财务借款流程

财务借款流程简述：

1.借款经办人（申请人）填写“借款申请单”交所属部门经理审核；

2.部门经理核定“借款申请单”列明的借款事由，确定符合公司相关规定批准借款的在借

款审批单上签名；

3.借款经办人将此“借款审批单”提交公司总经理审核，总经理批准后在借款单上签名；

4.借款经办人携此“借款审批单”到财务部交财务经理核定，财务经理根据过往业务经验

判断，如有异常即刻向总经理反映；如无异常则交经办会计员；

5.会计员审核单据是否合法、记载事项是否准确后开出记账凭证交出纳员；

6.出纳员审核记账凭证及“借款审批单”记载事项是否一致，确认无误后支付借款金额给

借款人；

7.借款人在完成借款事项后及时到财务部办理还款或报销等手续；

8.财务部每月清理个人借款，催促借款未还清者办理相关手续。

借款业务流程图：

财务借款及报销工作流程

财务借款、报销制度及相关流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款及报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、项目运营相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款、垫付款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第一条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 借款销账规定：

借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经部门领导、总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐； (四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者（如无特殊原因）转为个人借款从工资中扣回。 (五)借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、项目编码及名称、户名、账户及开户行，如有特殊情况填写备注。 2、审批流程：经办人（填写填写借款申请单）→部门（款项负责相关）领导审核签字- →财务部复核- →总经理审批——出纳付款。 3、财务付款：借款，凭审批后的借款单到财务部出纳办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括电话费、交通费、水电费、办公费、差旅费（归属为项目费用的，按项目款项要求填写）、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第二条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据。

财务管理制度及报销流程

安越财务培训第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员按总经理签字批条办理借款，出差返回一周内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借款者原则上应在一周内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款用途、借款金额（大小写须完。全一致，不得涂改）．安越财务培训 (二) 审批流程：经办人→主管部门经理审核签字→副总经理→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、小车费用、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据票据分类填写；并注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。第四条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集

财务工作流程图

财务工作总流程一、出纳流程： 1、工资发放流程：资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程 2、费用报销流程经办人黏贴单证部门负责人审核出纳单据初审稽核员单证审核总经理签字总监签批费用付款流程费用付款流程财务汇总归类总经理签批

3、付款流程： 1）材料物资付款流程——见结算流程 2）费用付款流程：收到符合规定的单证确定支付方式现金支付网银流程银行电汇支票收据或领款签章收据或领款签章领款签章或收据 4、收款流程 1）合同收款到款登记相关账簿 2）其他收款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据出纳点收现金（收金融工具）出纳签章将相关单据转交业务部门

登记相关账簿 5、网上银行工作流程网银付款流程出纳接收手续完备的付款指令出纳选择合适的网银支付途径----本行优先出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门网银收款流程：接到业务部门收款提示到账未到帐打印收款凭据签字确认通知业务部门收款情况二、资金管理流程资金筹集流程资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位

提交资料审核贷出款项进入收款流程结算流程先款后货：使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款先货后款：生产（技术）部门提交使用计划单仓库比对填开采购计划

公司财务流程图

公司财务流程一、主旨为规范公司财务管理及有效控制费用支出；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税；保证公司的合法利益，及时掌握分公司的经营状况，特制定本流程。二、适用范围本制度适用公司全体员工。三、财务报销分类根据相关的法律、法规及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用报销、工薪福利及相关费用报销、税费支出及专项支出等，以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。所有款项的支付，须经公司总经理批准。财务部经理应委派专人直接从银行获取各银行账户对账单，并核对每月的银行对账单和银行存款日记账，编制银行存款余额调节表；同时应不定期盘点出纳保管的现金以保证账目相符。第一条日常办公费用报销 1、公司办公用品、会议费用及其他费用由办公室统一采购、管理； 2、借款流程：①借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金；②审批流程：部门经理审核签字→财务复核→总经理审批； ③财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续； 3、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费及资料费等。 4、费用报销的一般规定：（1）报销人必须取得相应的合法票据；（2）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明

