关于加强商业银行内控机制建设的思考

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完善商业银行内部控制的几点建议

完善商业银行内部控制的几点建议商业银行作为金融机构的重要组成部分，其内部控制的健全与否直接关系到金融市场的稳定和经济的健康发展。

完善商业银行内部控制是保障金融机构安全稳健运行的重要保障，并且对防范金融风险、维护金融秩序具有重要意义。

有必要对商业银行内部控制做出进一步的完善，力求其更加严密、健全和可靠。

下面就完善商业银行内部控制的几点建议进行讨论。

建议一：加强内部控制制度建设内部控制制度是商业银行防范风险、确保资产安全的重要保障。

在加强内部控制制度建设方面，应该加强对内部控制的管理与实施，包括建立与实施内部控制制度，健全风险防范机制、明确内部控制岗位职责、加强内部控制的监督管理等。

还要定期开展内部控制自评估和审计检查，及时发现并解决内部控制中存在的漏洞和问题，确保内部控制制度的持续有效性。

建议二：规范业务流程和操作规程商业银行的业务繁多、复杂，需要严格规范其业务流程和操作规程，尤其是风险管理、内部监控等关键领域。

在这方面，建议商业银行应该建立和完善相关的制度和规章，明确各岗位的职责和权限，规范各项业务的操作流程，确保业务操作符合法律法规和内部规定，防范意外风险的发生。

还应该加强对业务流程和操作规程的监督和检查，严格执行相关制度和规定，防范因业务操作不规范而引发的风险隐患。

建议三：强化风险管理意识商业银行要完善内部控制，必须树立全员风险意识，使每个员工都清楚自己的工作与整个银行的风险防控有着直接的联系。

可以通过定期开展风险管理的培训教育、加强风险管理意识的宣传教育等方式，提高员工对风险的敏感性和防范意识，增强员工主动发现和防范风险的能力，协助银行完善风险管理机制和内部控制制度。

建议四：加强信息技术保障随着信息技术的发展和应用，商业银行的业务已经越来越依赖于信息系统。

加强信息技术保障，对完善商业银行的内部控制至关重要。

建议商业银行应该加强对信息技术系统的管理和保护，包括建立健全的信息技术保障机制、加强对信息系统的监控和维护、加强对信息技术人员的管理和培训，防范信息技术风险的发生，确保信息系统安全稳定地运行，保障客户资产的安全。

建设银行内控管理长效机制的几点思考

建设银行内控管理长效机制的几点思考随着金融改革的不断深入和科技进步，银行业务日趋现代化、多样化、复杂化，对银行内部控制不断提出挑战。

国有商业银行上市后面临着观念的更新和体制的创新，经营管理压力空前加大，如何在进一步提升核心竞争力、创造价值增加值实现股东财富最大化的同时，构建风险管理长效机制、有效防范操作风险和经济案件、实现经营效益的稳健、持续、快速增长，是摆在基层行经营管理人员面前的一个重要课题。

一、当前操作风险控制中存在的突出问题（一）管理力量和精力投入不足。

国有商业银行股改上市以后，围绕市场拓展、实现经营效益的稳健、持续增长逐渐成为全行日常工作的重心，资产、负债、收入等指标经营的压力越来越大。

作为基层行的经营管理人员在承担着市场营销和经营指标的双重压力之下，对管理投入的力量和精力往往显得不足，两手抓，没有达到两手硬，支行领导班子成员中没有专职分管内控管理的，分管行长既管经营、又管内控，有些分管领导面对经营压力投入精力较多，相对管理投入精力较少，不同程度上表现有“四多四少”现象：定期分析市场多，分析内控管理中问题状况少；日常关心经营指标多，关心检查问题是否一一落实整改少；组织推动营销活动多，推出针对性强化内控管理举措少；经营上投入绩效费用多，内控管理上投入的奖励费用少。

（二）制度建设存在“滞后”。

有的新业务推出没体现“内控优先”原则。

在改革发展中，为业务竞争需要，一些经营产品推出较快，而一些配套管理办法和操作规程相对“滞后”，导致管理出现一些断层甚至空白点。

如某支行代发工资业务开办多年，一直没有完整的管理办法、规范的操作流程和协议格式要求，直至2006年省、市行才下发业务管理办法和操作规程。

又如，近年来代理保险业务发展较快，保险公司多、保险产品多，但在风险计量、评估、控制上跟不上，缺乏系统的流程和风险检查、控制办法和措施，在业务内控管理上甚至出现了一些边缘化的倾向。

