ERP货币类型Vs外币业务处理
外币业务会计处理与报告
外币业务会计处理与报告外币业务是指企业在与外国单位进行交易时，涉及到以外币计价的收入、支出、资产和负债等经济事项。
由于涉及外币，外币业务的会计处理和报告需要特别注意，以确保准确和合规性。
本文将探讨外币业务的会计处理和报告的相关要点。
一、外币业务的会计处理1. 外币计价基础外币业务的会计处理首先要确定外币计价基础，通常有两种方法，即按照交易日的即期汇率和固定汇率。
- 按照即期汇率：按照交易日的即期汇率将外币金额折算成本币金额，适用于大部分外币交易。
- 按照固定汇率：若外币经常性交易量较大，并且波动较小，企业可根据业务需求、内部规定或国家政策确定固定汇率。
2. 外币资产和负债的会计处理外币资产和负债的会计处理主要涉及两个方面，即初始确认和期末折算。
- 初始确认：企业应按照外币金额的按日汇率计价将外币资产和负债转换为本币计价，差额应计入外币兑换损益。
- 期末折算：企业应按照期末的即期汇率将外币资产和负债折算为本币金额，并计入外币兑换损益。
3. 外币收入和支出的会计处理外币收入和支出的会计处理与外币资产和负债类似，也需要进行初始确认和期末折算。
- 初始确认：按照交易日的即期汇率将外币金额折算为本币金额，差额应计入外币兑换损益或相关费用科目。
- 期末折算：按照期末的即期汇率将外币金额折算为本币金额，并计入外币兑换损益。
4. 外币业务的兑换损益外币业务的会计处理中，外币兑换损益是一个重要的项目。
企业应将汇率变动造成的差额计入外币兑换损益科目，作为业务利润或亏损的一部分。
二、外币业务的报告在财务报告中，外币业务需按照规定的报告要求进行披露。
1. 资产负债表资产负债表中，外币资产和负债需在各自的类别下分别列示，并注明折算汇率、折算成本币金额和折算差额。
2. 利润表利润表中，涉及外币的收入、支出和兑换损益均需分别列示，并注明折算汇率、折算成本币金额和折算差额。
3. 现金流量表现金流量表中，涉及外币的现金流量需按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分别列示，并注明折算汇率、折算成本币金额和折算差额。
货币与外汇兑换率的会计处理
货币与外汇兑换率的会计处理引言：货币和外汇兑换率是国际贸易和跨国企业经营中不可忽视的重要因素。
随着全球化的加深，越来越多的企业与个人参与到国际经济交流当中，对货币和外汇兑换率的会计处理显得尤为重要。
本文将详细探讨货币和外汇兑换率的会计处理的步骤和注意事项。
一、货币与外汇兑换率的基本概念1. 货币：货币是用于交换商品和服务以及一般经济交易的一种特殊媒介。
货币种类繁多，包括不同国家的法定货币、虚拟货币等。
2. 外汇兑换率：外汇兑换率是指两种不同货币之间的兑换比率。
兑换比率的波动会对企业和个人的财务状况产生重要影响。
二、会计处理步骤1. 货币兑换：a. 企业或个人在进行跨国业务时，需要将收到的货币兑换成本国货币。
这一步骤通常通过银行或其他金融机构进行。
b. 根据货币兑换的实际汇率，计算并确认兑换后的金额。
注意，兑换率的波动可能会导致金额的变动。
2. 外汇兑换率的会计处理：a. 报告货币：i. 企业或个人需要决定应以哪种货币来报告其财务状况和交易活动。
通常，企业会选择自己的本国货币作为报告货币，但也有时候会选择其他外币。
ii. 企业或个人需要根据会计准则和法规，将外币金额转换为报告货币金额。
这可以通过使用固定汇率法或活跃汇率法来实现。
b. 外汇兑换的收益或损失：i. 由于外汇兑换率的波动，企业或个人可能会在兑换货币时获得收益或产生损失。
ii. 这些收益或损失是根据会计准则和法规进行确认并记录的。
通常，收益或损失会在利润表中体现。
3. 外汇风险管理：a. 企业或个人在进行跨国业务时，需要对外汇风险进行有效的管理和控制。
b. 企业可以采取不同的外汇风险管理策略，如对冲、远期合约等，以减少外汇波动对财务状况的影响。