附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由；（3）按规定的审批程序报批；（4）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款；（5）各类报销单据必须分门别类、按照出差的时间先后顺序黏贴整齐，方便财务部门复核，否则财务部门有权拒签； 5、差旅费报销流程：①出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准；②借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项；③购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票；④返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 6、费用标准：（1）招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意；（2）培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司行政部统一管理，各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。；（3）资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享；（4）公司伙食费开支：公司负责员工午餐伙食费，标准为每人每月600元，由公司统一支付，不发放给个人；（5）员工通讯费补助报销标准：每人每月不超过300元，采用实名制以合法凭证实报实销。 7、其他费用：根据实际需要据实支付。 8、付款流程：①由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)；②按审批程序审批：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。③财务部根据审批后的报销单金额付款；④若需提前借款，应按借款规定办理借支公司手续，并在5个工作日内办理报销手续。 9、报销时间的具体规定：每个会计年度终结前，财务部应提前通知公司各部门将应在当期报销的各类费用在最后一个月度会计结账之前完成报销流程并报销。无法取得相关票据的，应根据各类证据合理估计应报销金额，并在完成当期企业所得税汇算清缴之前补办报销流程。如果实际报销金额与估计金额差异过大，应调整所属会计年度会计报表。

小公司财务报销制度及报销流程2017年

财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销。以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第一部分借支管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后7个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须按《报销流程审批》，否则财务人员有权拒绝销帐。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。（六）员工私人借款的额度不得超过本人当月工资50%，返款日为下次发放工资之前，否则将在发放工资时扣除借款。借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。

(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。借款审批流程第二部分日常费用报销管理日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等。第一条交通费报销制度及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经部门经理同意后可以乘坐出租车；(2)因公公交车费应保存相应车票报销。 (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2. 审批:按日常费用审批程序审批。

公司财务借款及报销制度

《公司财务借款及报销制度》第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务借款和报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关财务制度及公司实际情况制定，以下分别说明借款管理规定及流程、费用报销制度及流程、报销时间规定以及报销票据规范性要求等。第三条本制度适用于公司全体员工。第二章借款管理规定及借款流程第四条借款管理规定 (一) 差旅费借款：拟出差人员先借款后销账，通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度办理借款，出差返回三个工作日内办理报销还款手续。 (二) 费用支出借款：借款人通过工作管理平台发起借款申请，按批准额度借款，借款人员应在取得发票后三个工作日内办理报销还款手续。 (三) 审批权限规定：（1）借款金额不超过1000元，由部门经理审批；（2）借款金额不超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理逐级审批；（3）借款金额超过 5000元，由部门经理、主管财务的副总经理、总经理逐级审批。 (四)借款人领款方式：（1）公司分支机构办公地员工： 1、借款金额不超过1000元，直接领取现金或通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对公账户； 2、借款金额超过1000元，通过银行转账，默认账户为工资卡或提供对方对公账户。（2）驻外办公员工借款，通过银行转账，默认账户为工资卡。 (五) 借款销账规定：借款销账时应以工作管理平台的借款记录以及借款申请单为依据，据实报销。第五条借款流程 (一) 借款人通过工作管理平台的【网上申请及审批——借款】申请借款，注明

借款事由、借款说明、借款金额、预计还款时间。驻外办公员工借款以网上审批流程为准，公司分支机构办公地人员同时还需填写纸质《借款单》。借款人通过工作管理平台查看审批流程,借款流程流转到财务时，前去财务办理借款。(二)前款未清者不予办理新的借款。第三章报销管理制度及流程第六条报销流程指员工从发生业务、取得票据、贴票报销、付款，中间所经过的各个环节。第七条报销总体流程第八条报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据。（二）填写报销单的注意事项：（1）根据费用类型应分类填写对应单据，不同类型的报销单据不允许粘贴于同一报销单，如：招待费与交通费必须分开等；（2）简述费用内容或事由；（3）金额大小写须完全一致(不得涂改)；（4）严格按单据要求项目认真填写，并注明附件张数。（三）按规定的审批程序报批。第九条费用报销流程（一）费用报销流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→主管财务副总经理审批→出纳复核票据、报销。（二）报销人填写纸质的报销单，正确粘贴报销单据，通过工作管理平台的【网上申请及审批——报销】提交审批，主管人员在工作管理平台上对报销进行审批，具备签字条件的主管人员须同步在纸质报销单据上签字，待审批流程流转到财务部门时，报销人前去办理报销。若该报销人已申请借款，将借款生成的单据号用铅笔标注在报销单右上角，便于财务工作人员核账。第十条日常费用报销