（三）制度执行力衰减。

一是信息传导不畅通。

浅谈完善商业银行内控体系的相关对策

浅谈完善商业银行内控体系的相关对策商业银行作为金融行业的重要组成部分，其内控体系的完善对于保障金融安全、提高经营效力和防范风险具有重要意义。

下面我将从三个方面浅谈完善商业银行内控体系的相关对策。

加强内部组织架构和分工。

商业银行应当建立一个完善的内控管理机构，明确各级干部的职责和权限，形成科学合理的内控机制。

应当根据公司实际情况，合理划分内部审计部门和风险管理部门的职责，建立健全内外部审计的相对独立性。

在分工的基础上，商业银行还应当加强各级机构之间的协作与沟通，建立信息共享和交流的平台，促进内部各单位间的互动和合作。

健全制度和规范操作。

商业银行应当建立一套完善的制度和规范操作流程，对各项业务和操作流程进行规范化，确保操作行为符合相关法律法规和公司规定。

商业银行还应当加强对制度和规范操作的监督和检查，定期进行制度和业务流程的更新和修订，以适应不断变化的市场需求和金融环境。

加强人员培训和素质提升。

商业银行要完善内控体系，必须加强人员培训和素质提升。

商业银行应当建立一套完善的培训机制，对各级干部和员工进行全面的培训和教育，提高他们的业务水平和风险意识。

培训的内容应包括银行业务知识、法律法规、内控管理等多个方面，帮助员工全面理解和掌握公司的各项规定和流程，并能够灵活运用于实际工作中。

商业银行内控体系的完善对于提高经营效力、保障金融安全和防范风险具有重要意义。

通过加强内部组织架构和分工、健全制度和规范操作以及加强人员培训和素质提升等对策，可以提高商业银行的内控管理水平，保障金融安全，提高经营效力。

商业银行应当将内控体系与公司战略和风险管理相结合，形成有机的一体化管理，实现长期发展的目标。

商业银行内控制度建设思考

商业银行内控制度建设思考一、商业银行内部控制制度的重要性在世界各国金融业竞争日趋激励的今天，经济全球化已是不可避免的趋势。

银行的跨境业务不断增长，并购活动不断增多，多样化和专业化趋势日趋明显，金融创新的步伐不断推进，发生金融风险的可能性急剧增加，后果也更加严重，内部控制问题已经成为关系到商业银行稳定和发展的核心要素。

商业银行具有资金杠杆率高、信息不对称性高、利益相关度高、失败容忍度低的“三高一低”特征，使得各国监管机构对商业银行内部控制的监管都尤为重视。

随着中国银行业对外开放程度的加深，商业银行有必要建立和执行健全的内部控制制度，防范降低内控风险，以应对来自内部和外部的刚性监管。

没有发展的内部控制，等于是慢性自杀；而没有内部控制的发展，则发展越快损失越大。

如果不能依法稳健经营并拥有有效的内部控制制度，商业银行势必在日趋激烈的市场竞争中丧失竞争力，甚至面临存亡抉择的境地。

因此，只有建立和健全适应市场经济要求并兼顾本国国情的内部控制制度，才能确保商业银行经营和管理的安全运行，才能有效防范和化解金融危机。

二、商业银行内部控制中存在的问题及分析1、内控观念存在偏差我国商业银行在实际工作中没有注意把握内部控制的全面性，总是认为内控机制就是各种规章制度的汇总、装订等整章建制方面的工作，从而忽视了内控机制是一种业务运作过程中环环相扣、监督制约的动态机制。

有些管理者认为内部控制只是稽核审计部门的职责，忽略了对其他管理部门的内部控制管理。

这种认识偏差反映在商业银行经营管理中，就必然对所发生的问题采取事后补救的办法，从而完全违背内控机制的特点，导致金融风险隐患。

此外，观念上的偏差还表现在基层部分工作人员还未充分认识到内部控制和风险管理的内涵，导致业务开拓与内控制度建设缺乏同步性，特别是新业务的开展缺乏必要的制度保障，风险隐患较大。

