上市公司财务报表分析分析报告
上市公司财务分析报告
上市公司财务分析报告篇一：企业年度财务分析企业年度财务分析报告篇二：上市公司财务报表分析报告江西黑猫炭黑股份有限公司上市公司财务报表分析报告目录第1章：公司概况 .................................................................. ......................................................... 2 第2章财务报表分析 .................................................................. (3)2.1公司财务报表 .................................................................. (3)2.1.1资产负债表 .................................................................. .......................................... 3 2.1.2利润表 .................................................................. .................................................. 4 2.1.3现金流量表 .................................................................. .......................................... 5 2.2指标分析 .................................................................. .. (7)2.2.1偿债能力分析 .................................................................. ...................................... 7 2.2.2营运能力分析 .................................................................. ...................................... 8 2.2.3获利能力分析 .................................................................. ...................................... 9 2.2.4 发展能力分析 .................................................................. ..................................... 9 2.2.5综合分析（杜邦分析法） ................................................................ (10)第3章黑猫炭黑股份有限公司财务存在问题 .................................................................. (14)3.1 收入、利润增减幅度太大 .................................................................. ............................ 14 3.2 资产运用不合理 .................................................................. ............................................ 14 第4章针对黑猫炭黑股份有限公司问题的对策分析 (14)4.1 合理安排收入、利润的增减 .................................................................. ........................ 14 4.2 合理运用资产 .................................................................. (14)1第1章：公司概况一、中文名称：江西黑猫炭黑股份有限公司英文名称：JIANGXI BLACK CAT CARBON BLACK INC.,LTD二、公司法定代表人：蔡景章三、公司注册地址：景德镇市历尧办公地址：景德镇市历尧邮政编码：333000网址：电子信箱：heimaoth@四、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：黑猫股份股票代码：002068五、控股股东情况公司控股股东：景德镇市焦化工业集团有限责任公司成立日期：1986 年注册资本：80,000 万公司类型：国有企业经济性质：全民所有制主营范围：焦炭、煤气、医用玻璃、复合肥生产销售等业务。
