出纳工作内容及流程审批稿
最新出纳工作内容及流程(通用8篇)
最新出纳工作内容及流程（通用8篇）出纳工作内容及流程篇一1.负责日常收支的管理和核对；各部门网银付款，登记银行台账；负责开具各项票据；2.负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性；3.系统销售对帐；4.负责登记银行存款日记账并准确录入系统，按时编制银行存款余额调节表；5.负责记账凭证的录入(现金、银行、帐扣发票);6.银行、税务局、工商局、发票需求的外出办理等；7.协助日常办公室事务，如接听电话、收发传真、文件打印及复印；8.协助负责到访客人的接待及对前台电话的处理。
出纳岗位职责及工作流程篇二1、贯彻执行国家法律、法规和财务制度，依据审核后的合法收付凭证办理现金收付和银行结算业务。
2、要认真审查各种报销或支出的`原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
3、根据审核无误的收支凭证及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到书写整洁、数字准确、日清月结、严禁白条低库。
4、负责做好工资、补助等的造册发放工作。
5、及时处理各种原始核算单据资料，传递会计凭证，不得积压。
6、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支、不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。
出纳岗位职责及工作流程篇三1、负责公司的日常费用报销、现金收付，并登记现金日记账；2、严格准守结算纪律和结算制度，资金日记账做到日清月结，保证账账相符及资金的安全和完整；3、负责凭证的装订，保存，归档等财务相关资料；4、领导安排的其他相关工作。
出纳岗位职责及工作流程篇四1、负责日常收支的`管理和核对。
2、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性。
3、负责登记现金和银行存款日记账，按时编辑银行存款余额调节表。
4、负责开具各项票据。
5、负责统计工程账。
6、办公室的其他行政事务。
出纳工作内容及流程篇五2、负责日常收支的管理和核对；3、办公室基本账务的核对；4、负责收集和审核原始凭证，保证报销手续及原始单据的合法性、准确性；5、负责记账凭证的编号、装订；保存、归档财务相关资料；6、负责开具各项票据；出纳工作内容及流程篇六1、每天核对收入日报表，并根据当天的收入日报，完成有关的数据统计工作；2、月末完成当月各报表的汇总工作，配合好其他岗位的工作；3、审核有关的报销、付款凭证，凭审批签字完整的凭证支付报销或付款；4、根据需要，定期或不定期到银行办理各结算业务；5、负责保管公司所有的现金、票据等有价值的钱物；6、负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作；7、管理和协助收银的日常工作。
出纳每天工作内容及流程
出纳每天工作内容及流程出纳每天工作内容及流程总结是事后对某一阶段的工作或某项工作的完成情况，包括取得的成绩、存在的问题及得到的经验和教训加以回顾和分析，为今后的工作提供帮助和借鉴的一种书面材料。
下面是店铺精心整理的出纳每天工作内容及流程，仅供参考，欢迎大家阅读。
出纳每天工作内容及流程1出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
（2008年开始报销差旅费应能够提供证明其真实性的合法凭证，否则不得报销，差旅费的证明材料应包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证）1、员工出差购材料等分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：出纳员主要是审核以下几方面：（一）审发票的票面。
看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。
（二）审出具发票的单位名称。
一是看与本单位有无经济业务关系。
二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据。
三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。
（三）审发票的抬头。
看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。
（四）审发票的数字。
看数字乘以单价是否等于总金额。
看大小写金额是否一致。
看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。
如有差错，一定要查清缘由。
（五）审发票所开物品价格。
看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。
（六）审发票的编号。
看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。
