目的（1）熟悉会计信息化基础知识，掌握会计电算化操作技能；（2）培养会计信息化意识，提高会计信息处理能力；（3）了解会计信息化发展趋势，为今后会计工作奠定基础。
2. 实训内容（1）会计信息化基础知识；（2）会计电算化操作技能；（3）会计信息化应用案例分析；（4）会计信息化项目管理。
三、实训过程1. 实训准备在实训开始前，我们进行了以下准备工作：（1）学习会计信息化基础知识，了解会计电算化操作流程；（2）熟悉实训软件，掌握软件操作方法；（3）分组讨论，明确实训任务和分工。
2. 实训实施（1）学习会计信息化基础知识。
通过自学和教师讲解，我们了解了会计信息化的概念、特点、发展趋势等基础知识。
（2）掌握会计电算化操作技能。
在实训软件中，我们学习了会计凭证、账簿、报表等会计业务的处理方法，熟悉了电算化会计核算流程。
（3）进行会计信息化应用案例分析。
通过分析实际案例，我们了解了会计信息化在企事业单位中的应用，提高了分析问题、解决问题的能力。
（4）参与会计信息化项目管理。
在实训过程中，我们分组进行项目管理，负责制定项目计划、组织实施、协调沟通等工作，培养了团队协作能力。
3. 实训总结实训结束后，我们对实训过程进行了总结，主要包括以下几个方面：（1）提高了会计信息化意识。
通过实训，我们认识到会计信息化在提高会计工作效率、降低成本、防范风险等方面的重要作用。
（2）掌握了会计电算化操作技能。
在实训过程中，我们熟练掌握了会计电算化软件的操作方法，为今后从事会计工作打下了基础。
（3）培养了团队协作能力。
在实训过程中，我们学会了与他人沟通、协作，共同完成任务，提高了团队协作能力。
2024年会计信息系统实训心得总结(2篇)
2024年会计信息系统实训心得总结一、实践背景2024年我所在的大学开设了一门会计信息系统实训课程，旨在让我们学生能够更好地应对会计信息系统的应用和实际操作。
在这门课程中，我们学生通过实践操作，了解了会计信息系统的基本原理、应用方法以及系统的构建和运行等方面的知识，提高了应用会计信息系统的实际能力。
二、实践内容在这门课程中，我们通过一系列的案例研究和实际操作，了解了会计信息系统的核心概念和应用方法。
我们从实际的企业案例出发，了解了会计信息系统的基本功能和流程，学会了如何使用会计软件进行数据录入和查询，以及如何进行账务处理和财务报表的生成等操作。
三、实践过程在实践过程中，我们主要进行了以下几个方面的实践操作：1. 会计软件的安装和配置：我们首先学习了会计软件的安装和配置方法，包括如何下载和安装软件，以及如何进行相关参数的配置和设置。
在这个过程中，我们掌握了软件的基本使用方法，为后续的实践操作做好了准备。
2. 数据录入和查询：我们学习了如何使用会计软件进行数据的录入和查询。
我们通过实际的案例进行了数据录入操作，包括录入基础数据、业务数据和财务明细数据等。
同时，我们也学习了如何使用软件进行数据查询和分析，以及如何生成相关的报表和统计图表等。
3. 账务处理和财务报表生成：在实践中，我们学习了如何进行账务处理和财务报表的生成。
我们通过实际的案例进行了账务处理操作，包括凭证录入、科目设置、期末结账等。
同时，我们也学习了如何使用软件进行财务报表的生成和分析，以及如何进行财务分析和决策等。
四、实践效果通过这门课程的实践操作，我收获了以下几点：1. 系统化的学习：通过实践操作，我对会计信息系统的相关知识进行了系统化的学习和理解。
我不仅掌握了会计信息系统的基本原理和应用方法，还了解了系统的构建和运行等方面的知识，为以后的实际工作打下了坚实的基础。
2. 提高了应用能力：通过实践操作，我提高了会计信息系统的应用能力。
我学会了如何使用会计软件进行数据录入和查询，以及如何进行账务处理和财务报表的生成等操作。
会计信息系统实训报告2024
引言:会计信息系统在企业中起着至关重要的作用，它能够有效地管理和记录企业的财务数据，并为企业的决策提供重要的信息支持。
为了更好地理解和掌握会计信息系统的运作原理和应用技巧，我们进行了实训并撰写了本报告。
本报告旨在总结和分享我们在会计信息系统实训中的学习经验和心得体会，希望能对读者在会计信息系统领域的学习和研究提供一定的参考和帮助。
概述:本次实训属于会计信息系统的第二阶段，在第一阶段的基础上进一步学习和应用会计信息系统的功能和工具。
我们利用专业的会计软件，模拟了真实企业的会计业务流程，并进行了系统的操作和数据录入。
通过实践操作，我们深入了解了会计信息系统的各个模块和功能，并在实际操作中感受到了其带来的高效性和准确性。