上市公司财务分析报告
上市公司财务分析报告上市公司财务分析报告1一、公司背景及简介1、成立时间、创立者、性质、主营业务、所属行业、注册地;2、所有权结构、公司结构、主管单位;3、公司重大事件(如重组、并购、业务转型等)。
二、公司所属行业特征分析1、产业结构：①该行业中厂商的大致数目及分布;②产业集中度：该行业中前几位的厂商所占的市场份额、市场占有率的具体数据(一般衡量指标为四厂商集中度或八厂商集中度);③进入壁垒和退出成本：具体需要何种条件才能进入，如资金量、技术要求、人力成本、国家相关政策等，以及厂商退出该行业需花费的成本和转型成本等。
2、产业增长趋势：①年增长率(销售收入、利润)、市场总容量等的历史数据;②依据上述历史数据，及科技与市场发展的可能性，预测该行业未来的增长趋势;③分析影响增长的原因：探讨技术、资金、人力成本、技术进步等因素是如何影响行业增长的，并比较各自的影响力。
(应提供有关专家意见)。
3、产业竞争分析：①行业内的竞争概况和竞争方式;②对替代品和互补品的分析：替代品和互补品行业对该行业的影响、各自的优劣势、未来趋势;③影响该行业上升或者衰落的因素分析;④分析加入WTO对整个行业的影响，及新条件下其优劣势所在。
4、相关产业分析：①列出上下游行业的具体情况、与该行业的依赖情况、上下游行业的发展前景，如可能，应作产业相关度分析;②列出上下游行业的主要厂商及其简要情况。
5、劳动力需求分析：①该行业对人才的主要要求，目前劳动力市场上的供需情况;②劳动力市场的变化对行业发展的影响。
6、政府影响力分析：①分析国家产业政策对行业发展起的作用(政府的引导倾向、各种优惠措施等);②其它相关政策的影响：如环保政策、人才政策、对外开放政策等。
三、公司治理结构分析1、股权结构分析：列出持股10%(必要时列出10%)以上的股东，有可能应找到最终持有人;2、是否存在影响公司的少数股东，如存在分析该股东的最终持有人等情况，及其在资本市场上的操作历史;3、“三会”的运行情况：如股东大会的参加情况、对议案的表决情况、董事会董事的出席情况、表决情况、监事会的工作情况及其效率;4、经理层状况：总经理的权限等;5、组织结构分析：公司的组织结构模式、管理方式、效率等;6、主要股东、董事、管理人员的背景、业绩、声誉等;7、重点分析公司第一把手的情况(教育背景、经营业绩、任职期限、政府背景)其在公司中的作用;8、分析公司中层管理人员的总体情况，如素质、背景、对公司管理理念的理解、忠诚度等。
上市公司财务报告分析
上市公司财务报告分析上市公司财务报告是评估公司财务状况和业绩的重要依据。
通过分析财务报表可以了解公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和现金流状况等关键指标，帮助投资者做出准确的投资决策。
本文将从盈利能力、偿债能力、运营能力和现金流状况等四个方面对上市公司财务报告进行分析。
一、盈利能力分析盈利能力是衡量公司经营业绩的重要指标，常用的指标有销售毛利率、净利润率等。
销售毛利率是衡量销售收入与销售成本之间关系的指标，其计算公式为：销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入。
销售毛利率越高，表明公司的产品或服务具有较高的附加值，更具竞争力。
净利润率是衡量公司净利润与营业收入之间关系的指标，其计算公式为：净利润率=净利润/营业收入。
净利润率高说明公司在业务运营方面具有较高的效益，并能更好地控制成本。
二、偿债能力分析偿债能力是衡量公司偿还债务能力的指标，常用的指标有资产负债率、流动比率和速动比率等。
资产负债率是衡量公司资产负债关系的指标，其计算公式为：资产负债率=所有者权益/总资产。
资产负债率越低，说明公司净资产占比较高，有更强的偿债能力。
流动比率是衡量公司流动资产与流动负债之间关系的指标，其计算公式为：流动比率=流动资产/流动负债。
流动比率高说明公司在短期偿债能力较强，有足够的流动资金来偿还债务。
速动比率是衡量公司非流动资产之外的流动资产与流动负债之间关系的指标，其计算公式为：速动比率=（流动资产-存货）/流动负债。
速动比率高说明企业短期偿债能力更强，不依赖于存货。
三、运营能力分析运营能力是衡量公司利用资产经营活动的效率的指标，常用的指标有总资产周转率和存货周转率等。
总资产周转率是衡量公司利用全部资产投入创造销售收入能力的指标，其计算公式为：总资产周转率=营业收入/总资产。
总资产周转率高说明公司资产利用效果良好，能够快速转化为营业收入。
存货周转率是衡量公司存货经营效率的指标，其计算公式为：存货周转率=营业成本/平均存货。
上市公司财务报表分析
上市公司财务报表分析上市公司财务报表分析是对公司财务状况、经营成果和现金流量的全面评价和分析，是投资者、债权人、管理层等各方了解上市公司的财务情况的重要依据。
本文将从财务报表的基本结构、财务指标的计算和分析方法等方面展开对上市公司财务报表的分析。
一、财务报表的基本结构上市公司的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
