中国银行内部控制分析与启示
银行内控管理心得体会精彩
银行内控管理心得体会精彩银行内控管理是保障银行业务安全、稳健运营的重要手段，对于提高风险控制能力和监督管理水平具有重要意义。
在我多年的从业经验中，我对银行内控管理有了一些心得体会，现在分享给大家。
一、明确内控管理的目标和意义银行内控管理的目标是确保银行业务的合规性、风险的可控性和资金的安全性。
它是银行内部自我约束和监督的基础，是银行长期发展的保障。
银行内控管理的意义在于保护客户利益、维护金融市场秩序、增强银行的竞争力和信誉度。
二、建立完善的内控制度和规范内控制度是银行内控管理的基础性工作，它包括内控制度规划、内控操作流程、内控考核和内控修订等方面，针对各项业务和岗位进行了具体的规定。
在建立内控制度和规范的过程中需要注意以下几个方面：1. 合规性要求：确保内控制度符合相关法律法规和监管规定，防范违反各项规定的风险。
2. 风险定位：针对不同风险进行分类，确定相应的内控措施。
3. 流程优化：清晰明确每个流程的权责，避免重复劳动和资源浪费。
4. 内部控制：设立内部控制检查机构，对各项业务进行监督和检查，保证内控制度的有效实施。
三、建设专业化的内控团队银行内控管理需要一支专业化的内控团队来支持和推动，他们需要具备以下几个特点：1. 丰富的从业经验：熟悉银行各项业务和操作流程，了解市场动态和法律法规。
2. 专业的知识背景：具备风险管理、审计、会计、法律等相关专业的知识背景。
3. 敬业精神：做到工作尽职尽责，积极主动地参与内控管理工作。
4. 团队合作精神：能够与其他部门和员工积极配合，共同推动内控管理工作的开展。
四、建立有效的风险评估和控制体系风险评估是银行内控管理的核心，它需要对各项风险进行全面准确的评估，并制定相应的控制措施。
在建立风险评估和控制体系的过程中需要注意以下几个方面：1. 风险识别和分类：通过收集和分析市场信息、客户反馈、内部数据等途径，识别和分类各项风险。
2. 风险评估和定量分析：通过合理的评估方法，对各项风险进行评估和定量分析，确定其影响程度和可能性。
中国银行内部控制分析与启示
编号：毕业论文题目：中国银行内部控制分析与启示院（系）：桂林电子科技大学职业技术学院专业：会计摘要银行是经营货币这类特殊商品的企业，为确保实现其经营目标，银行必须安装和运行适当有效的内部控制系统。
由于银行是一个特殊的企业，银行的内部控制系统不同于一般工商企业而有着自己的特殊性,况且银行的经营风险高于一般工商企业，所以，它必须设置比一般工商企业更完整、更有效、更庞大的内部控制系统。
还有，金融系统处在现代经济核心的重要地位，金融安全关系到国家安全，而保障金融安全的防御系统就是内部控制。
所以，在我国加入WTO和金融全球化的大背景下，对银行内部控制及其测试评价技术的研究也显得格外的重要。
内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。
它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。
在现如今，内部控制制度作为，现代银行管理的一个重要组成部分，内部控制的薄弱影响着银行的生存和发展，加强和完善内部控制已成为银行最关注的话题。
本文结合理论与实际，根据内部控制的要素、目的，内部控制环境，对中国银行经济发展趋势，内部控制现状，以及银行内部控制存在的有关缺陷，提出相应对策，并对它的未来发展方向等进深入讨论与分析。
关键词：中国银行；内部控制；控制环境；内部控制制度AbstractThe bank is this kind of special commodity management of the enterprise, in order to achieve the objectives of management, the bank must install and run the appropriate and effective internal control system. The bank is a special enterprise, internal control system of bank is different from the general industrial and commercial enterprises have their own particularity, and the banking risk is higher than the general industry and commerce enterprise, therefore, it must be the internal control system is more complete than the general industrial and commercial enterprises, more effective, more. Also, an important position in the financial system the core of modern economy, financial security is related to national security, defense and safeguard the financial security is the internal control. Therefore, in the