正文内容:一、会计信息系统的模块和功能1. 会计信息系统的基本概念和定义2. 会计信息系统的组成和结构3. 会计信息系统的主要模块和功能介绍a. 会计凭证管理模块b. 财务报表生成模块c. 应收/应付管理模块d. 固定资产管理模块e. 成本管理模块二、会计信息系统的数据录入与查询1. 数据录入的基本原则和方法a. 凭证录入的规范性要求b. 期初数据录入的重要性和方法c. 现金流量表和利润表的数据录入要点2. 数据查询与分析的方法和技巧a. 查询特定时间段的会计数据b. 汇总查询与分组查询的应用c. 利用数据筛选和排序功能优化查询结果三、会计信息系统的风险与控制1. 会计信息系统风险的概念和分类a. 数据不准确性风险b. 数据泄露和丢失风险c. 系统安全性风险2. 会计信息系统的控制措施和策略a. 数据备份和恢复控制b. 访问权限和身份验证控制c. 审计和监控控制四、会计信息系统的应用案例分析1. 会计信息系统在财务报表编制中的应用a. 利润表和资产负债表的自动生成与调整b. 现金流量表的编制与分析c. 总账和明细账的维护和核对2. 会计信息系统在成本控制中的应用a. 成本汇算和分配的自动化处理b. 成本差异分析的实时监控和分析c. 成本核算与管理的机制与方法五、会计信息系统的未来发展趋势1. 云计算和大数据技术对会计信息系统的影响2. 人工智能和机器学习在会计信息系统中的应用3. 移动化和无纸化技术的推动作用总结:会计信息系统是现代企业进行财务管理和决策的重要工具，它的运用不仅提高了财务数据的准确性和效率，同时也为企业提供了更多的业务分析和决策支持。
2024公司会计信息系统实习报告4篇
2024公司会计信息系统实习报告2024公司会计信息系统实习报告精选4篇（一）实习报告日期：2024年X月X日至X月X日实习单位：XXXX公司实习部门：财务部实习岗位：会计信息系统实习生实习内容：在2024年夏季，我在XXXX公司财务部门担任会计信息系统实习生。
在实习期间，我主要负责协助财务团队进行会计信息系统的日常运维和数据分析工作。
具体实习工作如下：1. 系统运维：我负责监控会计信息系统的运行情况，确保系统的稳定性和安全性。
我学习并熟悉了公司的会计信息系统，同时积极参与系统的维护与升级工作，保证系统的正常运行。
2. 数据录入与整理：我根据财务部门的要求，负责将公司的财务数据录入系统，并对数据进行整理和分类。
我熟练使用Excel等办公软件，能够高效地完成数据录入工作，并保证数据的准确性和完整性。
3. 数据分析与报表编制：我参与了公司财务数据的分析工作，运用会计信息系统提供的分析工具，对公司的财务数据进行深入的统计和分析。
我能够根据财务部门的需求，编制各类财务报表，并提供相应的数据分析结果，为公司的经营决策提供参考依据。
4. 协助审计工作：我参与了公司的内外部审计工作，并负责整理相关的财务数据和文件。
我了解了审计的流程和要求，与审计师保持紧密的合作，及时提供所需的财务数据和文件。
实习收获：通过这次实习，我对会计信息系统有了更深入的了解，并掌握了一些实际应用的技能。
我学会了如何运维会计信息系统，对系统的管理和维护有了更清晰的认识；我也学会了如何进行数据的录入和整理，能够高效地处理大量的财务数据；我还学会了如何运用会计信息系统的分析工具进行数据分析和报表编制，提高了自己的数据分析能力。
同时，通过实习我也锻炼了自己的团队合作能力和沟通能力。
在与财务团队的合作过程中，我学会了与他人有效地合作，及时交流和沟通，并且能够按时完成任务。
在未来的工作中，我将继续努力学习和提升自己的会计信息系统应用能力，不断完善自己的专业知识和技能，为公司的发展做出更大的贡献。
会计信息系统实习报告4篇2
会计信息系统实习报告 (2)会计信息系统实习报告 (2)精选4篇（一）实习单位：公司名称实习时间：2021年1月1日至2021年2月28日一、实习内容1. 系统调研与分析在实习初期，我首先进行了公司现有的会计信息系统的调研和分析。
我了解了系统的整体框架、功能和使用情况，并与相关人员进行了沟通，了解了系统的优点和不足之处。
2. 数据录入与整理在实习过程中，我负责将公司的财务数据录入系统，并根据公司的需要进行整理和归档。
我熟练掌握了会计凭证的录入方法和相关的财务处理流程。
3. 数据分析与报表编制我利用会计信息系统提供的报表工具，对公司的财务数据进行了分析和汇总。
我能够准确地编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，并使用Excel对数据进行进一步的分析和建模。
4. 系统维护与问题解决在实习期间，我也参与了会计信息系统的维护工作。
当系统发生故障或出现问题时，我能够及时定位并解决问题，保证系统的正常运行。
5. 系统改进与优化在了解了现有系统的优点和不足后，我提出了一些改进和优化的意见。
我与相关人员进行了讨论，并对系统进行了相应的调整和更新，以提高系统的稳定性和效率。
二、实习成果1. 完成了公司财务数据的录入和整理工作，确保了数据的准确性和及时性。
2. 编制了公司的月度财务报表，并对数据进行了分析和解读。
通过对数据的分析，我发现了某些经营问题，并提出了相应的改进措施。
3. 及时处理了系统故障和问题，保证了系统的正常运行。
4. 提出了一些会计信息系统的改进和优化意见，并与相关人员进行了讨论和实施。
三、实习心得通过这次实习，我深入了解了会计信息系统的运作机制和应用方法。
我通过实践掌握了会计凭证的录入和财务报表的编制技巧，提高了自己的操作能力和分析能力。
同时，我也意识到会计信息系统在企业中的重要性，它能够帮助企业实现财务数据的快速处理和准确分析，为企业的经营决策提供有力支持。
我在实习中也遇到了一些挑战和困难，但通过自己的努力和与同事的合作，我能够及时解决问题并取得进步。
会计信息系统实训心得(4篇)
会计信息系统实训心得在本学期的会计信息系统课程中，我们进行了一次实训活动。
这次实训活动让我对会计信息系统的运作和应用有了更深入的理解，也锻炼了我们的动手能力和团队合作能力。