资产负债表反映了公司在一个特定日期的资产、负债和所有者权益的状况；利润表反映了公司在一个特定会计期间的收入、成本和利润；现金流量表反映了公司在一个特定会计期间的现金流入、流出和净流量；所有者权益变动表反映了公司在一个特定期间内的所有者权益的变动情况。
二、财务指标的计算和分析方法1. 资产负债率：资产负债率是衡量公司财务风险的重要指标，等于总负债除以总资产。
资产负债率越高，说明公司的财务风险越大。
2. 流动比率：流动比率是衡量公司偿付短期债务能力的指标，等于流动资产除以流动负债。
流动比率越高，说明公司偿债能力越强。
4. 应收账款周转率：应收账款周转率是衡量公司应收账款的收回速度的指标，等于销售收入除以平均应收账款。
应收账款周转率越高，说明公司催收能力越强。
6. 资本回报率：资本回报率是衡量公司利润率和资产周转率的综合指标，等于净利润除以平均资产。
资本回报率越高，说明公司的盈利能力和资产利用效率越好。
7. 现金流量比率：现金流量比率是衡量公司现金流量充裕程度的指标，等于经营活动产生的现金流量净额除以流动负债。
现金流量比率越高，说明公司的现金流量充裕程度越好。
三、财务报表分析的应用通过对上市公司财务报表的分析，可以对其财务状况、经营成果和现金流量进行综合评价，提供决策依据。
如果某上市公司的资产负债率较高，可能意味着其财务风险较大，投资者可以参考这一指标来评估其投资风险；如果某上市公司的速动比率较低，可能说明其应付债务能力较弱，债权人可以参考这一指标来评估其风险。
财务报表分析还可以用来评估公司的经营绩效和盈利能力。
上市公司财务报表分析
上市公司财务报表分析财务报表是上市公司向股东、投资者和其他利益相关方提供财务信息的重要工具。
通过分析财务报表，我们可以了解公司的经营状况、盈利能力以及财务稳定性，进而评估其价值和风险。
本文将从几个方面对上市公司财务报表进行分析，以帮助读者更好地理解公司的财务状况。
一、财务报表的种类及内容上市公司的财务报表主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。
资产负债表反映了公司在特定日期的资产、负债和所有者权益状况；利润表揭示了公司在特定会计期间的收入、费用和利润情况；现金流量表展示了公司在特定会计期间的现金收入和现金支出，以及现金的净增加额；股东权益变动表反映了公司在特定会计期间内股东权益的变动情况。
二、财务指标的计算与分析1. 资产负债表分析资产负债表是衡量公司财务状况的重要依据。
通过分析资产负债表，我们可以计算并评估以下指标：（1）资产负债率：资产负债率=总负债/总资产。
该指标反映了公司使用债务资金的比例，过高的资产负债率可能意味着公司承担了过多的债务风险。
（2）流动比率：流动比率=流动资产/流动负债。
该指标可以衡量公司偿付短期债务的能力，较高的流动比率意味着公司短期偿债能力较强。
2. 利润表分析利润表是评估公司盈利能力的重要指标。
以下是一些常用的分析指标：（1）净利润率：净利润率=净利润/营业收入。
净利润率反映了每一单位销售额所产生的盈利水平，较高的净利润率意味着公司盈利能力较强。
（2）毛利率：毛利率=毛利/营业收入。
毛利率反映了产品或服务的生产和销售过程中所获利润的比例，较高的毛利率表明公司的产品或服务具有较高的附加值。
3. 现金流量表分析现金流量表可以帮助评估公司的现金流动状况和资金运营能力。
以下是一些常用的分析指标：（1）经营活动产生的现金流量净额：反映了公司经营活动的现金收入和现金支出的净额。
正的现金流量净额意味着公司的经营活动产生了现金流入。
（2）投资活动产生的现金流量净额：反映了公司投资活动的现金流入和现金流出的净额。
关于上市公司财务分析报告案例
关于上市公司财务分析报告案例一、公司背景介绍上海达志科技有限公司是一家在上交所主板上市的高科技公司，主要从事集成电路及电子产品的研发、生产和销售。
公司成立于2024年，在短短几年时间里迅速发展壮大，成为行业内的领先企业之一二、财务指标分析1.资产负债表分析根据最新财务报表，截止到2024年12月31日，公司总资产达到10亿元，较上年同期增长了20%。
其中，流动资产为6亿元，固定资产为4亿元。
总负债为6亿元，主要包括短期负债和长期负债。
总股东权益为4亿元，占总资产的40%。
资产负债表显示了公司的整体资产结构稳定，负债相对较低。
2.利润表分析根据最新财务报表，公司2024年的营业收入为4亿元，同比增长了10%。
营业成本为3亿元，毛利润为1亿元，毛利率为25%。
净利润为5000万元，同比增长了15%。
净利润率为12.5%。
公司的利润表显示了持续增长的趋势，业绩表现不俗。
3.现金流量分析根据最新财务报表，公司2024年的经营活动现金流入为5000万元，经营活动现金流出为3000万元，净现金流入为2000万元。
投资活动现金流入为5000万元，主要用于购置固定资产和投资项目。
公司的现金流量表显示了稳定的运营和投资活动。
三、财务指标对比分析1.财务指标与行业平均值对比通过与同行业公司的财务指标对比，发现公司的营业收入和净利润增速高于行业平均水平，并且净利润率也高于行业平均水平。
这表明公司在市场竞争中具有较强的盈利能力和竞争优势。