财务报销制度及报销流程

财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、销售相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分经营性费用报销制度及流程第六条经营性费用管理规定公司的经营性费用（包括人工费、材料费）支付，由公司的总经理（负责人）审批。第七条材料费用的支付程序：材料进仓验收→仓库记账→财务审核→总经理审批→报账支付第八条支付相关手续（一）材料款（含原辅材料、库存商品、物料用品、低值品）支付。（二）支付的原始凭证须有发票、送货单及验收单、材料清单、质检单。（三）由供货单位开出送货单，无送货单的由收货部门开具验收单，送货单要由送货单位加印章，送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名。（四）供货方凭送货单或者验收单连同发票到财务部，经财务部核对无误后，凭财务部开具的双方确认的材料清单，经总经理审批，并在发票签字后，方可支付。支付凭证（发票）须有收款经手人签字、总经理签批、采购经办人签字。（五）用料部门负责人须在材料员月末提交的材料汇总表上签字确认。（六）送货单或验收单必须填写明用料部门（项目名称）、货物名称、规格、包装规格、数量、单价、金额，并由送货人、收货人签章。（七）材料款的支付，须通过银行转账支付，特殊情况须现金支付，须提前通知公司财务部，并经公司主管会计审核。第四部分日常费用报销制度及流程第九条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第十条费用报销的一般规定

公司财务借款管理制度

财务借款管理制度一、目的为了规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。二、适用范围适用于公司全体员工。三、职责权限 1、各相关部门负责借款单据的申请提出； 2、财务部负责本制度的修订，借款的支出、核算及借款凭证的保存；四、规定内容 1、员工因私借款（1）本公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在职工作时间满15天，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务，所借款额不应超过500元，每月借款次数仅限1次。（2）由于员工特殊原因需要借款且数额较大时，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务。（3）员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除，对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。 2、员工因公借款（1）对于因公借款的，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款单”由借款部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的“出差申请”，财务部门方可受理借款手续。

（2）公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。 3、借款额度控制及管理（1）员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。（2）员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。（3）员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。（4）借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。（5）财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下发“员工借款清欠通知单”（见附件二）催收。财务部须每季度对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到“员工借款清欠通知单”3日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。 4、借款责任（1）如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担30%的经济责任。（2）对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全部责任。五、附则

小企业财务报销制度及报销流程

报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，劳保品，薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销第一部分借款管理制度 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，借款最高额度基本按照借款人的工资标准基数，超出部分需总经理审批同意，所有项目借款额度参照此规定。 (二) 其他临时借款，如业务费、生活周转金等，借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。采购人员备用金标准5000元。 (三) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。如现金5000元以上应提前知会。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批。 (三) 付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，领款人必须签字或盖章。第二部分日常费用报销制度日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、业务招待费等行政费用。 (一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；注明附件张数；金额大小写须一致；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。费用报销的一般流程: (一)报销人整理报销单据并填写对应费用报销单。 (二)须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单，出入库单因由仓库管理人员出具。 (三)部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→报销。

财务报销流程及细则(总2页)

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公司报销流程及细则第一条为了提高公司工作效率，明确审批和核销工作流程，做到有效预算支出、合理控制费用，现结合实际制订本财务细则。第二条费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）——报销人部门负责人（或上级主管）确认签字——财务主管审核（单据、数据等方面要求）——公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）——出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。规定各项单据或费用必须在发生结束后7天内到财务进行费用核销及报销工作，如因其它事情不能按时核销或报销时，必须和财务讲明原因。第三条费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。报销费用一般范围和要求： 1、办公费：办公费主要是指维持公司日常工作需要而发生的办公用品方面的支出。办公室购买办公用品的经办人凭正式发票及清单，印章齐全，经手人、验收人签字，经部门领导签字，经财务审核后方可报销。 2、交通费：公司员工外出办事，自行乘座公交车。原则上不能乘座出租车，若确因工作需要须乘座出租车，要事先请示公司主管领导，并在报销单据上注明原因，方可报销。 3、电话费：凭预存话费的收据报账。 4、业务招待费：各部门报销业务招待费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销。 5、燃料费：报销燃料费必须有用车人签属的证明及用车去向，如无用车人证明签字，不予报销。 6、材料采购报销：无论现金购买及预付购买，需拿发票或出入库单到财务报账及核销预付款项。 7、维修保养相关人工费报销：各部门报销维保费之前，须经总经理在报销单据上签字后，方可到财务报销具体要求为： 1、所有费用单据原则上要求是税务局统一印制的正式发票，在付款单位栏中填写本公司全称及公司统一信号代码，且加盖开出单位的“财务专用章”或“发票专用章”方为有效。 2、特殊原因不能开具正式发票的，要提供收据（如购货收据，物流发货单、收货单等），不能出现白条。收据上要注明开出单位的名称，地址和电话。特殊情况需事前请示或报总经理同意可以特殊处理。 3、凡是购买货物或物品的发票、收据及清单上要有货品明确的名称、规格、数量、单价、合计，否则不予报销，经办人必须要求开票单位如实，清晰填写发票或收据上的所有内容。票据涂改、大小写金额不符的不能报销。 4、对于丢失发票的，由当事人联系开票单位补开发票（补开发票所产生的费用由当事人负责），或由丢失人写出详细情况，经所属部门领导签字，报总经理审批后方可报销。 5、无发票，亦无收据，不予报销。 6、特殊情况无票据的，如三轮车费、摩的费等，报总经理批准后可报销。第四条单据整理要求：