background of China's accession to the WTO and financial globalization, the research on bank internal control and measuring technology is very important.Internal control aims to improve management, enhance economic efficiency. It is due to the need to strengthen economic management, along with economic development and improvement. At present, as the internal control system, an important part of modern banking management, weak internal control affects the survival and development of banks, strengthen and perfect the internal control has become the most concerned about the topic of bank. In this paper, the combination of theory and practice, according to the elements, the objective of internal control, internal control environment, the economic development Chinese banking trends, current situation of internal control, and the defects of the internal control of the bank, put forward the corresponding countermeasures, and the future development direction of deep into the discussion and analysis.Keywords: China bank；internal control；control environment ；internal control system目录引言 (1)1 什么是内部控制 (1)1.1定义 (2)1.2内部控制要素 (2)2内部控制环境 (3)2.1定义 (3)2.2内部控制环境的七要素 (3)3 中国银行近期经济发展趋势 (4)4中行银行内部控制环境现状 (5)4.1中行“内部控制框架阶段”银行内部控制环境组成部分 (5)4.1.1中行组织结构 (5)4.1.2中行公司治理和董事会 (5)4.1.3中行管理经营理念和经营风格 (6)4.1.4中行诚信与道德价值观 (6)4.1.5中行对能力胜任的要求和人力资源准则 (6)4.1.6权力与职责分配 (6)4.2“风险管理框架阶段”银行内部控制环境组成部分 (6)4.2.1风险管理理念 (6)4.2.2风险文化 (7)4.2.3风险管理的重要性 (7)5银行业内部控制环境的完善之策 (8)5.1“内部控制框架阶段”银行内部控制环境组成部分 (8)5.1.1组织结构 (8)5.1.2完善公司治理和董事会 (8)5.1.3管理经营理念和经营风格 (9)5.1.4诚信与道德价值观 (9)5.1.5对能力胜任的要求和人力资源准则 (9)5.1.6权力与职责分配 (10)5.2“风险管理框架阶段”银行内部控制环境组成部分 (10)5.2.1树立我国银行业良好的风险文化 (10)5.2.2我国银行业要形成于国际化银行接轨的先进风险管理理念 (11)6中行内控未来发展方向 (11)6.1建立健全科学有效的内控机制 (11)6.2构建全方位、多层次的监督体系 (12)6.3提高内部控制与风险管理的前瞻性 (13)6.4加强信息与沟通的建设 (14)总结 (15)谢辞 (16)参考文献 (17)引言1912年2月，经孙中山先生批准，中国银行正式成立。
银行内控制度学习心得体会
银行内控制度学习心得体会近年来，随着金融业的迅速发展和市场竞争的加剧，银行业在加强内部风控和内控制度建设方面面临着越来越大的压力。
作为在银行业工作的一员，我深入学习了银行内控制度，并从中获益匪浅。
以下是我个人的学习心得体会。
首先，学习银行内控制度强化了我对风险管理的认识。
银行作为金融机构，存在着各种各样的风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
通过学习银行内控制度，我更加深入地了解到银行内部控制的重要性和复杂性。
只有建立完善的内控制度，才能有效地识别、评估和管理各类风险，确保银行的稳定经营和可持续发展。
其次，学习银行内控制度提高了我的综合素质。
银行内控涉及到多个方面的知识，如法律法规、会计审计、风险管理、内部审计等。
在学习的过程中，我不仅要了解银行内控的理论知识，还需要掌握相关的法规政策和实践经验。
这要求我不断提升自己的综合素质，包括专业知识的积累、思维能力的培养以及团队合作和沟通能力的提升。
通过学习银行内控制度，我逐渐形成了一种全面、系统的思维方式，能够更好地解决实际问题。