2.财务指标与历史数据对比通过与公司历史数据的对比，发现公司的营业收入和净利润呈现稳定增长的趋势。
公司的资产负债表结构也相对稳定，负债和股东权益占比相对合理。
这表明公司在经营管理上积极稳健，具有良好的风险控制能力。
四、风险分析1.行业竞争压力在集成电路和电子产品行业，竞争压力较大。
新技术的不断涌现和市场需求的波动使竞争更加激烈。
公司需要持续进行技术创新和产品升级，以保持竞争力。
2.市场需求变化市场需求的不确定性是一个风险因素。
上市公司财务分析报告
上市公司财务分析报告（文章一）：上市公司财务报表分析案例财务报表分析案例华能国际（600011）与国电电力（600795）财务报表分析比较报告（一）、研究对象及选取理由（一）研究对象本报告选取了能源电力行业两家上市公司——华能国际（600011）、国电电力（600795）作为研究对象，对这两家上市公司公布的2xx年度—2xx年度连续三年的财务报表进行了简单分析及对比，以期对两个公司财务状况及经营状况得出简要结论。
（二）行业概况能源电力行业近两、三年来非常受人瞩目，资产和利润均持续较长时间大幅增长。
2xx年、2xx 年市场表现均非常优秀，特别是2xx年，大多数公司的主营业务收入出现了增长，同时经营性现金流量大幅提高，说明整体上看，能源电力类上市公司的效益在2xx年有较大程度的提升。
2xx年能源电力类上市公司平均每股收益为0.37元，高出市场平均水平95%左右。
2xx 年能源电力行业无论在基本面还是市场表现方面都有良好的表现。
且未来成长性预期非常良好。
电力在我国属于基础能源，随着新一轮经济高成长阶段的到来，电力需求的缺口越来越大，尽管目前电力行业投资规模大幅增加，但是电力供给能力提升速度仍然落后于需求增长速度，电力供求矛盾将进一步加剧，尤其是经济发达地区的缺电形势将进一步恶化。
由于煤炭的价格大幅上涨，这对那些火力发电的公司来说，势必影响其盈利能力，但因此电价上涨也将成为一种趋势。
在这样的背景下，电力行业必将在相当长的一段时期内，表现出良好的成长性。
因此，我们选取了这一重点行业为研究对象来分析。
（三）公司概况（1）、华能国际华能国际的母公司及控股股东华能国电是于xx年成立的中外合资企业，它与电厂所在地的多家政府投资公司于xx年6月共同发起在xx注册成立了股份有限公司。
总股本60亿股，2xx年在国内发行3.5亿股A股，其中流通股2.5亿股，而后分别在香港、纽约上市。
在过去的几年中，华能国际通过项目开发和资产收购不断扩大经营规模，保持盈利稳步增长。
上市公司财务分析报告模板3篇
上市公司财务分析报告模板3篇Financial analysis report template of listed companies汇报人：JinTai College上市公司财务分析报告模板3篇前言：报告是按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：一、财务分析含义及作用文档2、篇章2：二、上市公司财务分析内容及方法3、篇章3：三、提升上市公司财务分析质量措施篇章1:一、财务分析含义及作用文档上市公司公之于众的财务报表及相关的会计信息是用以沟通、传递企业财务状况和经营业绩的重要工具，故其规范性和真实度直接影响人们对企业财务状况和经营成果的分析和判断。
财务分析是指以财务报表和其他相关资料为依据和起点，采用专门方法，系统分析和评价公司的过去和现在的经营成果、财务状况及其变动，目的是为了了解过去、评价现在、预测未来，帮助相关利益集团改善决策。
财务报表分析的最基本功能，是将大量的报表数据转换成对特定决策有用的信息，减少决策的不确定性。
财务报表分析对企业的经营活动起着十分重要的作用，可以有效促进企业的财务管理和经营管理的综合水平的不断提升。
不同的使用者对上市公司财务报表有不同的要求。
（一）管理者公司经营管理者必须通过财务分析，发现公司存在的问题，找出问题产生的原因，以便把公司经营得更好。
（二）投资人公司的投资人包括公司股东及潜在的投资人，他们通过分析公司定期公布的财务资料，获得各自关心的财务信息。
例如，股东中的优先股东更关心公司的偿债能力;而普通股东则关注他们投资的增值能力。
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上市公司财务报表分析报告————————————————————————————————作者：————————————————————————————————日期：江西黑猫炭黑股份有限公司上市公司财务报表分析报告目录第1章：公司概况 (2)第2章财务报表分析 (3)2.1公司财务报表 (3)2.1.1资产负债表 (3)2.1.2利润表 (4)2.1.3现金流量表 (5)2.2指标分析 (7)2.2.1偿债能力分析 (7)2.2.2营运能力分析 (8)2.2.3获利能力分析 (9)2.2.4 发展能力分析 (9)2.2.5综合分析（杜邦分析法） (10)第3章黑猫炭黑股份有限公司财务存在问题 (14)3.1 收入、利润增减幅度太大 (14)3.2 资产运用不合理 (14)第4章针对黑猫炭黑股份有限公司问题的对策分析 (14)4.1 合理安排收入、利润的增减 (14)4.2 合理运用资产 (14)第1章：公司概况一、中文名称：江西黑猫炭黑股份有限公司英文名称：JIANGXI BLACK CAT CARBON BLACK INC.,LTD二、公司法定代表人：蔡景章三、公司注册地址：景德镇市历尧办公地址：景德镇市历尧邮政编码：333000网址： 电子信箱：heimaoth@四、公司股票上市交易所：深圳证券交易所股票简称：黑猫股份股票代码：002068五、控股股东情况公司控股股东：景德镇市焦化工业集团有限责任公司成立日期：1986 年注册资本：80,000 万公司类型：国有企业经济性质：全民所有制主营范围：焦炭、煤气、医用玻璃、复合肥生产销售等业务。