三、注意事项1. 注意外汇兑换的实时汇率，及时调整会计处理。
2. 需要了解并遵守相关的会计准则和法规，确保会计处理的准确性和合规性。
3. 需要定期审计和复核外汇兑换的会计处理，以确保财务状况的准确性。
ERP-oracle-ebs-外币处理的原则
外币处理的原则关于外币处理的原则和理论基础：1．汇兑损益的定义汇兑损益是指企业各外币账户、外币报表的各项目由于记账时间和汇率不同而产生的折合为记账本位币的差额。
汇兑损益按其产生的原因分为外币交易汇兑损益和外币报表折算汇兑损益两种。
外币交易损益按其是否在本期实现，可分为已实现外币交易汇兑损益和未实现外币交易汇兑损益。
汇兑损益产生的两种情况：（1）外币兑换中由于所采用的外汇买入价和卖出价与入账价值不同而产生的汇兑损益。
（2）持有的外币货币性资产和负债期间，由于汇率变动而引起的外币货币性资产或负债价值变动而产生的汇兑损益。
2.汇兑损益的计算方法汇兑损益的计算有逐笔结转法和集中结转法两种。
逐笔结转法是指企业对每一笔外币业务，均应按业务发生日市场汇率或期初汇率入账，每结算一次或收付一次，依据账面汇率计算一次汇兑损益，期末（月末、季末、年末）再按市场汇率进行调整，调整后的期末人民币余额与原账面人民币余额的差额作为当期汇兑损益。
在这种方法下，外币资产和负债的增加采用企业选用的市场汇率折合，外币资产和负债的减少选用账面汇率进行折合，其账面汇率的计算可以采用先进先出法、加权平均法等方法确定。
集中结转法指企业对外币账户平时一律按选用的市场汇率（业务发生日汇率或期初汇率）记账，平时不确认汇兑损益，期末（月末、季末、年末）将外币账户的余额按期末汇率进行调整，将调整后的期末人民币余额与原账面余额的差额集中计算一笔汇兑损益。
逐笔结转法和集中结转法计算的结果是一致的逐笔结转法：随时查找或计算账面汇率，较为复杂。
集中结转法：平时不需计算汇兑损益，而是将汇兑损益的计算工作集中在期末。
Oracle产品中关于外币业务处理的方法1．按照oracle的目前的做帐方法，属于集中结转法进行汇兑损益的的计算方法，如果只启用Oracle总帐模块，对应的系统的处理步骤和逻辑如下：1）根据外币帐户期末的原币余额按期末市场汇价（即重估汇率）计算出折合的人民币余额。
外币业务的会计处理方法
外币业务的会计处理方法外币业务是指企业与海外供应商或客户之间进行货币结算或交易的活动。
在全球经济一体化的背景下，外币业务对于企业来说越来越常见。
然而，由于不同货币之间的汇率波动和外币业务的特殊性，会计处理方法对于准确记录和报告外币业务信息至关重要。
本文将详细介绍外币业务的会计处理方法，包括外币购销、外币贷记和借记、外币兑换以及汇率变动的调整等方面。
一、外币购销的会计处理方法外币购销是指企业通过购买和出售外币来实现跨国货币结算的过程。
在外币购销中，企业需要将外币金额转换为本币金额，以便进行会计记录和报告。
一般来说，外币购销的会计处理方法包括以下步骤：1. 根据实际交易金额确定外币与本币的汇率，并记录该汇率。
2. 根据实际交易金额计算外币的本币价值，并将其记入适当的帐户。
3. 根据实际交易金额计算本币的外币价值，并将其记入适当的帐户。
4. 根据外币与本币的汇率差异，进行兑换损益的调整。
二、外币贷记和借记的会计处理方法外币贷记和借记是指以外币进行贷记和借记交易的过程。
在外币贷记和借记中，企业需要记录外币金额、折算为本币金额并进行会计处理。
一般来说，外币贷记和借记的会计处理方法包括以下步骤：1. 根据实际交易金额确定外币与本币的汇率，并记录该汇率。
2. 将外币金额转换为本币金额，并将其记入适当的贷记或借记帐户。
3. 根据外币与本币的汇率差异，进行兑换损益的调整。
三、外币兑换的会计处理方法外币兑换是指企业将一种货币兑换为另一种货币的过程。
兑换过程中，需要记录兑换前后的外币金额、汇率以及相关的会计处理。
一般来说，外币兑换的会计处理方法包括以下步骤：1. 根据实际兑换金额确定外币与本币的汇率，并记录该汇率。