在实训过程中，我遇到了一些挑战，但也收获了很多。
首先，我了解到会计信息系统的重要性和作用。
会计信息系统不仅可以帮助企业实现财务数据的及时和准确记录，还可以提供管理层和其他利益相关者所需要的各种财务报告和决策支持信息。
它能够提高工作效率，减少错误率，增强企业的竞争力。
在实训活动中，我们使用了一款会计信息系统软件进行账务处理和报表生成。
通过实际操作这个软件，我明白了会计信息系统是如何将原始数据转化为财务报告的过程。
在录入账务数据时，我注意到每笔交易都需要填写相关的账户、金额和日期等信息，这些数据被自动存储和计算，最终生成财务报表。
这个过程需要我们保证数据的准确性和完整性，以及遵循一定的会计准则和规范。
其次，我学会了如何利用会计信息系统进行数据分析和决策支持。
在实训过程中，我们根据一些案例进行了财务分析和模拟决策。
通过使用会计信息系统软件的分析工具，我可以快速地计算各种财务比率，并深入了解企业的财务状况和经营业绩。
这些数据对于管理层的决策和规划非常重要，可以帮助他们评估经营风险、制定财务目标和优化经营策略。
在实训活动中，我也面临了一些挑战。
首先是软件的熟悉度和操作难度。
由于是第一次接触这款会计信息系统软件，我需要花费一些时间来学习软件的功能和操作方法。
我通过阅读软件的使用手册和观看教学视频来提高我的技能。
另外，在团队合作中，我们遇到了一些沟通和协调的问题。
为了高效地完成实训任务，我们需要相互配合，及时沟通和交流。
通过调整团队成员的分工和提高沟通效率，我们最终成功地完成了实训任务。
在这次实训活动中，我认识到会计信息系统不仅是一种技术工具，也是一种管理手段。
它可以帮助企业提高管理水平和决策效果，进一步发展和壮大。
作为未来的会计专业人员，我们需要掌握会计信息系统的原理和运作方式，不断学习和提高自己的技能，以适应快速变化的商业环境。
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会计信息系统模拟实训报告————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：2实践报告实践名称：会计信息系统模拟实训系、专业、班级：工商管理系会计1001班姓名：刘晓琴罗丽琴学号：10300601541030060156 成绩：_______________________________________指导教师：戴小廷2013年 6 月 25 日一、实训名称：会计信息系统模拟实训二、目的要求1.实训目的本实训课程教学的目的是，通过会计信息系统的上机操作实践，结合信息系统开发的原理与方法，培养学生运用计算机技术完成会计事务处理能力。
使学生熟悉会计信息系统操作，为推动我国会计信息化、管理信息化的发展打好基础。
学生通过本环节的学习，应了解会计信息化的内涵、会计信息系统的体系结构，掌握会计信息系统使用。
2.实训要求（1）以企业的实际应用为视角，以企业案例为背景，业务操作为主线，了解某会计业务在企业中的实际计算机处理、操作过程。
（2）通过每个系统子模块的运行熟悉企业的具体业务管理实际情况。
（3）理解会计信息系统在企业管理中的重要作用。
（4）熟悉会计信息系统的总体架构，技术特点及功能模块；通过实训准备、使用等方面详细了解各核心模块的操作过程。
（5）将上述各项要求及结果编写实训报告三、实训过程系统管理和基础设置→总账管理系统初始设置→总账管理系统日常业务处理→工资管理→固定资产管理→总账管理系统期末处理→UFO 报表管理四、数据结果项目行次期初数期末数库存现金11516.50380.50银行存款2576180.002119831.95合计3577696.502120212.45货币资金表编制单位：马尾机电制造厂 制表人：刘晓琴2013 年 1 月31 日项目行次期初数期末数库存现金11516.50380.50银行存款2576180.002119019.50合计3577696.502119400.00 制表人：罗丽琴货币资金表编制单位：福州马尾机电制造厂 单位：元 2013 年 1 月31 日编制单位:单位:元年 月 日资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数(或股东权益）流动资产： 流动负债：货币资金1628,196.502,170,712.45 短期借款34100,000.00100,000.00 交易性金融资产２ 交易性金融负债35应收票据3280,800.00100,800.00 应付票据3640,950.0040,950.00 应收股利4 应付账款37277,740.00159,740.00 应收利息5 预收账款38应收账款6442,377.00442,377.00 应付职工薪酬3952,500.0032,548.60 其它应收款74,400.00 应交税费40125,280.50450,778.00 预付账款828,200.0026,866.66 应付利息41500.00 存货92,245,812.001,563,930.67 应付股利42一年内到期的非流动资产10 其他应付款4327,000.0059,290.00 其它流动资产11 