六、股东构成前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股表股东总数29,143前10 名股东持股情况股东名称股东性质持股比例持股总数持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量景德镇市焦化工业集团有限责任公司国有法人56.02%139,993,7808,129,206全国社保基金一零九组合境内非国有法人 2.80%7,000,000中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金境内非国有法人1.78%4,450,0000 0上海国际信托有限公司国有法人0.42%1,041,7000 0中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金境内非国有法人0.37%928,1000 0罗冬境内自然人0.27%669,9000 0 赵玉珍境内自然人0.26%640,4500 0 陈林海境内自然人0.24%600,0000 0 上海国际信托有限公境内非国有法0.19%469,2580 0司-E-4101 人景德镇市国有资产经国有法人0.16%399,2210 0营管理有限公司前10 名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类景德镇市焦化工业集团有限责任公司139,993,780人民币普通股全国社保基金一零九组合7,000,000人民币普通股4,450,000人民币普通股中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金上海国际信托有限公司1,041,700人民币普通股928,100人民币普通股中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金罗冬669,900人民币普通股赵玉珍640,450人民币普通股陈林海600,000人民币普通股第2章财务报表分析2.1公司财务报表2.1.1资产负债表项目期末余额2008年度2009年度2010年度流动资产货币资金272,467,507.77 229,608,109.51 279,712,362.00 应收票据103,746,017.59 179,861,514.78 137,484,639.61 应收账款330,171,269.45 402,215,420.09 602,958,828.51 预付款项26,988,361.66 74,962,585.14 38,908,999.14 其他应收款16,940,620.63 7,336,343.87 9,917,830.14 存货146,220,837.21 246,095,937.60 348,248,889.62 流动资产合计896,534,614.31 1,140,079,910.99 1,417,231,549.02 非流动资产长期应收款20,000,000.00 长期股权投资466,019.49 24,585,152.85 固定资产538,352,211.48 994,808,925.35 1,154,852,077.56 在建工程250,589,257.50 74,304,400.64 279,417,594.85 工程物资6,107,423.54 1,756,003.17 6,357,397.32 无形资产51,019,716.32 50,736,817.10 68,045,957.74递延所得税资产13,504,336.33 7,905,098.97 11,857,864.24 非流动资产合计860,038,964.66 1,129,511,245.23 1,565,116,044.56 资产总计1,756,573,578.97 2,269,591,156.22 2,982,347,593.58 流动负债短期借款581,500,000.00 753,500,000.00 963,780,000.00 应付票据315,000,000.00 199,650,000.00 342,370,000.00 应付账款155,411,961.71 327,383,413.45 530,704,033.10 预收款项40,720,520.42 16,163,912.45 51,893,423.37 应付职工薪酬3,231,688.55 4,446,568.46 4,337,306.45 