认识上的不足导致内部控制措施难以落实、会计控制难以达到预期目标。

2、外部竞争激烈导致经营风险增大随着金融市场开放程度的不断扩大，我国商业银行面临更加激烈的竞争环境和更加复杂多样的风险。

有关加强银行内控管理思考

有关加强银行内控管理思考加强银行内控管理是确保银行业务安全、稳定运行的重要保障。

随着银行业务范围的不断扩大和金融风险的日益增多，加强内控管理显得尤为重要。

本文将从内控管理的概念、内控管理的必要性以及加强银行内控管理的思考展开论述。

首先，了解内控管理的概念是加强银行内控管理的前提。

内控制度是指银行为达到经营目标，基于内控目标，通过内部控制组织、方法、措施等一系列手段建立起来的内部控制体系。

内部控制是指通过组织结构、制度规定、工作流程、信息技术等手段，依靠内部人员，对企业的财务、经营、风险进行控制的一种管理方式。

内控管理的核心是风险控制，包括风险识别、风险评估、风险监控和风险预警等方面。

其次，加强银行内控管理的必要性体现在多个方面。

首先，加强内控管理是保护银行利益的需要。

银行是金融机构，承接公众存款并提供金融服务。

一旦银行出现财务风险或信誉危机，将对银行利益造成重大损失，甚至导致银行破产，对经济社会造成极大影响。

因此，加强内控管理是保护银行自身利益的需要。

其次，加强内控管理是保护客户利益的需要。

银行与客户之间建立了紧密的合作关系，客户对银行的资金安全和服务质量有着高度要求。

加强内控管理能够有效识别、评估和控制风险，提高业务安全性和可靠性，保护客户利益。

再次，加强内控管理是符合监管要求的需要。

银行作为金融机构，受到监管机构的监督和管理。

监管机构要求银行建立健全的内部控制制度，保障金融安全和稳定。

加强内控管理能够提高银行的合规性和风险管理水平，符合监管要求。

最后，加强银行内控管理需要从多个方面进行思考。

首先，要明确内控管理的目标和原则。

内控管理的目标是保障银行业务安全和稳定运行，原则包括有效性、合规性、经济性、可行性等。

其次，要建立完善的内部控制体系。

包括组织结构、制度规定、工作流程等方面的安排，保证内部控制的有效运行。

再次，要加强内控管理的落实和执行。

内控管理不是一次性的工作，需要长期坚持和不断完善。

加强商业银行内部控制的思考

加强商业银行内部控制的思考商业银行特殊的经营对象——货币资金特殊的经营方式——信用中介决定了商业银行经营活动“高负债”、“高风险”的基本特征及其在国民经济体系中的特殊地位建立并不断完善内部控制既是商业银行在追求自身经济利益过程中安全稳健运行的可靠保证更关系到保障存款人利益保障市场体系正常有序地运行和国民经济持续协调发展商业银行内部控制机制不论是对决策层的权力控制组织设置中的权力制衡还是操作层的岗位监督都不是新课题但巴林银行的倒闭大和银行的被兼并再一次以令人触目惊心的事实揭示了商业银行经营活动中的巨大风险再一次反映了全球金融业的内在不稳定性和各国央行监管措施的脆弱性如何建立规范、系统、可靠的商业银行内部控制系统有效地防范商业银行巨大的经营风险再一次成为银行家和金融理论家的一个重大课题因此建立有效的内控监督机制则显得至关重要目前我国商业银行的内控制度还处于建立制度、摸索方法的阶段尽管近几年来商业银行内部控制制度有了一定的改善采取了一系列措施也发挥了一定的作用但仍存在着控制体系不完善控制机制不健全控制时效滞后以及在实际运行当中的“悬空”等问题要建立和完善商业银行的内部控制机制首先必须弄清什么是内部控制以及从哪些方面来建立和完善内部控制机制等一商业银行内部控制的内涵对于商业银行的内部控制世界各国尚没有统一的定义就内部控制本身而言国际内部审计师协会认为内部控制是管理层为完成既定的目标而采取的方法和措施；美国会计师协会认为内部控制是管理层在业务营运过程中为保证资金安全检查会计数据是否真实、准确是否遵守既定政策和预定目标所采取的方法和手段从上述表述可以看出由于各国的国情和管理制度不同对内部控制的理解也各异国际内部审计师协会和美国会计师协会又是从整个社会经济范畴来定义内部控制的商业银行作为经营货币资金的特殊行业建立其自身的内部控制机制必须围绕货币资金经营维护金融资产完整保持资金合理流动规范经营行为确保金融机构稳健运行来进行因此我认为商业银行内部控制是商业银行机构代管理的范畴是商业银行的一种自律行为是商业银行内部为完成既定的工作目标和防范风险对各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总称二、商业银行内部控制应遵