一年内到期的非流动负债44 其他流动负债45流动资产合计123,629,785.504,304,686.78流动负债合计46623,470.50843,806.60非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产13 长期借款47400000.00400000.00 持有至到期投资14 应付债券48 投资性房地产15 长期应付款49长期股权投资16 专项应付款50 长期应收款17 预计负债51固定资产184,333,000.004,453,000.00 递延所得税负债52减：累计折旧191,388,265.001,390,609.40 其他非流动负债 53固定资产净值202,944,735.003,062,390.60非流动负债合计54400000.00400000.00 减：固定资产减值准备21负债合计551023470.501243806.60 固定资产净额222,944,735.003,062,390.60 生产性生物资产23所有者权益（或股东权益)：工程物资24 实收资本（或股本）562,400,000.002,400,000.00 在建工程25 资本公积57200,000.00200,000.00 固定资产清理26 减：库存股58无形资产27 盈余公积592,889,050.002,889,050.00 商誉28 未分配利润6062,000.00635,053.78 长期待摊费用29所有者权益（或股东权益)合计615,551,050.006,124,103.78 递延所得税资产30其他非流动资产31非流动资产合计322944735.003062390.60资产总计336574520.507367077.38负债和所有者权益(或股东权益)总计626,574,520.507,367,910.38编制单位：福州马尾机电制造厂单位:元2013 年 1 月31 日资 产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数(或股东权益）流动资产： 流动负债：货币资金1628,196.502,169,900.00 短期借款34100,000.00100,000.00 交易性金融资产２ 交易性金融负债35应收票据3280,800.00100,800.00 应付票据3640,950.0040,950.00 应收股利4 应付账款37277,740.00159,740.00 应收利息5 预收账款38应收账款6442,377.00442,377.00 应付职工薪酬3952,500.0031,030.20 其它应收款74,400.00 应交税费40125,280.50450,699.18 预付账款828,200.0027,533.33 应付利息41500.00 存货92,245,812.001,565,426.00 应付股利42一年内到期的非流动资产10 其他应付款4327,000.0061,640.00 其它流动资产11 一年内到期的非流动负债44 其他流动负债45流动资产合计123,629,785.504,306,036.33流动负债合计46623,470.50844,559.38非流动资产：非流动负债： 可供出售金融资产13 长期借款47400000.00400000.00 持有至到期投资14 应付债券48 投资性房地产15 长期应付款49长期股权投资16 专项应付款50 长期应收款17 预计负债51固定资产184,333,000.004,453,000.00 递延所得税负债52减：累计折旧191,388,265.001,390,609.40 其他非流动负债 53固定资产净值202,944,735.003,062,390.60非流动负债合计54400000.00400000.00 减：固定资产减值准备21负债合计551023470.501244559.38 固定资产净额222,944,735.003,062,390.60 生产性生物资产23所有者权益（或股东权益)：工程物资24 实收资本（或股本）562,400,000.002,400,000.00 在建工程25 资本公积57200,000.00200,000.00 固定资产清理26 减：库存股58无形资产27 盈余公积592,889,050.002,889,050.00 商誉28 未分配利润6062,000.00634,817.55 长期待摊费用29所有者权益（或股东权益)合计615,551,050.006,123,867.55 递延所得税资产30其他非流动资产31非流动资产合计322944735.003062390.60资产总计336574520.507368426.93负债和所有者权益(或股东权益)总计626,574,520.507,368,426.93会企03表项 目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金12520000.00收到的税费返还2 收到的其他与经营活动有关的现金3 现金流入小计42,520,000.00购买商品、接受劳务支付的现金5553240.00 支付给职工以及为职工支付的现金633827.55 支付的各项税费7125280.50 