2. 根据汇率计算兑换后的外币金额，并将其记入适当的帐户。
3. 根据外币与本币的汇率差异，进行兑换损益的调整。
四、汇率变动的调整方法由于外币与本币之间的汇率会随着市场供求关系的变化而波动，企业需要及时调整相关的会计记录，以反映汇率变动对企业财务状况和业绩的影响。
会计实务：外币业务的会计处理
外币业务的会计处理·外币兑换业务的会计处理1.外币兑换业务是指企业从银行等金融机构购入外汇（售汇）或向银行等金融机构售出外汇（结汇）。
2.外币兑换业务核算要点：（1）按实际支付或收到的人民币金额记录“银行存款”等科目。
（2）按实际向银行购入或销售的外币金额与按企业选定的市场汇价折合的人民币金额，记录相关科目。
（3）上述两项的差额计入“汇兑损益”，计入当期费用。
（4）在日常核算中逐笔确认外币兑换业务形成的汇兑损益。
3.实例［例1］某企业以人民币作为记账本位币，采用业务发生当日市场汇价作为折合汇率。
2月15日出口产品，售价1 000美元，当日市场汇价为＄1＝￥8.00，2月20日收到外汇并向银行结汇，当日市场汇价为＄1＝￥9.00，结汇银行的美元买入价为＄1＝￥8.8，实际收到人民币 8 800元。
应作分录：（1）2月15日出口产品借：应收账款（＄1000×8）8 000贷：产品销售收入 8 000（2）2月20日收款借：银行存款──（人民币）户8 800财务费用200贷：应收账款（＄1000×9） 9 000“应收账款”账户由于折算汇率变动而形成的汇兑损益将在期末予以调整。
［例2］某企业以人民币作为记账本位币，采用业务发生当日市场汇价作为折合汇率。
1月20日为偿还一笔10 000美元的长期借款而向银行购入外汇，当日市场汇价为＄1＝￥8，该银行的美元卖出价为＄1＝￥8.2，企业实际支付人民币82 000元。
应作分录：借：长期借款（＄10 000×8）8 800财务费用2 000贷：银行存款──（人民币）户 82 000“长期借款”账户由于折算汇率变动而形成的汇兑损益将在期末予以调整。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
做账实操-外币业务的会计处理分录
做账实操-外币业务的会计处理分录企业因外汇业务收到美金的，具体账务处理如下：1、收到外汇款时，同时登记美元和人民币账户：借：银行存款—美元户贷：应收账款—客户名称2、美元结汇的时：借：银行存款—人民币财务费用—汇兑损益(以差额计入)贷：银行存款(或应收账款)—美元户3、如果企业每月进行一次调汇的，需按汇率情况进行调整：(1)当期汇率小于账面汇率时，说明汇率降低：①对于应收账款、银行存款等资产类项目会产生损失，则将损失计入“财务费用”科目借方，分录如下：借：财务费用—汇兑损益贷：银行存款(或应收账款)②对于应付账款等负债类科目，也会减少支出，则将减少部分计入“财务费用”科目借方，并用红字填列，分录为：借：财务费用—汇兑损益(红字)贷：应付账款(2)当期汇率大于账面汇率时，说明汇率升高：①对于资产类项目相当于增值，可将增值部分计入“财务费用”科目借方并用红字填列，分录为：借：财务费用-汇兑收益(红字)贷：银行存款(或应收账款)②对于应付账款等负债类项目，也会增加支出，可将增加部分计入“财务费用”借方，分录为：借：财务费用-汇兑损益贷：应付账款股利、预收账款、合同资产、合同负债等债权债务外币账户。
也就是说，在业务发生处理记账凭证时，应该同时登记外币和本位币。
三、外币业务发生时应该用什么汇率1、在发生外币业务时，外币的折算按特定汇率，包括即期汇率和即期汇率的近似汇率。
许多人可能会认为可以用月初汇率，这是企业会计制度规定的，现在会计准则只能用即期汇率和即期汇率的近似汇率，不能用月初汇率了。
2、即期汇率，是指外汇管理局公布的当日人民币汇率中间价，查询外汇管理局门户网站即可。
3、即期汇率的近似汇率是指的是根据系统合理确定的近似于交易当日的即期汇率，通常指当期平均汇率或加权平均汇率等。
在交易日汇率无法取得的情况下，采用近似汇率。