（七）审发票开出的时间。
一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账。
出纳岗位职责及业务流程
出纳岗位职责及业务流程作为出纳岗位的职责主要包括以下几个方面：1. 日常现金管理：负责企业现金资金的收付、保管、结算、监控和预测，确保现金流的安全和稳定。
2. 资金调配和管理：根据公司的资金需求和政策，合理安排现金资金的使用和调配，确保资金的流动性和利用率最大化。
3. 银行账户管理：负责公司银行账户的开设、注销、维护和日常管理，监控银行账户的余额、流动性和利率等情况。
4. 收款和付款管理：负责对外收款和付款的核对、记录和确认，及时处理和跟进相关的银行、客户和供应商事务。
5. 财务报表和报告：负责编制和报送相关财务报表和报告，如银行对账单、备用金台账、现金流量表等。
6. 费用报销管理：负责企业员工的费用报销审核、支付和核算，确保费用报销的合规性和准确性。
7. 票据管理：负责企业票据的开具、核对、保管和预警，确保票据的合规性和防范风险。
8. 金融业务协调：与银行和其他金融机构进行业务对接和沟通，处理相关金融业务的办理和协调工作。
以下是出纳岗位的大致业务流程：1. 出纳日常工作准备：- 启动电脑、验收各类资料、办公用品等- 检查现金库房和相关的银行账户余额、交通工具、室内环境等- 准备现金、票据、交通费用等2. 现金收款和付款：- 验证收款和付款的真实性、完整性和准确性- 记录现金流水账，包括收款人和金额等明细- 准确填写或核对票据、发票、收据和收款单等- 核对系统中与现金相关的业务数据，并做相应的调整3. 银行账户管理：- 登录公司银行账户，查询和核对账户余额和明细- 处理公司账户的划款、收款、转账和结汇等业务- 协助银行对账，核对银行流水和公司账簿数据的一致性4. 财务报表和报告：-编制和报送银行对账单、备用金台账、现金流量表、周报、月报、年报等相关财务报表和报告- 提供准确和及时的财务数据和分析5. 公司费用报销：- 核对费用报销单据的真实性和合规性- 审核费用报销单据的准确性和规范性- 资金支付的申请、审批和执行以上只是一般的出纳岗位职责和流程，实际工作中可能会根据公司的不同而有所差异。
出纳工作内容及流程
出纳工作内容及流程出纳工作是企业财务管理中非常重要的一环，其主要职责是管理公司的现金流和资金账户。
出纳需要对公司的资金进行有效管理和监控，确保资金的安全和合规运作。
下面将详细介绍出纳工作的内容及流程。
一、出纳工作内容。
1. 现金管理，出纳需要负责公司现金的收支管理，包括现金存取、清点、记录和存放等工作。
出纳要确保现金的安全，严格执行公司的现金管理制度，做到账实相符，防止现金流失和错误。
2. 银行账户管理，出纳需要负责公司银行账户的管理和监控，包括资金的存取、转账、对账等工作。
出纳要及时了解公司账户的资金状况，确保账户资金充足，及时处理资金调拨和结算业务。
3. 费用报销，出纳需要审核员工的费用报销申请，核对费用明细和票据，核准符合规定的费用报销，并及时进行报销支付。
4. 财务报表，出纳需要协助财务部门做好财务报表的准备和编制工作，包括资金流量表、现金流量表等报表的填制和核对。
5. 税务申报，出纳需要协助财务部门做好税务申报工作，按时、准确地完成税金的申报和缴纳。
6. 其他日常财务工作，出纳需要协助财务部门做好其他日常财务工作，包括票据管理、账务处理、财务档案管理等。
二、出纳工作流程。
1. 收款流程，收到客户付款后，出纳需要及时进行收款登记，核对收款金额和客户信息，存入公司账户并及时进行账务处理。
2. 付款流程，在财务审批通过后，出纳需要按照付款申请单的内容，核对付款对象和金额，选择合适的支付方式进行付款，并及时进行账务处理。
3. 现金管理流程，出纳需要定期对公司现金进行清点和盘点，确保现金账实相符，及时进行现金存取和存放，并做好现金流水账的记录和备份。
4. 银行账户管理流程，出纳需要按照公司的资金管理制度，定期对公司银行账户进行对账和调节，及时处理账户资金的调拨和结算业务。
5. 费用报销流程，出纳需要对员工的费用报销申请进行审核和核对，核准符合规定的费用报销，并及时进行报销支付，做好费用报销的账务处理。
出纳岗位职责及业务流程模版（3篇）
出纳岗位职责及业务流程模版1.负责日常现金及银行存款收、付、存、取业务。
2.每天按时登记日记账，并将付款凭证整理后交会计记账，并在NC系统进行签字后，每日核对，做到账账相符。
3.按时获取银行业务回单及银行对账单，对未达款项进行跟踪和处理，保证账实相符。
4.负责付款业务审批流程完整性复核。
5.负责银行的开户、销户，并根据领导要求开展资金调度工作。
6.负责营销收款工作交接，核对交接资料后交销售会计进行核对。
7.负责银行票据及相关资料的保管工作。
8.负责业务单位银行保函的保管工作。
出纳岗位职责及业务流程模版（2）一、职责出纳作为企业财务管理部门的一员，负责企业日常财务事务的处理和管理，承担以下职责：1. 现金操作：负责现金的收付、保管和登记，确保现金的安全和准确性。
2. 银行操作：负责与银行进行日常业务往来，包括开设账户、办理存款、转账等。