支付的其它与经营活动有关的现金8135136.00现金流出小计9847,484.05 经营活动产生的现金流量净额１０1,672,515.95二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金１１ 取得投资收益所收到的现金１２ 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额１３40000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额１４ 收到的其他与投资活动有关的现金１５ 现金流入小计１６40,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金１７170000.00投资所支付的现金１８ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额１９ 支付的其他与投资活动有关的现金２０ 现金流出小计２１170,000.00 投资活动产生的现金流量净额２２-130,000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金２３ 借款所收到的现金２４ 收到的其他与筹资活动有关的现金２５ 现金流入小计２６ 偿还债务所支付的现金２７ 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金２８ 支付的其他与筹资活动有关的现金２９ 现金流出小计３０ 筹资活动产生的现金流量净额３１四、汇率变动对现金的影响额３２五、现金及现金等价物净增加额３３1,542,515.95制表人：刘晓琴单位负责人：王彤单位名称：马尾机电制造厂会计主管：刘晓琴2013 年1 月31 日会企03表编制单位：年度单位：元项 目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金12520000.00 收到的税费返还2收到的其他与经营活动有关的现金3现金流入小计42,520,000.00 购买商品、接受劳务支付的现金5652240.00 支付给职工以及为职工支付的现金634776.00 支付的各项税费7125280.50 支付的其它与经营活动有关的现金836000.00 现金流出小计9848,296.50 经营活动产生的现金流量净额１０1,671,703.50二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金１１取得投资收益所收到的现金１２处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额１３40000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额１４ 收到的其他与投资活动有关的现金１５现金流入小计１６40,000.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金１７170000.00投资所支付的现金１８ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额１９支付的其他与投资活动有关的现金２０现金流出小计２１170,000.00 投资活动产生的现金流量净额２２-130,000.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金２３借款所收到的现金２４收到的其他与筹资活动有关的现金２５现金流入小计２６偿还债务所支付的现金２７分配股利、利润或偿付利息所支付的现金２８支付的其他与筹资活动有关的现金２９现金流出小计３０筹资活动产生的现金流量净额３１四、汇率变动对现金的影响额３２五、现金及现金等价物净增加额３３1,541,703.50制表人：罗丽琴单位负责人：王彤会计主管：罗丽琴2013 年1 月31 日发生额和余额表（刘晓琴）会计年度会计期间科目编码科目名称外币名称期初借方期初贷方本期发生借方本期发生贷方期末借方期末贷方2013 月份：2013.01-2013.01 1001库存现金￥1516.5 0 0 1136 380.5 02013 月份：2013.01-2013.01 1002银行存款￥576180 0 25600001016348.052119831.95 02013 月份：2013.01-2013.01 1012其他货币资金￥50500 0 0 0 50500 02013 月份：2013.01-2013.01 1121应收票据280800 0 0 180000 100800 02013 月份：2013.01-2013.01 1122应收账款444600 0 0 0 444600 02013 月份：2013.01-2013.01 1123预付账款28200 0 0 1333.3426866.66 02013 月份：2013.01-2013.01 1221其他应收款4400 0 0 4400 0 02013 月份：2013.01-2013.01 1231坏账准备0 2223 0 0 0 22232013 月份：2013.01-2013.01 1401材料采购0 