循的目标、原则和内容有效的商业银行内部控制可以从管理层次上围绕经营目标来降低经营风险从操作层次上查错防弊堵塞漏洞那么如何来建立我国商业银行的内部控制呢1、内部控制的目标第一确保国家法律法规和中央银行监管规章贯彻执行这既是商业银行要达到的宏观目标也是具体业务执行过程中要坚决实施的具体目标第二确保将各种风险控制在适当的范围之内风险无处不在无时不有控制风险是商业银行经营的具体目标也是内部控制的核心目标第三确保自身发展战略和经营目标的全面实施和充分实现2、建立内部控制应遵循的原则有效性原则主要解决内控制度有效自律制约问题要使内部控制充分发挥控制作用在各部门和各岗位得到贯彻实施建立的内部控制必须具备有效性即各种内控制度应当具有高度的权威性审慎性原则内控控制的核心是有效防范各种风险为了使各种风险控制在许可的范围之内建立内部控制必须以审慎经营为出发点要充分考虑到业务各个环节可能存在的风险容易发生的问题设立适当的操作程序和控制步骤来避免和减少风险并且设定在风险发生时要采取哪些措施来进行补救审慎性原则是建立内部控制的最重要原则全面性原则内控机制必须全面、完整覆盖各个业务环节和业务部门不留任何死角和空白点做到无所不控及时性原则是指内部控制的建立和完善要跟上业务和形势发展的需要开设新的业务机构或开办新的业务种类必须树立“内控优先”的思想首先建章立制采取有效的控制措施即使在金融创新的领域也不能因为法律没有规定或央行监管没有要求而不采取必要的控制措施3、内部控制的内容如根据国内外金融机构内部控制的实践和经验我认为金融机构的内部控制应包括下面一些内容明确的经营方针这是商业银行经营活动的基础和指南也是进一步发展的方向金融机构应当按照合法、合规、稳健的要求制定明确的经营方针各部门、各分支机构都应该围绕整体的经营方针来制订自身的工作目标以保证实现整体的经营利益一般来说金融机构应当制定符合国家的经济、金融方针政策和法律规范的经营目标建立“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的经营机制坚持资金营运“安全性、流动性、效益性”相统一的经营原则完善的岗位责任制度和规范的岗位管理措施这是金融机构微观运行的基础金融机构的宏观经营目标要靠各个岗位人员的共同努力来达到因此商业银行应当推行内部工作的目标管理制定规范的岗位责任制度、严格的操作程序和合理的工作标准；并按照不同的岗位明确工作任务赋予各岗位相应的责任和职权建立相互配合、相互督促、相互制约的工作关系；同时对重要岗位工作人员要定期轮换以保证继任者对上一任的工作进行考察发现缺陷和不足这是强化内控制度的有力组织保障和制约机制合理的授权分资商业银行应当按照各自经营活动的性质和功能建立符合国家有关法律法规的内部“分级分口”管理和“授权有限”的管理制度针对部门的工作性质、人员的岗位职责赋予相应的工作任务和职责权限；各级管理操作人员要在各自岗位上按所授予的极限开展工作并对各自职责范围内的工作负责部门岗位职责的恰当分离合理的职能分工和恰当的责任分离能够使各部门各岗位人员各司其职在各自的工作范围内完成相应的任务同时一项任务不是由一个部门或一个人员从头到尾地完成而是互相配合、互相监督地完成保证工作各个环节的完整和安全因此金融机构在业务运营过程中应当对部门之间、岗位之间实行恰当的责任分离制度有效的内部核查制度内部核查制度是指各部门、各岗位之间在业务运营过程中的一种不间断的连续检查制度即每一环节在完成自身业务的同时也是对上一环节工作准确性的核查因此金融机构在各项业务活动中应当建立部门之间、岗位之间有效的相互核查制度保证部门之间、岗位之间的相互监督完整的信息资料保全系统信息资料是对业务过程的全面记载是金融机构经营活动的重要凭证对这些资料进行安全保管甚至对某些重要的合同、文件等制作副本进行保管是业务顺利进行的必要保证有效的预警预报系统建立预警预报系统的目标是为了早期预知可能出现的错误和问题及时发现经营过程中的问题防患于未然减少失误和损失有效的应急应变措施金融机构经营过程中不出现重大问题当然是最理想的但是一旦出现了问题该怎么办这也是金融机构必须考虑的现实问题因此对各个重要部门、营业网点等制订明确的应急应变措施是保证业务持续进行的重要手段上述内部控制的内容都渗透于商业银行的业务经营过程之中除此以外商业银行要在业务活动之外建立严格的检查监督机制在这方面商业银行的内部稽核应当发挥重要的作用商业银行内部稽核是一种独立的事后评价活动它在定期或不定期地评价商业银行的各项业务活动的同时也要对内部控制的状况作出及时评价因此它是各项内部控制措施得到有效实施的重要保证。