3. 财务核算：负责财务会计的基础工作，包括凭证的登记、财务报表的编制等。
4. 财务分析：根据财务数据，进行财务分析，提供给管理层决策参考。
5. 收支预测：根据企业经营情况和资金需求，进行收支预测和资金筹措计划。
6. 内部控制：负责制定和执行内部控制制度，确保财务管理的规范性和有效性。
7. 税务申报：按照法律法规的要求，及时准确地进行税务申报和缴纳。
8. 外部沟通：负责与相关外部机构、部门的沟通和协调，如税务局、银行等。
二、业务流程模板以下是一个典型的出纳业务流程模板，包括多个环节的具体操作步骤：1. 现金收付（1）根据企业需求和预算计划，编制每日、每周或每月的现金收付计划。
（2）每天将现金箱保管好，定期清点现金余额，确保现金的准确性。
（3）根据业务需要，向相关部门提供现金，如报销、备用金等。
（4）将现金收入进行登记，包括金额、日期、发生原因等。
（5）将现金支出进行登记，包括金额、日期、收款人等。
（6）对现金收支进行定期核对，并与财务记录进行比对。
2. 银行操作（1）根据企业需要，选择合适的银行，与银行客户经理进行沟通。
出纳工作流程范文
出纳工作流程范文一、准备工作1.开始工作前，出纳员需要准备好各种办公用品和工具，如收据、记账簿、钱箱、结算软件等。
2.检查现金资金，确保账上余额与之前的统计数一致。
二、收款工作流程1.接受客户付款：当客户前来付款时，出纳员需要核对款项金额的准确性，并开具收据。
三、付款工作流程1.检查支付申请：出纳员会收到各种支付申请，如员工工资、供应商发票等。
出纳员需要检查申请的准确性和合法性。
2.核实收款方信息：核对支付申请上的收款方信息，并核对该收款方的真实性和准确性。
如有需要，可进行相关调查和核实。
3.办理支付手续：出纳员需要根据支付申请的金额和支付方式，办理支付手续，如在线转账、支票支付等。
4.记录付款信息：及时更新支出账户、报表和财务记录，并保留付款凭证和相关文件。
四、现金管理1.日常备付金管理：出纳员需要根据公司规定和日常需求，安排适量的备付金，并记录备付金的使用情况和余额。
2.现金统计和整理：定期进行现金统计和整理，确保现金的准确性和安全性。
3.入账和出账记录：根据现金的进出情况，记录入账和出账的金额、日期和用途，并及时更新相关账户和报表。
4.现金存储和保管：出纳员需要妥善保管公司现金及相关凭证，确保安全，并防止丢失和滥用。
五、日常报表和账务管理1.出纳员需要定期整理和更新各种报表，如现金流量表、银行对账单等。
3.处理异常情况：如果出现错误或异常情况，如不平帐、账目不匹配等，出纳员需要及时调查并纠正错误。
六、核对与结算1.定期银行对账：出纳员需要定期与银行对账，核对公司账户余额的准确性，并及时处理银行对账单上的问题。
2.协助审计工作：根据公司的要求，出纳员需提供相关报表和财务记录，协助公司内外部审计工作的进行。
以上是一个大致的出纳工作流程，每个公司和行业可能会略有不同。
出纳员不仅需要熟悉各种支付和收款方式，还应具备良好的财务分析能力和沟通协调能力。
一个规范和高效的出纳工作流程可以有效地减少错误和风险，提高财务管理的准确性和效率。
出纳工作的基本流程和内容 -回复
出纳工作的基本流程和内容-回复【出纳工作的基本流程和内容】一、引言出纳是公司财务部门中非常重要的一员，负责处理财务事务，保障公司财务的正常运转。
出纳的工作流程和内容包含了诸多方面的操作和管理，下面将一步一步回答。
二、基本流程1. 收集和整理财务信息出纳首先要收集、整理和归档公司的财务信息。
这包括收集各个部门的收入和支出信息、采集银行和其他金融机构的账单、整理各类凭证和发票等。
2. 进行记账和登记在收集到财务信息后，出纳会根据公司的会计政策和法规要求进行记账和登记。
这包括填写账簿和账户，记录每一笔收入和支出的金额、日期、来源和去向等信息。
3. 准备和审核付款申请当公司需要向供应商或员工付款时，出纳需要准备付款申请。
这个过程包括核对相关的付款凭证（例如发票）和和双方的合同、进行申请金额的计算、审核付款的合法性和准确性等。
4. 处理日常收款和付款出纳会负责处理公司的日常收款和付款事务。
这包括与供应商的沟通和协商、与银行和金融机构的联系和交流、准备和寄送支票或电汇等。
5. 进行银行和现金管理出纳负责管理公司银行账户和现金。
这包括定期对账、核对账户余额、汇总和报告公司的资金流动情况、计算公司的现金流量等。
6. 编制财务报表和报告除了日常的财务处理工作外，出纳还需要根据公司的需求编制财务报表和报告。
这些报表和报告可以包括利润表、资产负债表、现金流量表等，用于公司内部的决策和外部的合规要求。
三、详细内容1. 收集和整理财务信息- 收集和保存各种财务凭据，例如发票、收据、支付凭证等。
- 整理和归档财务信息，确保按时间和类别有序存档。
同时，要保证财务信息的安全性和机密性。
2. 进行记账和登记- 根据会计原则和政策进行记账和登记，确保账目的准确性和完整性。
- 包括填写会计凭证、登记账簿、准备银行对账单等。
3. 准备和审核付款申请- 核对供应商的发票和公司合同，确保发票的真实性和合法性。
- 计算申请付款的金额，核对与相关合同的一致性。
出纳岗位职责及业务流程模版（三篇）