0 472000 0 472000 02013 月份：2013.01-2013.01 1403 原材料1045000 0 -18000 500000 527000 02013 月份：2013.01-2013.01 1404材料成本差异312 0 0 25000 0 246882013 月份：2013.01-2013.01 1405库存商品1200000 0559856.67 1164000595856.67 02013 月份：2013.01-2013.01 1411周转材料500 0 0 0 500 02013 月份：2013.01-2013.01 1601固定资产4333000 0 170000 500004453000 02013 月份：2013.01-2013.01 1602累计折旧01388265 13600 15944.4 01390609.42013 月份：2013.01-2013.01 1606固定资产清理0 0 40000 40000 0 02013 月份：2013.01-2013.01资产小计7965008.513904883797456.672998161.798791335.781417520.42013 月份：2013.01-2013.01 2001短期借款0100000 0 0 0 1000002013 月份：2013.01-2013.01 2201应付票据0 40950 0 0 0 409502013 月份：2013.01-2013.01 2202应付账款0277740 100000 -18000 0 1597402013 月份：2013.01-2013.01 2211应付职工薪酬0 5250066117.5546166.15 032548.62013 月份：2013.01-2013.01 2221应交税费0125280.5205520.5 531018 0 4507782013 月份：2013.01-2013.01 2231应付利息0 0 0 500 0 5002013 月份：2013.01-2013.01 2241其他应付款0 27000 0 32290 0 592902013 月份：2013.01-2013.01 2501长期借款0400000 0 0 0 4000002013 月份：2013.01-2013.01负债小计1023470.5371638.05591974.15 01243806.62013 月份：2013.01-2013.01 4001实收资本02400000 0 0 02400002013 月份：2013.01-2013.01 4002资本公积0200000 0 0 0 2000002013 月份：2013.01-2013.01 4101盈余公积02889050 0 0 02889052013 月份：4103 本年利0 0 14305462003600 0 5730532013.01-2013.01润.22 .782013 月份：2013.01-2013.01 4104利润分配0 62000 0 0 0 620002013 月份：2013.01-2013.01权益小计055510501430546.22 2003600 06124103.782013 月份：2013.01-2013.01 5001生产成本0 0566594.67573332.67 0 67382013 月份：2013.01-2013.01 5101制造费用0 0 10502 9669 833 02013 月份：2013.01-2013.01成本小计0 0577096.67583001.67 833 67382013 月份：2013.01-2013.01 6001主营业务收入0 0 2000000 2000000 0 02013 月份：2013.01-2013.01 6301营业外收入0 0 3600 3600 0 02013 月份：2013.01-2013.01 6401主营业务成本0 0 1164000 1164000 0 02013 月份：2013.01-2013.01 6601销售费用0 0 38209 38209 0 02013 月份：2013.01-2013.01 6602管理费用0 036819.2236819.22 0 02013 月份：2013.01-2013.01 6603财务费用0 0 500 500 0 02013 月份：2013.01-2013.01 6801所得税费用0 0 191018 191018 0 02013 月份：2013.01-2013.01损益小计0 03434146.223434146.22 0 02013 月份：2013.01-2013.01 合计7965008.57965008.59610883.89610883.838792168.788792168.78发生额和余额表（罗丽琴）会计年度会计期间科目编码科目名称外币名称期初借方期初贷方本期发生借方本期发生贷方期末借2013 月份：2013.01-2013.01 1001 库存现金1516.5 0 0 1136 380.52013 月份：2013.01-2013.01 1002 银行存款576180 0 2560000 1017160.5 211902013 