像规模特别大的外资企业、证券公司等，当天经济业务必须当天处理完毕，如果当天外汇管理局网站汇率还没有出来，只能采用过去一定工作日即期汇率计算出似于交易当日的即期汇率。
erp货币类型vs外币业务处理
ERP货币类型和外币业务传说某ERP顾问死后, 阎王数落对他的不满:那么多企业的全被汝等忽悠的一塌糊涂,现在用户都管ERP叫Enhancement & Repair Project 了, 非常可恨,你下地下十八层凉快去吧。
顾问当然不服，鼓动三寸不烂之舌在阎王老兄面前力陈实施ERP的N 大好处,老阎居然也动心了,决定在地狱也实施实施ERP,居然大有奏效,老阎高兴了,于是到处吹嘘自己管理水平如何高超。
某天李天王参观地狱,看到地狱管理井井有条，大有改观,询问老阎,自然老阎又是一番吹嘘,老李听了,煞是羡慕,心想天宫也整个ERP多好,于是他劝阎王把ERP顾问调往天庭,阎老大当然不乐意放人。
老李火了,便道:老阎,你不答应,等俺上天后再找你算帐,俺到玉帝面前告你去。
老阎一听咧嘴笑了:老李,啥时开始学会瞎咋呼了,我实话告诉你吧,会计师们都在俺家地下十八层楼呆着呢,你找谁跟俺算帐? 律师们都呆在地狱和会计师们做伴呢, 你找谁告俺?（一）ERP货币设置SAP系统提供了灵活的多货币记帐,公司代码及其对应的本位币可灵活设置,可以轻松应对跨国集团在全球的不同货币业务。
为了满足各个不同国家对货币的法规的要求，SAP系统允许用户同时使用三种不同的本位币，这些本位币又被称为平行货币，如果加上凭证/记帐货币，所有财务凭证最多可包含四种货币信息。
*如果再将成本模块，预算模块，获利分析模块，物料分类分类帐模块的货币类型牵扯进来，实际上ERP的货币处理的逻辑会异常复杂。
外汇统账制和外汇分账制外币业务的会计记帐有两种方法：一种是统币记帐法(外币统帐制)，另一种是分币记帐法(或称原币记帐法|外币分帐制)。
外汇统账制是以本国货币为记帐本位币，所有外币业务都要转化为记帐本位币进行核算的记帐方法。
以外汇为媒介的交易业务，如原材料的价格、银行存款、应付款项、应收款项等，都要按一定的汇率折合成人民币进行核算，外币在帐簿中仅作补充资料。
国内企业多采用统币记帐法处理外币业务。
财务软件的外币管理功能处理多币种的财务事务
财务软件的外币管理功能处理多币种的财务事务随着全球化的不断发展，越来越多的企业涉及到国际贸易，面对复杂的多币种财务事务处理需求，财务软件的外币管理功能成为了重要的工具。
在这篇文章中，我们将探讨财务软件的外币管理功能如何处理多币种的财务事务。
一、外币管理功能的重要性外币管理功能对于涉足国际贸易的企业来说至关重要。
首先，财务软件的外币管理功能可以帮助企业实时计算和跟踪多币种的账务，确保财务报表的准确性。
其次，外币管理功能能够自动汇率转换，并支持多种外币账户的管理，提高财务处理效率。
最后，外币管理功能还可以提供关于外币交易的详细记录和报告，为企业的决策提供依据。
二、外币管理功能的处理流程1. 外币账户的设置与管理首先，财务软件应该提供外币账户的设置功能。
用户可以根据自身需求，添加和管理多种外币账户，包括外币存款账户、外币应收账款账户和外币应付账款账户等。
同时，软件还需要支持外币账户余额的实时更新和汇率的自动更新，确保准确的外币账务处理。
2. 外币交易的录入与核算在处理外币交易时，财务软件的外币管理功能应该提供简单易用的录入界面。
用户可以根据交易类型，输入相应的交易金额和汇率信息。
财务软件能够自动进行汇率转换，并在交易完成后自动生成相应的凭证。
此外，财务软件还应该支持外币损益的计算和核算，以便及时了解外币交易的盈亏情况。
3. 外币报表的生成与分析外币管理功能还应该提供丰富的报表和分析工具，帮助企业进行外币财务数据的分析和决策。
财务软件可以生成外币现金流量表、外币资产负债表等报表，直观地展示企业的外币财务状况。
同时，财务软件还应该支持多维度的外币数据分析，例如按货币、按时间和按交易类型等进行分析，为企业的决策提供更多的参考信息。