再次，学习银行内控制度提升了我的风险防范能力。
银行内部存在着各种类型的风险，如员工行为风险、信息技术风险、操作失误风险等。
通过学习银行内控制度，我了解到银行内控制度的核心是建立规范的人员、流程和系统控制，通过细致的监测、审核和测试来防止风险的发生。
在实际工作中，我能够更加警觉地发现和解决潜在的风险，减少银行的损失和影响。
此外，学习银行内控制度提升了我的服务意识和责任意识。
银行业是服务性行业，我们的首要任务是保障客户的利益和安全。
通过学习银行内控制度，我明确了自己的角色和职责，深化了对服务意识和责任意识的理解。
在日常的工作中，我更加注重规范操作、维护客户权益，努力为客户提供更加安全、高效的服务。
同时，我也意识到作为银行从业人员，我们要时刻保持敬畏之心，严守职业道德和行为准则，做一个合格的银行员工。
最后，学习银行内控制度加深了我对银行业的认知。
银行内控工作心得(通用10篇)
银行内控工作心得(通用10篇)银行内控工作心得篇11.认真做好营业网点安全检查工作为规范两行合并后的安全保卫工作，安全保卫部迅速制定《营业网点安全管理规章制度》，进一步明确营业网点安全检查制度及检查内容，切实贯彻“谁检查、谁负责”的原则，督促营业网点负责人和安全员按照营业场所安全管理检查内容40条进行逐条对照检查，并认真做好检查记录。
同时，安全保卫部指派专门的保卫人员，加大对营业网点的夜间巡查力度，明确每周不低于两次的夜间巡查，每月网点夜间巡查覆盖面达100%。
2.狠抓对存在问题的整改落实和积分管理工作安全检查是做好安全防范、案件防控的重要手段。
通过安全检查及时发现问题、消除隐患，其落脚点就是放在对存在问题的督促整改上，及时堵塞管理和操作中的漏洞，增强安全系数，杜绝案件的发生。
截止三季度，安全保卫部共发现和制止违规行为88起，发现整改安全隐患39起，下达违规行为整改通知单28份，同时对照《营业网点安全保卫违规积分标准》对9个营业网点及个人作出积分处理，从而从根本上扭转了重查处、轻整改的工作倾向，也进一步提高了营业网点对安全防范及案件防控工作的重视程度，规范了员工的安全防范操作行为，收到了良好的效果。
3.切实加强我行营业观点技防设备的管理、维护工作安全保卫部通过对营业网点监控录像的随机回放检查，一方面促进网点对技防设备的清洁、维护保养，一方面通过对监控资料回放调阅，复制拷贝发现日常安全管理工作的薄弱环节和不规范行为，有针对性的加以指导、整改，防患于未然，杜绝操作风险的形成和案件的发生。
4.整理制定_____建行安全保卫突发事件应急处置预案为积极预防和妥善处置突发事件，加强案件防控力度，维护我行的正常经营秩序，建立支行统一指挥、功能齐全、反应灵敏、运转高效、责任明确的应急管理组织和工作机制，使突发事件处置工作程序化、规范化和责任化，最大程度的减轻突发事件带来的损害，安全保卫部重新调整和制定了突发事件应急处置预案。
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议
我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议我国商业银行是金融体系的重要组成部分，承担着资金的存储、支付、信贷等重要职能。
商业银行内部控制问题一直备受关注，存在着一些固有的问题，如信息不对称、风险控制不足、内部管理混乱等。
本文将就我国商业银行内部控制出现的问题及相关建议进行讨论。
一、问题分析1. 信息不对称商业银行作为金融机构，需要处理大量涉及客户隐私、资金流动等敏感信息。
由于员工素质参差不齐、管理制度不够完善等原因，导致信息不对称情况较为普遍。
这种情况容易导致内部员工不当利用客户信息，造成损失。
2. 风险控制不足商业银行的资金面临着市场、信用、操作等多种风险，但在一些银行内部，风险控制机制不够健全。
这种问题对银行的稳健经营和客户的资金安全都会造成影响。
3. 内部管理混乱一些商业银行在内部管理方面存在着混乱的情况，如员工职责不清晰、内部审批流程不合理等。
这种情况容易导致内部员工作风松懈，职责推诿，影响了银行的经营效率和服务质量。
二、相关建议1. 完善内部管理制度商业银行应加强内部管理，完善机构内部的规章制度，建立起科学的管理制度和流程。
要求员工明确职责，规范操作流程，增强内部管理效能。
2. 加强风险管理商业银行应加强风险管理，完善风险防范机制，建立科学的风险管理体系。
要求员工具备风险意识，加强培训，提高员工风险管理水平。
3. 强化内部监督商业银行应加强内部监督，建立健全的内部监督管理机制，及时发现和纠正内部问题和风险。
要求员工严格执行规章制度，营造良好的内部管理环境。
4. 加强信息保护商业银行应加强信息保护，保护客户隐私，防止信息泄露和不正当利用。
要求员工严守保密纪律，加强信息安全管理，确保客户信息的安全性。
5. 提高员工素质商业银行应重视员工的素质建设，提高员工的综合素质和专业水平。
要求员工具备良好的职业操守和道德品质，增强员工的服务意识和责任心。
商业银行内部控制问题不容忽视，对于建设和稳定金融体系具有重要意义。
新形势下我国国有商业银行内部控制分析读后感心得体会-
新形势下我国国有商业银行内部控制分析_读后感_心得体会一、引言2003—20XX年是转折性的一年，我国国有商业银行的综合改革迈出了实质性的步伐。
国有商业银行股份制改造的结构性手术正式操刀；20XX年12月，国家动用450亿美元的外汇储备为中国银行和中国建设银行注入资本金，为上市作准备。