出纳岗位职责及业务流程模版第一部分：出纳岗位职责出纳岗位是负责公司日常财务收支管理的重要岗位，以下是出纳岗位的主要职责：1. 现金管理：- 负责公司现金日常收付活动，确保现金的安全和流动性；- 负责现金的日常统计、登记和核对，确保账面现金与实际现金的一致性；- 负责现金资金的存取、兑付、兑换；- 负责银行存款的日常管理、账户余额核对；- 定期记录和核对银行对账单。
2. 银行业务处理：- 负责公司与银行之间的资金业务对接工作；- 负责公司银行开户、销户、变更等相关手续；- 负责公司与银行之间的资金划转、支付、收款等操作；- 负责办理公司支票、银行存款单、转账单等相关业务。
3. 财务报表处理：- 负责日常财务报表的生成和统计；- 负责自动化财务系统的操作和维护；- 协助会计师对公司的财务状况进行核算和分析；- 负责公司财务和报税文件的存档和归档。
4. 资金计划和预测：- 根据公司的日常经营情况和资金需求，制定资金计划和预测；- 协助财务部门对公司资金流动进行监控和分析；- 提供资金管理方面的建议和意见，帮助公司做出合理的资金决策。
5. 资金审核和控制：- 对公司日常的经费支出进行审核和控制；- 负责制定和执行公司的资金使用政策和审批流程；- 控制公司的资金风险，确保资金的安全和合理使用。
第二部分：业务流程模板以下是一个典型的出纳业务流程模板，包括主要步骤和相关操作：1. 日常现金交易处理：- 出纳每天清点公司的现金，核对账面现金和实际现金的一致性；- 确保现金的安全存放，并及时记录和存档有关现金的收支信息；- 协助财务部门对现金收支进行统计和核对；- 定期向财务部门提供现金收支的报表和分析。
2. 银行业务处理：- 出纳负责银行账户的管理和操作，包括开户、销户、变更等；- 根据公司的资金需求，及时与银行进行资金划转、支付和收款操作；- 保持与银行的良好合作关系，及时解决出现的问题和纠纷；- 定期核对银行对账单，确保银行账户余额的准确性。
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出纳工作内容及流程 YKK standardization office【 YKK5AB- YKK08- YKK2C- YKK18】
出纳员工作内容及流程
（一）出纳收付程序与规范
1、资金收入的一程序
（1）清楚收入一来源和金额。
出纳员在收到一笔资金之前，应当清地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。
其基本业务如下：
①确定收款金额。
如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规
定。
②明确付款人。
出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他
代为付款的情况，应由经办人加以注明。
③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收
款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。
出纳员应当根据账务记录确认其收款额
是否相符，具体包括半单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
（2）清点收入。
出纳员在清楚收入的金额和来源后，进清点核对。
①现金清点。
现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办
人负责。
出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。
②银行核实。
银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，
只能作为参考。
在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
③清点核对无误后。
按规定开具发票或内部使用的收据。
如收入金额较大的，应及时
上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加“收讫”或“现金收讫”或“银行收讫”章。
④如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。
2、资金支出的一般程序。
（1）明确资金支出来的金额和用途。
①出纳员每支付一笔资金时，一定要清楚知道所需支付的具体金额，然后进行合理安
排。
②明确收款人。
出纳员必须严格按合同、发票或有关依据上记载的收款人进行付款，
对于代为收款的，应当出具收款人的证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
③明确付款用途。
对于不符合财务规定的付款应当坚决给予抵制，并向上级领导汇
报，行使出纳员的工作权力，用途不明的，出纳员可以拒付。
若支付无批准的借款或其他付款业务而引出的问题，由出纳员负责。
（2）付款审核。
①由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负