公司财务报销制度及报销流程(20210125064238)

财务报销流程制度 1.总则 1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2?成本费用的核算管理及报销流程 2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。 2.3有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1现金借款签批流程：借款人填写《借支单》一主管领导审核签字一副/总经理审批签字一到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2审批权责规定： 2.3.2.1借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。

2.322借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批准。 2.4 费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 2.4.1日常费用签批流程：按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票一报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后一验证人签字一部门主管签字一出纳审核签字一副/ 总经理批准一出纳处办理报销手续、领款一领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 2.4.2出差费用签批流程出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后一部门主管审核签字一交财务部出纳审核签字一副/总经理审核签字一出纳处办理报销手续一领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 2.5私车公用费用补贴签批流程私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数一副/总经理签字一出纳处办理领款手续一领

(完整版)财务报销流程图

流程图报销人填写“费用报销单”并粘贴“原■* 始凭证单据” 项目负责人审批财务部负责人复核 1 C 项目总经理审批 1r 出纳审核付款乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图说明权责部门 1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写 “费用报销单”进行报销。 2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。所填写的项目为：日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。 3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。 4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”。 5、若有要事说明则备注填写。相关部门人员 1、相关人员提交给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报 3、若有要事说明则备注填写。项目负责人 1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。 2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。 3、审核有无报销人和负责人的签名。 4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。财务部门 1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。 2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。 3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。项目总经理 1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。 2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。 3、岀纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。财务部出纳

流程图项目负责人审批项目总经理审批乐湾国际实验学校项目部借款/借支单流程图借款人填写“借款单” 1r 出纳审核付款结束借支人填写“借支单” 项目负责人审批 1 出纳审核付款 1 结束说明权责部门 1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。所填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、借款人等。相关部门人员 1、相关人员提交给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对借款原因进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借款人。项目负责人 1、项目总经理接到“借款单”后审核借款原因及金额。 2、若同意借款则在“借款单”上签字。不同意则退回给借款人。项目总经理 1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意借款。 2、仔细审核借款人金额填写是否正确。 3、岀纳随后签名并根据“借款单”金额支付给借款人。财务部 1、借支人要按照规定认真填写“借支单”。所填写的项目为：日期、部门、借支事由、金额、借支人等。相关部门人员 1、相关借支人员提交“借支单”给项目负责人审核签字。 2、项目负责人必须对借支事由进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借支人。项目负责人 1、岀纳需要先关注有无项目负责人签字同意借支。 2、仔细审核借支人金额填写是否正确。 3、岀纳随后签名并根据“借支单”金额支付给借支人。财务部

关于公司资料财务报销制度及相关流程

关于公司财务报销制度及相关流程第一部分总则第一条、为了加强公司内部财务管理、成本核算、合理控制费用支出，规范公司财务报销工作,倡导一切以业务为重的指导思想，提高公司经济效益，根据有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合本公司实际情况，特制定本制度。第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出、专项支出及物流费用等,以下分别说明报销相关流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条、本制度适用于公司全体员工。第二部分借款及备用金制度第四条、借款管理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请单》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续(不含周末及节假日)。 (二) 其他临时借款，如业务费、各办事处的备用金等，借款人员应及时报帐，除各办事处的备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。（必须跨月借支，例如下月月初资金需求的情况呢？） (三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领支票者原则上应在同一工作日内办理销帐手续。（实际情况很多不成立）