中国金融界正经历一场翻云覆雨的变化。
然而，上市虽能解决产权单一的问题，却并不意味着它是一副万灵药。
在我国国有商业银行的内部控制系统还很薄弱，经营风险还很大的情况下，太过乐观不是好事。
回顾九十年代以来动荡不安的国际金融市场，从巴林银行的倒闭到日本大和银行事件；从国际商业信贷银行的倒闭到东南亚金融危机，都无一例外地印证了一点：银行内部控制的任何松懈，都可能招致灭顶之灾。
可见，无论是国内现状还是国外环境，都对商业银行的有效内部控制提出了迫切要求。
因此，如何建立一套完整、有效、合理的内部控制体系，以维护银行资产完整、保持资金合理流动、规范经营行为，已成为国有商业银行经营管理中所面临的一项重要课题。
二、内部控制理论简介内部控制理论的发展经历了内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架等几个阶段。
最新和最具里程碑意义的是90年代coso报告提出的内部控制框架。
他认为，内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法律的遵循等目标的达成而提供合理保证的过程。
具体内容包括五大方面：第一，控制环境(controlenvironment)。
他包括管理组织结构、管理理念、人事政策和员工素质、外部环境等。
第二，风险评估(riskaement)。
包括对风险点进行选择、识别、分析和评估的全过程。
第三，控制活动(controlactivities)。
是确保管理方针得以实现的一系列制度程序和措施。
第四，信息和沟通(informationandcommunication)。
包括内外部、上下层和各部门间的信息的获取和交流，以便采取必要的控制活动，及时解决存在的问题。
银行内控工作心得感受与总结
银行内控工作心得感受与总结银行内控工作是银行行业中极其重要的一环。
随着金融市场的不断发展和金融产品的不断创新，银行内部的风险管理和内控机制也变得日趋复杂、高效和强大。
在银行投入巨大的风险管理方面，银行内控工作起着举足轻重的作用。
近年来，随着国家对银行行业内部控制的重视和要求的提高，银行内控体系建设已成为银行保持稳定发展的重要保障。
作为一家综合性商业银行，我行一直以来高度重视内控工作，建立了一套科学合理的内控机制，确保银行运营处于可控风险之下。
在长期的内控实践中，我形成了自己的工作心得和体会，总结如下：一、内控工作要追求全面性银行内部控制不仅是一项基本的工作要求，更是银行业务的核心竞争力。
因此，我们在开展内控工作时，要始终以全面性为主要目标，确保内控规范和制度体系的完整性和有效性。
只有这样，内部风险才能得到有效管理和控制，银行才能长期保持竞争优势。
二、内控工作要强化有效性内控规定的制定和完善是银行内部控制的关键所在。
银行内部控制体制建设应结合实际情况，既是体制制度的完整性，又要注重系统内部的协调和配合，符合客户的实际需求。
银行应强化内部控制系统的有效性，保证制度有效执行，规范操作流程，实现内部管理和风险控制的完整性。
三、内控工作要强化监督审计一旦内部规定制度发生偏差和失误，一定要能及时的进行监督审计，掌握节奏，并及时纠正缺陷。
同时，对于银行自身的经营情况也要进行打分、比较、分析，以便进一步完善银行内部控制系统。
总之，银行内控工作的心得和体会是日积月累的，是对过去工作的一种总结和反思。
在今后的工作中，我们还需不断总结经验，不断力求更加完善银行内部控制机制，让银行的经营稳健、风险可控，更好地为社会和客户提供优质服务。
银行内控的心得(通用8篇)
银行内控的心得(通用8篇)银行内控的心得篇1四季度，支行加强内控管理，把依法合规经营、防范案件事故作为立行之本，采取有效措施，强化制度执行，有效地防范和杜绝了各类案件事故的发生，为支行各项业务健康稳定发展奠定了良好的基础。
一、加强业务风险核查。
加强对高风险柜员和高风险业务环节的管理工作，认真落实核查制度，不断加强监督核查力度，严格坚持“谁核查、谁负责、谁回复”的原则，认真分析判断每一笔风险事件，保证各类可能风险事件得到及时核查、及时发现、及时处置。
对各级部门检查发现的问题，明确专人及时进行落实整改，对查询及时核实回复。
同时，利用晨会的形式点评上日工作情况，采取表扬与批评相结合、奖励与处罚相结合的方法，减少差错、提高业务操作水平。
二、提高部门负责人的管理履职。
支行要求部门经理及运营授权人员牢固树立“守土有责”的意识，切实承担起事中控制与现场管理的职责，扎实做好业务操作的基础管理工作，切实消除风险隐患，确保各部门的业务客观、准确、真实发生。
同时，支行充分利用业务监控系统，加强对大额存取款、异常资金划付、违规开户等风险事件进行日常监控。
将重要业务、重要环节、重要部位、重要时段纳入日常检查范围，通过采取突然性检查、滚动检查等形式，防止案件的发生。
三、加强员工的风险防范意识教育。
支行要求分管行长及部门负责人在日常工作中，经常性教育和引导员工增强风险防范意识，在业务过程中不能有丝毫的松懈情绪，把风险防范意识贯穿于业务操作的各个环节，防止触碰“五禁”类违规操作红线，结合业务风险案例教育员工树立案件防范意识和自我保护意识，增强工作责任心和执行规章制度的自觉性，防止随意操作引起风险事件。
支行始终坚持每日二次晨会制度、坚持每周部门例会制度，通报案例宣传、加强制度学习，针对错综复杂的社会经济形势，强化开展对员工的合规廉政教育，认真为员工算好经济账、亲情帐、名誉帐、前途帐，教育大家认清形势、把握好自己。