加强国有商业银行内控机制的对策思考

的内控机制的五要素，重构以风险识别和控制为主要内容的内控系统就提出了对策思考。
关键词：国有商业银行
内控机制问题对源自中图分类号：８０３文献标识码：Ｆ３．３Ａ文章编号：０４４１（０９）４ｌＯＯ１０ — ９４２００一８ — ２内部控制的概念是一个逐步演变的过程美国审计权威ＣＯＯＳ（９４的定义是：１９）内控是一个受某单位不同层次的人影响的过程，设而计这一过程是为实现下述：大目标提供合理的保证：经营的效益和效！率；会报告的可靠性；现行法规的遵守。财对巴塞尔银行监管委员会（ａｌ）定的《行机构内部控制系统框Ｂｓ制ｅ银架》认为：银行内部控制的最终要达到ｉ目标：个纾营活动依法合规性、财务报告真实性、业务操作系统效率性。为达到这：目标，内部控制个将划分为五个过程（称五个要素）即控制环境、险评价、制活动、或，风控信息及其传递、馈监督反１９９７年中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导骧则》对内部控制的定义是：融机构内部控制是金融机构的种自律行为，金是金融机构为完成既定的ｌ，目标和防范风险，作对内部备职能部门及其 ¨．１作人员从事的业务活动进行风险控制、度管理和棚互制约的方法、施制措和程序的总称。长期以来，发达国家银行都十分重视内控建设，形成了一套较为完善的内部控制和风险管理理念、手段。内部控制活动成为银行日常经营必不可少的一部分。当前，国际金融危机的影响ｌ，一步加强我国国在进有商业银行的内部控制建设对于建设现代银行具，重要的意义和作用芒『近年来，国国有商业银行参照国际惯例和中央银行的要求，力我大加强内拧建设，得了长足的进步是，现代商业银行建设和风险防取但范的要求相比较，很不完善：还国有商业银行内控机制建设中存在的主要问题１分管理番和员１内控建设缺乏全面正确的认识。几年厦门．部对前

强化商业银行内控管理的几点思考

强化商业银行内控管理的几点思考随着商业银行业务的不断发展，以及金融市场的日益复杂化，商业银行的内控管理显得愈发重要。

精细化、标准化、自动化、信息化、协作化成为了商业银行内控的现代化管理趋势，因此，本文就商业银行内控管理的几个方面进行思考，以期为广大读者提供一些启示与借鉴。

一、建立科学的内控机制商业银行作为金融服务行业的代表，在资产负债管理、风险管控、业务流程管理等方面都需要建立科学的内控机制。

其中，内控机制包括制度、工作流程和检查与监督等三个方面。

首先，商业银行需要建立完善的制度，包括内部控制手册、风险控制策略、内部审计制度、保密制度等，以规范内部各项业务运作。

其次，在工作流程方面，商业银行应通过技术手段和管理手段，做到全流程、全业务的掌控，减少人为干预，从而确保每项业务的规范性和规避潜在风险。

最后，在检查与监督方面，商业银行需要通过内部审计、风险控制、合规管理及业务检查等手段对于整个内部控制机制的合规性、有效性和完整性进行监督，确保内部控制机制的有效实施。