三、财务软件的外币管理功能选择要点在选择财务软件的外币管理功能时，企业应该考虑以下要点：1. 兼容性：财务软件的外币管理功能是否兼容常用的外币交易方式和支付方式，如电汇、信用证等。
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ERP货币类型和外币业务传说某ERP顾问死后, 阎王数落对他的不满:那么多企业的全被汝等忽悠的一塌糊涂,现在用户都管ERP叫Enhancement & Repair Project 了, 非常可恨,你下地下十八层凉快去吧。
顾问当然不服，鼓动三寸不烂之舌在阎王老兄面前力陈实施ERP的N大好处,老阎居然也动心了,决定在地狱也实施实施ERP,居然大有奏效,老阎高兴了,于是到处吹嘘自己管理水平如何高超。
某天李天王参观地狱,看到地狱管理井井有条，大有改观,询问老阎,自然老阎又是一番吹嘘,老李听了,煞是羡慕,心想天宫也整个ERP多好,于是他劝阎王把ERP顾问调往天庭,阎老大当然不乐意放人。
老李火了,便道:老阎,你不答应,等俺上天后再找你算帐,俺到玉帝面前告你去。
老阎一听咧嘴笑了:老李,啥时开始学会瞎咋呼了,我实话告诉你吧,会计师们都在俺家地下十八层楼呆着呢,你找谁跟俺算帐? 律师们都呆在地狱和会计师们做伴呢, 你找谁告俺?（一）ERP货币设置SAP系统提供了灵活的多货币记帐,公司代码及其对应的本位币可灵活设置,可以轻松应对跨国集团在全球的不同货币业务。
为了满足各个不同国家对货币的法规的要求，SAP系统允许用户同时使用三种不同的本位币，这些本位币又被称为平行货币，如果加上凭证/记帐货币，所有财务凭证最多可包含四种货币信息。
*如果再将成本模块，预算模块，获利分析模块，物料分类分类帐模块的货币类型牵扯进来，国内管理软件一般局限在本国企业应用,在多货币处理方面功能相对会比较弱,下面分析一下SAP系统的货币配置,如图1。
简单介绍下指定国家类型，货币小数位设置，货币换算率和建立汇率换算表设置，如图1-[1]-[4]。
[1].为国家定义货币类型(Tcode:OY01)可以为一个国家设置索引货币(Index Currency)和硬通货货币(Hard Currency),设置好该国的任何一个公司代码就可使用此两货币做附加本位币,这意味在通货膨胀国家，记帐将同时采用本国本位币和索引货币（或硬通货货币）。
国内即使是新准则没有提到记账本位币在通货膨胀情况下的处理，也没有相应通货膨胀经济下的会计准则；国际会计准则第14条提到“如果功能货币是恶性通货膨胀经济下的货币，则主体财务报表应按照《国际会计准则第29号-恶性通货膨胀经济中的财务报告》进行重述。
”如果集团在某些高通货膨胀的国家有业务,为了规避风险,可尽量使用某种相对坚挺的硬通货结算，财务报表可使用索引货币编报，实际上SAP系统提供了一系列通货膨胀会计处理功能，在此不做讨论。
[2].设置货币小数位(Tcode:OY04)系统考虑了世界各国的货币类型,比如ITL（意大利里拉）和JPY（日元）由于没有象的角分这样的小数货币,其最小货币是里拉或日元,而有些货币第纳尔则设置了3位小数。
如果在此未设置小数位,比如RMB,则货币小数位使用系统默认的2位，如图3。
如图3，JPY设置的小数位为0，这意味着日圆没有小数位，如果国内企业用人民币购买日圆在汇率换算时JPY出现小数位系统会自动四舍五入，系统甚至允许你自定义“定义货币的舍位原则”，假设国内将来停止发行1分2分5分的货币，最小的货币1角，则出现1-9分都可自动进位到1角，不一定使用四舍五入。
限制货币的小数位可以避免出现象小日元出现几分几角这样的低级错误，但是也限制了货币的精度，带来些副作用,比如人民币的两位限制，采购某料1吨88.88元,只需要采购10公斤等。
[3].货币换算率(Tcode:OBBS)在此定义货币兑换的比例，通常设置都为1：1，比如你本位币是RMB,如果使用USD记帐或定义了USD做平行货币,则需要定义USD->RMB的换算率(通常是1:1)。