责。
②有关证明人签章。
经办人的付款用途中。
涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负
责人签收：涉及差旅费、招待费等，应当朋证明人或知情人加以证明。
③有关领导的签字。
收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字，同
意支付。
（3）办理付款。
付款是资金支出中最关键的一环，出纳员应当特别谨慎，要认真仔细对待，因为款一付出，发生差错是很难追回来的，且差错是由出纳员负责。
所以，出纳员必
须严格核实付款金额、用途和有关审批手续。
④现金付款。
双方应当面点清，在清点的过程中发现短缺、假钞等情况由出纳员负责。
⑤银行付款。
开具支票时，出纳员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正
确，如为现金支票，应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。
办理转账或汇款时，出纳员书写要准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。
⑥付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。
⑦如确认签字后。
再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。
（3）付款退回。
如因特殊原因造成支票或汇票退回的，出纳员应当立即查明原因，如因已方负任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因对方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。
（二）出纳员一天的工作按排
1、上班第一时间，检查现金，有价证券及其他贵重物品。
2、列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理按排。
3、如有特殊情况，应向有关领导及会计主管请示资金按排计划。
4、按上述程序办理各项资金收付业务，并把当天收到的现金送存银行，不得坐
支现金。
5、根据账务处理需要，及时将在手单据移交会计主管编制记账凭证，清理账
目，督促因公借款人员及时报账，杜绝个人长期欠款。
6、当天下班前，要完成日记账的登记。
登记日记账之前，要审核现金收付款凭
证及银行存款收付凭证。
登记日记账时，应分清现金日记账还是银行存款日记账，避免记错账，每日结出各日账余额，以便随时了解单位资金运作情况，合理调度资金。
7、当天下班前，出纳员应进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总
账、相符。
收到银行对账单的当天，出纳员要将银行存款日记账与银行对账单进行核实，使银行存款日记账、总账与对账单在进行余额调节后相符。
8、因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待次日优先办
理。
9、根据单位需要，每天或每周报送一资出纳报告。
10、每月终了3日内，出纳员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结
算凭证进行清点，并按顺序进行登记核对。
（三）职来道德要求
（1）爱岗敬业。
爱岗敬业昌会计职业道德的基础。
出纳员应该热爱本职工作，要有不厌其烦的劳动态度，全身心投入会计事业，兢兢业业，努力钻研业务，勤学多思，勤练多问，使自已的知识和技能适应所从事工作的要求。
（2）廉洁自律，廉洁自律是会计职业道德的提。
因为出纳员每天都和货币资金打交道，所以，与其他会计人员相比，出纳有点其特殊性。
为此，出纳员必须具备良好的职业道德，树立正确的人生观和价值观，遵纪守法，清正廉洁，公私分时，不贪不占，保持廉洁自律的优秀品质。
（3）客观公正。
出纳员在工作过程中，必须遵守各种纪委、法规、准则和制
度，依法办事，并保持客观公正的态度，实事求是保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时。
同时，在自已的工作权限内，坚持原则，正确处理国家、单位和个人的利益关系，自觉抵制各种不正之风，保护单位合法权益不受侵
犯。
（4）强化服务。
出纳员要树立服务的思想意识，在处理各种出纳业务时，出纳员应尽量做到尊重、原则、主动、热情、耐心、周到。
尊重就是尊重同事，虚心向同事学习、请教，重视同事的感受。
原则就是要有原则地完成领导交给的
各项任务；遇到自已无法解决的问题，应及时向领导请示；对工作认真负责，不把责任推给他人。
主动就是要主动与他人打招呼，主动询问他人的需要。
热情就是要在处理出纳业务时，态度和蔼，语言亲切。
耐心就是耐心回答他人提出的问题，不计较他人的态度好坏和语言的轻重。
周到就是尽一切右能为他人提供优质的服务。
（5）保守秘密。
出纳员应当保守本单位的商业秘密，除法律规定和单位同意外，出纳员不得私自向外界提供或泄露本人单位的会计信息。