二、完善数据管理与信息监管随着金融业务渠道不断扩大和信息化程度不断提高，商业银行需要完善数据管理和信息监管。

商业银行应通过建立统一的数据管理平台和信息监管体系，对于整个业务过程中产生的数据和信息进行分析与处理，发现可能存在的问题和风险。

同时，商业银行也应增强对于数据和信息的质量验证和保障，避免出现质量不高、存在错误或者遗漏的问题。

三、强化员工培训和授权管理商业银行内部的员工是内部控制机制的执行主体，因此需要加强员工的内控意识和岗位职责授权管理。

商业银行应建立完善的岗位分工体系和内部考核制度，规范员工的业务操作和职责分工，确保员工在业务操作中尊重程序和规范，保证内部控制机制的有效实施。

四、利用数字技术助力内控管理应用数字技术助力内控管理已成为金融行业的趋势，商业银行也要积极利用数字技术手段来助力内部控制的建设。

首先，商业银行应加强信息技术的应用，包括建设可靠、安全的IT系统和网络环境，建立多层次网络安全管理体系，保护商业银行在数字化时代的业务实施。

强化商业银行内控管理的几点思考

商业银行内控管理的现状及问题
商业银行内控管理现状
随着金融市场的不断发展和监管体系的逐步完善，商业银行在加强内控管理方面取得了一定成效。各银行均建立了较为完善的内部控制制度，并逐步加强风险管理和内部审计。
商业银行内控管理存在的问题
然而，在实际操作中，仍存在一些问题，如内部控制制度执行不力、风险管理存在漏洞、内部审计缺乏独立性和权威性等。此外，部分银行在信息技术应用方面还存在一定的安全隐患。
建立舆情监测与应对机制
商业银行应建立舆情监测与应对机制，及时掌握市场动态和舆论走向，积极回应公众关切，维护银行声誉。
04 案例分析
中国建设银行内控管理案例
背景介绍
中国建设银行是一家大型商业银行，为应对市场竞争和风险管理压力，加强内控管理是其重要的
发展战略之一。
存在的问题
建设银行在内控管理方面存在一些问题，如组织架构不健全、制度不完善、操作风险高等。
内控管理是商业银行风险防范的重要手段，也是保障业务稳健运营的关键
研究内容与方法
研究内容
本文对商业银行内控管理的现状、问题及原因进行分析，并针对这些问题提出强化内控管理的对策建议
研究方法
本文采用文献综述和案例分析相结合的方法，首先梳理相关文献，总结前人研究成果，然后结合具体案例，分析商业银行内控管理的现状及问题，最后提出针对性的解决方案
改进措施
为解决这些问题，工商银行采取了多项措施，如加强制度执行力度、完善监督机制等。
美国富国银行内控管理案例
背景介绍
美国富国银行是一家国际大型商业银行，其在内控管理方面具有较高的水平。
存在的问题
富国银行在内控管理方面也存在一些问题，如操作风险、信息安全风险等。

关于加强商业银行内控机制建设的思考

的业务主要是与金融有关的活动，它和一般企业有很大区
制的不断完善，为实现银行快速、安全发展的提供必要的前提。商业银行内部控制体制的建设，要充分考虑银行业务的独特性．针对银行庞大的组织架构．建立起一套健全的业务工作行为规范，完成内部管理系统的合法化和系统化，实现商业银行内部自控机制的完善。降低银行日常业务活动过程中的风险。以一个更好的形象面向广大的人民群众，通过这
别。常规的生产经营企业是通过资金对物质的转换完成日常经营生产，而商业银行是将资金作为自己的销售产品，通过
－
（２３）：１６ —１９．
ＤｏｍｅｓｔｉｃＢａｎｋＰａｒｔｉｃｉｐａｔｉｏｎｉｎＥｍｅｒｇｉｎｇＭａｒｋｅｔｓ：Ｌｅｓｓｏｎｓ
机制的缺陷、改进其不足有现实的必要性。本文旨在从银行
对内部控制的认识、内控制度的建设两个方面剖析商业银行
在内部控制方面存在问题并提出相关对策建议。
内部控制认识；内控制度建设商业银行完善内控机制的必要性
一
、
世时的承诺，对外资银行全面开放之后，我国的商业银行就已经完全成为了世界金融市场的一个重要组成部分，也在承受着世界金融风暴的冲击。在参与国际竞争的过程中，内部控制的先天不足成为了我国各商业银行的重大隐患。商业银行想要获得平稳的发展，树立良好的社会形象，就必须对传