有趣的是即使已维护了RMB->USD的换算率,在记帐时则提示消息号“SG 111”为USD / RMB（货币类型M）维护转换系数”, 不知系统是否考虑了USD作为国际通货的功能，似乎必须定义USD->RMB的换算率而不是RMB->USD的换算率。
[4].建立汇率换算表（Tcode:OB08|OC41|S_BCE_68000174）关于如何建立汇率换算表请参下面的汇率类型和汇率换算表。
（二）汇率类型和汇率换算表（Tcode：OB07|OB08）外币业务必定涉及汇率转换问题，有个外企员工员工曾这样问：能否在一个集团之内位于不同国家不同公司能否使用不同的记帐汇率?能否每天记帐最好都能自动使用银行交易当日汇率记帐？说到汇率则首先介绍ERP中的汇率类型，SAP提供了灵活的汇率类型设置。
根据新准则<<企业会计准则第19 号——外币折算>>规定，企业在处理日常外币交易记帐时，应当采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额反映；如果汇率波动不大,也可以采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算,这个近似汇率通常即当期平均汇率或加权平均汇率，也就是说如果汇率波动不大，是可以采用当期平均汇率记帐的，这个汇率类型在SAP中即类型M，如图4。
的,系统默认的记帐汇率类型M(标准平均汇率),通过Tcode:OBA7随便选择一个凭证类型进去查看Default Values栏->Exch.Rate Type for Determining the Proposed Rate,按F1看看帮助, 除非你为某凭证类型专门设置了一汇率类型, 否则它就使用Exch. Type M，如上所述,这是符合新准则<<企业会计准则第19 号——外币折算>>的。
图5是Tcode：F-02记帐的一个画面，假设本位币是RMB，发生一笔USD业务，你可直接输入汇率，比如国内可直接输入入帐当天的官方汇率或按合同约定的汇率；也可通过（汇率）换算日期自动从汇率换算表获得Exch. Rate Type M的平均汇率,如果你连换算日期也不输, 默认的换算日期则为过帐日期，前面已经说过汇率变化不大，让系统默认取标准平均汇率就好了。
SAP允许定义管理概念用做计划的汇率类型P,比如，我们可以为集团将来数个期间国外销售预测建立销售预测版本，销售收入和销售利润使用计划汇率类型P换算。
在外币评估时,通常还可定义一专门的期末外部评估汇率类型C来做外币评估。
下表是某美资企业使用的汇率类型，按照US GAAP，固定资产报表项(Fixed asset, Accumulated depreciation,Depreciation)需要使用历史汇率（Historical rate）折算。
明白基本汇率和套算汇率后再回顾图4(Tcode:OB07)，Exch. Rate M使用了参考货币(Ref. ccry)USD。
使用参考汇率大致有这些好处:I.假设某货币在某国并没有汇率牌价,可以通过美金做中间参考折算,一般的货币大都会有对USD这个国际硬通货的汇率换算,所以说老美爽呀,咱们辛苦赚USD外汇,山姆大叔只要开动印钞机,全世界人民的血汗就哗哗哗流向美国。
II.跨国大集团通过参考货币可以大大减少汇率的维护工作和避免汇率冲突,分布在全球不同家的各分子公司只要维护各自对参考货币的汇率就行,然后通过参考汇率套算。
为了方便理解，举一个简单实例,假设甲公司的本位币是HKD,RMB记帐,Tcode:OB08维护了这么些汇率:A.2007/01/30,中方财务人员维护1HKD=1.01RMB 。
B. 2007/01/31,港方财务人员维护1RMB = 0.98 HKD。
C.美总部2007/01/ 29则维护1RMB = 0.12000 USD,1HKD = 0.12500USD。