应交税费11,452,252.07 3,437,934.88 6,221,748.98 应付利息966,499.08 1,201,112.88 1,632,795.52 应付股利378,363.00 378,363.00 378,363.00 其他应付款29,053,723.25 32,261,550.70 29,121,181.79 一年内到期的非流动负债18,000,000.00 20,000,000.00 52,500,000.00 流动负债合计1,155,715,008.08 1,358,422,855.82 1,982,938,852.21 非流动负债长期借款20,000,000.00 150,000,000.00 217,500,000.00 长期应付款8,632,390.20 100,754,333.96 65,326,864.34 其他非流动负债22,060,000.00 24,347,361.11 22,225,694.44 非流动负债合计50,692,390.20 275,101,695.07 305,052,558.78 负债合计1,206,407,398.28 1,633,524,550.89 2,287,991,410.99 所有者权益实收资本（或股本）160,200,000.00 192,240,000.00 249,912,000.00 资本公积200,705,902.77 206,092,151.49 206,157,032.41 盈余公积28,901,910.04 35,142,480.55 39,509,667.15 未分配利润125,207,013.47 161,983,094.15 145,808,268.31 归属于母公司所有者权益合计515,014,826.28 595,457,726.19 641,386,967.87 少数股东权益35,151,354.41 40,608,879.14 52,969,214.72 所有者权益合计550,166,180.69 636,066,605.33 694,356,182.59 负债和所有者权益总计1,756,573,578.97 2,269,591,156.22 2,982,347,593.582.1.2利润表项目本期金额2008年度2009年度2010年度一、营业总收入1,775,378,355.59 1,862,671,304.97 3,022,863,846.26 其中：营业收入1,775,378,355.59 1,862,671,304.97 3,022,863,846.26 二、营业总成本1,771,780,766.23 1,751,545,979.81 2,969,594,823.72 其中：营业成本1,501,267,959.73 1,501,267,614.75 2,596,973,265.74 营业税金及附加7,682,254.29 6,902,889.37 6,094,927.71 销售费用107,081,917.84 132,749,113.56 205,898,450.46管理费用47,625,046.41 53,505,894.25 69,102,360.73 财务费用69,685,046.69 51,317,269.55 75,494,515.69 资产减值损失38,438,541.27 5,803,198.33 16,031,303.39 投资收益（损失以“-”号填列）-1,238,578.52 -417,209.16 -617,074.59-1,238,578.52其中：对联营企业和合营企业的投资收益2,359,010.84 110,708,116.00 52,651,947.95 三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入5,597,764.76 4,261,632.02 11,242,146.13 减：营业外支出8,582,889.79 9,718,092.74 3,087,623.17-626,114.19 105,251,655.28 60,806,470.91 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用-6,647,746.83 21,376,230.64 7,327,293.656,021,632.64 83,875,424.64 53,479,177.26 五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润2,886,122.96 79,061,651.19 53,553,960.76 少数股东损益3,135,509.68 4,813,773.45 -74,783.50 六、每股收益：（一）基本每股收益0.02 0.41 0.21 （二）稀释每股收益0.02 0.41 0.21七、其他综合收益八、综合收益总额83,875,424.64 53,479,177.2679,061,651.19 53,553,960.76 归属于母公司所有者的综合收益总额4,813,773.45 -74,783.50 