3、年终不论任何人的任何借款全部交回财务，进行往来欠款清算。第二年如有需要重新借支。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第五条、借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第六条、备用金制度规定（一）备用金限额： 1、上海办事处有仓库且负责的客户多，产生的费用也多，南京办事处的备用金归属于上海办事处统一管理，暂定备用金7000元以下； 2、武汉办事处有仓库但发生的物流费用不是很多，暂定备用金2000元以下； 3、重庆、广州、北京、沈阳办事处没有仓库且发生的物流费用相对较少，暂定备用金1000元以下； 4、总部各部门除采购部外其余部门没有分配备用金，需要的款项填写《用款申请单》或《付款审批单》，外办事处备用金需要填写申请单。以上备用金除了月或季度缴纳的房租之外，大额物流费用可以根据实际情况提前申请，备用金不足的可以再做调整。（二）备用金及预支款项销帐规定： 1、外办事处销售会计每月1号、16号要把之前发生的支付单据按规定要求整理好后寄回总部，没按要求整理的，退回办事外，各负责人重新整理（退回的快递费自行承担）。外办销售会计每天发送电子档《现金收支明细账》，并把账核对清楚，否则再次申请的备用不予处理。 2、总部预支款项，需在三个工作日，最长在一个星期之内办理销账手续，并结算清楚，否则不可再申请下一笔款项。（需结合不同地区送货时间效率，另一种常见情况，若非预支的款项，事后付款的是否也有时间规定呢？）

公司财务报销制度及报销流程

财务报销流程制度 1. 总则 1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 2.成本费用的核算管理及报销流程 2.1 本公司按照资金实际支出的方法计算成本。 2.2 成本与费用要按权责发生制原则进行计提。要正确划分和核算各项成本费用。公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算。 2.3 有关费用报销程序和标准的制度 2.3.1 现金借款签批流程：借款人填写《借支单》→主管领导审核签字→副/总经理审批签字→到出纳处办理借款手续领取现金。 2.3.2 审批权责规定： 2.3.2.1 借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续。 2.3.2.2借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理。借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事。一切个人私事均不可作为借款的理由。特殊紧急事情需经总经理批

准。 2.4 费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出。其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款。借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在10天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回。 2.4.1 日常费用签批流程：按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票→报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后→验证人签字→部门主管签字→出纳审核签字→副/总经理批准→出纳处办理报销手续、领款→领款人签字。当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的30%从本人工资中扣除罚款。 2.4.2 出差费用签批流程出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后→部门主管审核签字→交财务部出纳审核签字→副/总经理审核签字→出纳处办理报销手续→领款人签字。（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票。一般收据或手写凭据一律不予报销）。 2.5 私车公用费用补贴签批流程私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数→副/总经理签字→出纳处办理领款手续→领款人签字 2.6 审批权责规定： 2.6.1报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证。 2.6.2 部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性。

财务借款报销规定流程

财务借款报销规定流程陕西中康建筑工程有限公司财务借款报销规定流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在当天办理销帐手续。 (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。第1页，共9页

陕西中康建筑工程有限公司第一条借款流程 (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程:主管部门经理审核签字?财务经理复核?总经理审批。 (三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第三条费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。第四条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单? 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单?部门经理审核签字?财务部门复核?总经理审批?到出纳处报销。第2页，共9页陕西中康建筑工程有限公司第五条差旅费报销制度及流程。

财务审批流程

财务审批流程一、目的为了提高项目管理水平，理顺管理关系，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以合理性、真实性，财务合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行。二、说明权限1——负责人现金借款、费用报销、工资、税费等款项审批。权限2——财务人员复核报销的费用发票、收据等资料的完善度与真实性。三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：（一）现金借款 1、签批流程：借款人填写（借款申请单）→公司负责人→财务人员复核 2、审批权责规定： a.借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等），填写借款时间，注明用途，金额，所属部门。经审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；审批人需详细了解借款用途以及控制借款限额； b.财务人员需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒

付理由；对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注。 c.借款原则：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理（二）费用（人员工资、业务费等日常费用）报销： 1．费用报销原则上为项目运营所发生的费用报销。签批流程：借款人填写（费用报销单）→负责人→财务人员复核2．审批权责规定： a.报销人填写《费用报销单》，后附发票，费用说明资料（负责人、财务负责人审批）等。 b.财务审核票据、数量、单价、金额，及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。 c.审批同意后，交财务人员负责办理后续手续；出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性。 d.付款原则：谁领款谁签字。（三）工资：审批流程：办公室造表→财务复核→负责人审批→出纳员发工资（四）税费及规费 1. 签批流程：借款人填写（借款申请单）→物业公司负责人审批→财务人员复核 2．项目所产生的各项税费由财务人员计算，业委会于纳税例征期内拨付核算户。 3. 财务人员进行网上申报纳税，申报成功出具完税凭证后抽回借条。 4. 由于资金不到位而产生的滞纳金等费用由业委会承担。