汇率维护的比较糟乱，假设未使用参考货币，则会出现的情况，2007/01/30,中国公司有HKD 应收业务1000HKD，折合RMB1010元, 2007/01/31,中国公司再有应收业务1000HKD, 2007/01/31的汇率已由港方财务人员维护为1RMB = 0.98 HKD, 则折合RMB1020.40元,于是中方企业财务人员就会纳闷,我没有改动1HKD=1.01RMB的汇率换算表呀,怎么换算就发生变化了?也就是说，未使用参考货币的汇率可能是网状分布的,使用参考货币就是汇率以参考货币为中心分布的,如果集团和多个国家有业务交易或在多个国家设置了分子公司可以考虑使用参考货币。
如果采用了参考货币USD,则RMB->HKD的转换一定是使用USD做参考,RMB->HKD的exch. Rate是0.12000/0.12500(1RMB = 0.12000 USD/1HKD = 0.12500USD=0.96)，则上例中无论是2007/01/30还是2007/01/31，1000HKD始终折合为RMB1041.67元。
图6是Tcode:OB08的维护汇率换算表的一个截图,你可为各种汇率类型(平均汇率M,期末汇率C,计划汇率P)定义汇率,可使用直接标价和间接标价法,注意到”有效从”栏表示汇率生效的起始日期,如图6-[1],2007/08/01日开始起,1USD = 7.75000 RMB,这意味着如果在2007/07/30国内发生USD业务(假设换算日期默认为记帐日),如果没指定汇率,则系统自动获取的汇率是从2007/01/01开始生效的最近的汇率7.78000,知道2007/08/01或以后的汇率才是7.75000。
在实务中，为了简化工作，除非有迹象表明某种货币对本位币或参考货币的汇率变幅较大, 通常设置期初的法定汇率做本期的记帐平均汇率就行。
（三）平行货币一个ERP系统记帐起码需要同时使用凭证货币和本位币,在SAP中除了这两种货币,如果需要,还可启动附加|平行本位币,最多可以启动两个平行本位币(Tcode:OB22|SE16:V_T001A). 看看凭证行项目表和科目余额表.会计行项目表BSEG:BSEG-WRBTR:Document currency amountBSEG-DMBTR:Local currency amountBSEG-DMBE2:第2 local currency amountBSEG-DMBE3:第3 local currency amount每个凭证将记录凭证货币和3个本位币总帐(Ledger 0)汇总表GLT0TSL01-TSL16:transaction currency totalHSL01-HSL16:Local currency totalKSL01-KSL16:Group currency(curr 3) total无论从会计凭证行项目还是汇总表中可同时记录3种货币类型金额.如果启动第3本位货币,必须为GLT0增加一套帐(Tcode:OBS2),因为GLT0只能保存3套数据. 设置境外货币做平行货币假设某集团和美方合资办了一家中美合营企业，可以使用USD做平行货币,如果集团货币使用的是RMB(即Tcode:Scc4设置的Client标准货币),控制范围货币也是30 RMB,则可以考虑启动硬通货或索引(物价指数)货币,设置如下.(1).设置硬通货货币为USD(Tcode:OY01).……关于平行货币,本人在物料分类帐的多货币和平行评估做了非常详细的描述…什么纸张最贵？有人说是宣纸，有人说是货币纸张，经过本人长期的研究实践，我现在可以告诉各位，造文凭的纸张最贵，全国每年招收近500万大学生，就以小小的6万一个文凭计算，一年下来印刷文凭的收入就3000多亿，试问，天下之大，还有什么产业能有如此暴利？有人说国内大学产业化了,我觉得这种说法根本不合理,如果将大学看成工厂,教育是它们的产品,制造出如此低劣的产品如果顾客要退起货来国内大学恐怕基本都要关门,可事实是我们的大学还在蓬蓬勃勃地继续扩招,所以我觉得国内高校绝不是产业化,高校就是搞笑,不过,搞笑者又何止高校也。