归属于少数股东的综合收益总额2.1.3现金流量表项目本期金额2008年2009年2010年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金2,178,928,939.44 2,004,284,687.39 3,416,460,708.20 收到的税费返还18,789,159.75 1,650,000.00 5,101,255.8339,409,153.82 20,025,089.79 10,803,145.58 收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计2,237,127,253.01 2,025,959,777.18 3,432,365,109.61 购买商品、接受劳务支付的现金1,544,319,861.69 1,812,000,402.23 2,785,909,004.8540,405,154.66 55,851,182.93 75,599,923.79 支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费87,906,716.10 87,673,004.53 94,835,506.36 支付其他与经营活动有关的现135,387,081.30 165,921,819.76 262,294,068.73金经营活动现金流出小计1,808,018,813.75 2,121,446,409.45 3,218,638,503.73 经营活动产生的现金流量净额429,108,439.26 -95,486,632.27 213,726,605.88 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金10,000,000.00 400,000.00取得投资收益收到的现金48,810.33投资活动现金流入小计10,000,000.00 448,810.33 811,484.62811,484.62 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金流量327,086,397.46 282,585,904.17 351,641,451.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金49,660,000.00 400,000.00 25,000,000.00 投资活动现金流出小计376,746,397.46 282,985,904.17 376,641,451.29 投资活动产生的现金流量净额-366,746,397.46 -282,537,093.84 -375,829,966.67 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金10,000,000.00 12,500,000.00 取得借款收到的现金872,860,000.00 1,180,500,000.00 1,292,780,000.00201,600,000.00 63,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计882,860,000.00 1,382,100,000.00 1,368,280,000.00 偿还债务支付的现金851,860,000.00 876,500,000.00 982,500,000.0052,912,062.54 54,878,862.72 71,005,099.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金30,000,000.00 133,856,809.43 102,567,287.72 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计934,772,062.54 1,065,235,672.15 1,156,072,386.72 筹资活动产生的现金流量净额-51,912,062.54 316,864,327.85 212,207,613.28 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额10,449,979.26 -61,159,398.26 50,104,252.49 加：期初现金及现金等价物余额195,317,528.51 205,767,507.77 144,608,109.51 六、期末现金及现金等价物余额205,767,507.77 144,608,109.51 194,712,362.002.2指标分析 2.2.1偿债能力分析项目 2008年度2009年度2010年度流动比率 0.78 0.84 0.71 速动比率 0.65 0.66 0.54 资产负债率 68.68% 71.97%76.72% 有形净值债务率 2.42 2.79 3.65 利息保障倍数1.033.161.70.511.522.533.54流动比率速动比率资产负债率有形净值债务率利息保障倍数2008年度2009年度2010年度据上图可知，黑猫炭黑股份有限公司近三年发行人流动比例和速动比率较低，短期偿债风险较大。