通过这种广泛、深入、持续地教育学习，引起员工思想共鸣，自觉远离违规经营及经济犯罪。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
编号：毕业论文题目：中国银行内部控制分析与启示院（系）：桂林电子科技大学职业技术学院专业：会计摘要银行是经营货币这类特殊商品的企业，为确保实现其经营目标，银行必须安装和运行适当有效的内部控制系统。
由于银行是一个特殊的企业，银行的内部控制系统不同于一般工商企业而有着自己的特殊性,况且银行的经营风险高于一般工商企业，所以，它必须设置比一般工商企业更完整、更有效、更庞大的内部控制系统。
还有，金融系统处在现代经济核心的重要地位，金融安全关系到国家安全，而保障金融安全的防御系统就是内部控制。
所以，在我国加入WTO和金融全球化的大背景下，对银行内部控制及其测试评价技术的研究也显得格外的重要。
内部控制的目的在于改善经营管理、提高经济效益。
它是因加强经济管理的需要而产生的，是随着经济的发展而发展完善的。
在现如今，内部控制制度作为，现代银行管理的一个重要组成部分，内部控制的薄弱影响着银行的生存和发展，加强和完善内部控制已成为银行最关注的话题。
本文结合理论与实际，根据内部控制的要素、目的，内部控制环境，对中国银行经济发展趋势，内部控制现状，以及银行内部控制存在的有关缺陷，提出相应对策，并对它的未来发展方向等进深入讨论与分析。
关键词：中国银行；内部控制；控制环境；内部控制制度AbstractThe bank is this kind of special commodity management of the enterprise, in order to achieve the objectives of management, the bank must install and run the appropriate and effective internal control system. The bank is a special enterprise, internal control system of bank is different from the general industrial and commercial enterprises have their own particularity, and the banking risk is higher than the general industry and commerce enterprise, therefore, it must be the internal control system is more complete than the general industrial and commercial enterprises, more effective, more. Also, an important position in the financial system the core of modern economy, financial security is related to national security, defense and safeguard the financial security is the internal control. Therefore, in the background of China's accession to the WTO and financial globalization, the research on bank internal control and measuring technology is very important.Internal control aims to improve management, enhance economic efficiency. It is due to the need to strengthen economic management, along with economic development and improvement. At present, as the internal control system, an important part of modern banking management, weak internal control affects the survival and development of banks, strengthen and perfect the internal control has become the most concerned about the topic of bank. In this paper, the combination of theory and practice, according to the elements, the objective of internal control, internal control environment, the economic development Chinese banking trends, current situation of internal control, and the defects of the internal control