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放的总规模中切块．由各级基层人民银行分支机构以再贷
的．也难以达到有效维护金融稳定的作用，必须进一步增强基层人民银行在辖内金融和当地政府部门中的 “ 话语权 ” ．做到 “ 有为有位” ，延伸和完善基层人行的职能营运体系。
进国民经济发展中起到不可或缺的作用．也取得非常巨大的经济成就。但是，目前我国商业银行在内部控制机制建设上
还存在一些明显的不足之处，如人员内控意识差，内控制度
诸多贪污、洗黑钱等要案为证，这表明，我国银行体系巾潜在诸多风险隐患。究其原因，除了受国际金融市场环境影响之外，银行体系自身存在的内控机制建设不健全是主因
从目前我国中央银行 “ 金字塔式” 的垂直管理体系中．
宏观职能范畴定格在“ 塔尖 ” 部分，也就是人民银行总行机
划对等设立央行分支机构有其必要性，并在与辖内金融机
构对应的基础上升级框架结构．为各级人民银行分支机构
发展。
一
、
前言
二、加强商业银行内控机制的内容和目标
银行是经济市场中最为重要的金融机构之一，而商业
商业银行内部控制的定义是：商业银行为达到经营目标，通过制定以及实施一系列制度、程序和方法．对营运风
险实行事前防范、事中控制与事后评价的一系列动态过程和机制。
银行是众多金融机构中的一种类型。２０世纪９０年代时．世界银行业发展速度最快，但是同时过快的发展速度和经济
发展步伐不一致．引发了许多区域性以及世界性的金融危
一
款的形式自行支配，不占用其它金融机构的信贷规模，仅仅
的商业银行经营已经全面放开。在经营过程中．宜借前车之鉴，加强商业银行内控机制建设．制定防范风险的对策．
关键词：商业银行
内控机制内控制度体系建设
确保商业银行的改革能够顺利推进，推动社会经济的健康
ＦＩＮＡＮＣＥＥＣＯＮＯＭＹ金融经济
关于加强商业银行内控机制建设的思考
口王秀颀
（中信银行股份有限公司天津分行，天津３０００１０）
摘要：商业银行是我国金融市场的重要组成部分．在促
隐藏已久的多种经营风险逐渐浮出水面。以近年来发生的
了明显的改善
三、基层人民银行维稳履职的思考与建议
区划设立中央银行分支机构。目前．由于历史的原闽，我国部分地市和县市还没有央行分支机构，基层央行履职效应还有断层和“ 空档” ，按我国现有的金融布局看，按行政区
１．加强商业银行内控机制建设的主要内容根据中国人民银行的规定．商业银行内控机制建设主要有如下内容：（１）建立一个结构合理的内控组织，商业银行积
极组建健全的职能部门或机构。这不仅是促进银行企业内部能够实施科学管理的基础，也能让其获得长足的发展。健全
关．其它各级人民银行分支机构基本上是起一个执行和传
导作用，从近几年人民银行的运行机制看，单纯依靠金融服
务提升基层人民银行履行央行职能的权威空间是极其有限
正当履行央行职责创造架构权威：四是从引导、指导辖内金融机构支持地方经济发展向主导地方经济发展方向转变在每年基础货币投放体系中，央行本身从全国全年计划投
本世纪初，我国开始国有商业银行改制，至２００６年底．对上述问题，提出如何完善我国商业银行内控机制建设的对策。以进一步积极发挥
商业银行的作用
机。这对社会经济来说．是一种倒退。究其原因，与银行内
部控制体系缺陷及制度松散、经营风险规避能力差关系很大。我国在上个世纪７０年代末开始经济改革开放之后，金融行业也从计划经济体制发展模式转变为市场经济体制经营模式。风险及效率都相应提高，这导致我国银行行业中