月份：2013.01-2013.01 1012其他货币资金50500 0 0 0 505002013 月份：2013.01-2013.01 1121 应收票据280800 0 0 180000 100802013 月份：2013.01-2013.01 1122 应收账款444600 0 0 0 444602013 月份：2013.01-2013.01 1123 预付账款28200 0 0 666.67 275332013 月份：2013.01-2013.01 1221 其他应收款4400 0 0 4400 02013 月份：2013.01-2013.01 1231 坏账准备0 2223 0 0 02013 月份：2013.01-2013.01 1401 材料采购0 0 472000 0 472002013 月份：2013.01-2013.01 1403 原材料1045000 0 -18000 ¥500,000.00527002013 月份：2013.01-2013.01 1404材料成本差异312 0 0 25000 02013 月份：2013.01-2013.01 1405 库存商品1200000 0 554614 1164000 590612013 月份：2013.01-2013.01 1411 周转材料500 0 0 0 5002013 月份：2013.01-2013.01 1601 固定资产4333000 0 170000 50000 445302013 月份：2013.01-2013.01 1602 累计折旧0 1388265 13600 15944.4 02013 月份：2013.01-2013.01 1606固定资产清理0 0 40000 40000 02013 月份：2013.01-2013.01资产小计7965009 1390488 3792214 2998307.6 878592013 2013.01-2013.01 2001 短期借款0 100000 0 0 02013 月份：2013.01-2013.01 2201 应付票据0 40950 0 0 02013 月份：2013.01-2013.01 2202 应付账款0 277740 100000 -18000 02013 月份：2013.01-2013.01 2211应付职工薪酬0 52500 47810.2 02013 月份：2013.01-2013.01 2221 应交税费0 125281 205520.5 530939.18 02013 月份：2013.01-2013.01 2231 应付利息0 0 500 02013 月份：2013.01-2013.01 2241 其他应付款0 27000 0 34640 02013 月份：2013.01-2013.01 2501 长期借款0 400000 0 0 02013 月份：2013.01-2013.01负债小计0 1023471 374800.5 595889.38 02013 月份：2013.01-2013.01 4001 实收资本0 2400000 0 0 02013 月份：2013.01-2013.01 4002 资本公积0 200000 0 0 02013 月份：2013.01-2013.01 4101 盈余公积0 2889050 0 0 02013 月份：2013.01-2013.01 4103 本年利润0 0 1430782 2003600 02013 月份：2013.01-2013.01 4104 利润分配0 62000 0 0 02013 月份：2013.01-2013.01权益小计0 5551050 1430782 2003600 02013 月份：2013.01-2013.01 5001 生产成本0 0 561496 561496 02013 月份：2013.01-2013.01 5101 制造费用0 0 10592 10592 02013 月份：2013.01-2013.01成本小计0 0 572088 02013 月份：2013.01-2013.01 6001主营业务收入0 0 2000000 2000000 02013 2013.01-2013.01 6301 营业外收入0 0 3600 3600 02013 月份：2013.01-2013.01 6401主营业务成本0 0 1164000 1164000 02013 月份：2013.01-2013.01 6601 销售费用0 0 38299 38299 02013 月份：2013.01-2013.01 6602 管理费用0 0 37044.27 37044.27 02013 月份：2013.01-2013.01 6603 财务费用0 0 500 500 02013 月份：2013.01-2013.01 6801 所得税费用0 0 190939.2 190939.18 02013 月份：2013.01-2013.01损益小计0 0 3434382 3434382.5 02013 月份：2013.01-2013.01 合计7965009 7965009 9604267 9604267.4 87859对比分析：第一张资产负债表不平衡的原因是有一笔制造费用的凭证没有结转，金额为833，导致借贷方期末余额不平衡。