of the bank, put forward the corresponding countermeasures, and the future development direction of deep into the discussion and analysis.Keywords: China bank；internal control；control environment ；internal control system目录引言 (1)1 什么是内部控制 (1)1.1定义 (2)1.2内部控制要素 (2)2内部控制环境 (3)2.1定义 (3)2.2内部控制环境的七要素 (3)3 中国银行近期经济发展趋势 (4)4中行银行内部控制环境现状 (5)4.1中行“内部控制框架阶段”银行内部控制环境组成部分 (5)4.1.1中行组织结构 (5)4.1.2中行公司治理和董事会 (5)4.1.3中行管理经营理念和经营风格 (6)4.1.4中行诚信与道德价值观 (6)4.1.5中行对能力胜任的要求和人力资源准则 (6)4.1.6权力与职责分配 (6)4.2“风险管理框架阶段”银行内部控制环境组成部分 (6)4.2.1风险管理理念 (6)4.2.2风险文化 (7)4.2.3风险管理的重要性 (7)5银行业内部控制环境的完善之策 (8)5.1“内部控制框架阶段”银行内部控制环境组成部分 (8)5.1.1组织结构 (8)5.1.2完善公司治理和董事会 (8)5.1.3管理经营理念和经营风格 (9)5.1.4诚信与道德价值观 (9)5.1.5对能力胜任的要求和人力资源准则 (9)5.1.6权力与职责分配 (10)5.2“风险管理框架阶段”银行内部控制环境组成部分 (10)5.2.1树立我国银行业良好的风险文化 (10)5.2.2我国银行业要形成于国际化银行接轨的先进风险管理理念 (11)6中行内控未来发展方向 (11)6.1建立健全科学有效的内控机制 (11)6.2构建全方位、多层次的监督体系 (12)6.3提高内部控制与风险管理的前瞻性 (13)6.4加强信息与沟通的建设 (14)总结 (15)谢辞 (16)参考文献 (17)引言1912年2月，经孙中山先生批准，中国银行正式成立。
从1912年至1949年，中国银行先后行使中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行职能，坚持以服务大众、振兴民族金融业为己任，稳健经营，锐意进取，各项业务取得了长足发展。
新中国成立后，中国银行成为国家外汇外贸专业银行，为国家对外经贸发展和国内经济建设作出了重大贡献。
1994年，中国银行改为国有独资商业银行。
2003年，中国银行开始股份制改造。
2004年8月，中国银行股份有限公司挂牌成立。
2006年6月、7月，先后在香港联交所和上海证券交易所成功挂牌上市，成为首家在内地和香港发行上市的中国商业银行。
目前国有商业银行内控体系中设立了不少关于制约、监督的制度，但对内部控制的认识、研究还是很不够到位，在理解上还存在着偏差。
一些银行的决策管理层在指导思想上，把内部控制仅仅看作是领导者对下属员工制约、监督和管理的手段，自觉不自觉地将自己凌驾于内部控制之上，更有个别领导，借行长负责制之名一手遮天。
同时，领导者管理指挥的随意性，往往导致不按程序规定办事，工作中对经营指标下达布置多，对规范经营、防范风险强调检查少，即使检查，也是走马观花，不够深入，使得不规范的经营行为，得不到及时、有效地遏制。
加之部分员工也认为，内部控制是管理层和内审方面的工作，与己关联不大，进而部门和岗位之间的相互制约以及业务检查作用得不到充分发挥，使作案分子有了可乘之机，形成了较大的风险隐患；有的基层行把内部控制理解为各种规章制度的制定、完善与汇总，单纯地认为只要做了建章立制方面的工作，就等于履行了内控职责，从而放松了对员工的内控教育和对内控制度的责任落实，结果使内控制度停留在制度手册汇编上，或成了应付各种检查的一种摆设，对有章不循、违章操作的现象视而不见，制度观念、风险防范意识日益显现。
随着金融改革的不断深入和科技的进步,银行业务日趋现代化、多样化、复杂化, 近年来,由银行内部引发的案件屡见不鲜,从案件的发生过程看,在内控制度执行过程中存在着诸多问题和漏洞。
因此,加强银行业内部控制制度建设又被提到新的高度。
面对如此复杂的社会环境和激烈的同业竞争,建立起一套行之有效的内部控制系统,并在实际工作中加以应用,是银行面临的一个重要任务。
1.什么是内部控制1.1定义内部控制是企业管理的一种机制和措施，它是为企业财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果以及相关法律法规在企业的贯彻执行等三个目标的实现而进行的保障措施的过程。
内部控制由企业董事会、经理层和企业员工员工分层次共同实施。
它包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等要素，是企业自我约束、自我调节、自我保障的机制。
1.2内部控制要素企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（1）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（2）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。