对公客户风险资本回报率测算表
风险资本计算表
附表2：基金专户子公司风险资本准备计算表编制单位：年月日基金管理公司总经理：办公电话：移动电话：基金管理公司督察长：办公电话：移动电话：专户子公司法定代表人：办公电话：移动电话：专户子公司总经理：办公电话：移动电话：制表人：办公电话：移动电话：注释1：固有资金投资业务的业务规模按照公司自有资金投资形成的各项金融资产的账面价值计算，资产期末金额应当与公司财务报表明细数据一致。
注释2:政策性金融债是指国家开发银行、进出口银行、农业发展银行等政策性银行发行的金融债券。
政府支持机构债券是指由中央政府支持的公司或金融机构发行并由中央政府提供担保的债券，如中央汇金投资有限公司发行的“汇金债”和中国铁路总公司（原铁道部）发行的“铁道债”等。
地方政府债是指地方政府及地方投融资平台作为发行主体发行的债券。
信用评级以长期信用评级为基准，短期信用评级A-1归入AAA级信用债券中，短期信用评级A-2、A-3归入AAA级以下、BBB级（含）以上的信用债券，短期信用评级B级（含）以下归入信用评级BBB级以下的信用债券。
未评级的信用债券参照债券发行主体评级，发行主体无评级的归入BBB 级以下信用债券。
债券信用评级信息以中央国债登记结算有限责任公司公布的信息为准。
资产支持证券、资产支持专项计划按照其评级参照信用债标准计算填列。
流通受限是指因发行人、交易场所等原因导致不能公开交易或转让的情形。
注释3：购买本公司资产管理计划不包括资产支持专项计划，购买本公司资产管理计划劣后级份额按照“投资产品的劣后级份额”计算风险资本。
持牌金融机构资产管理产品指国务院金融监管部门颁发金融牌照的金融机构受托管理的理财产品，包括证券期货经营机构及其子公司发行的资产管理计划，信托计划，商业银行理财产品，保险资产管理产品等（商业银行保本型理财产品按照5%扣减净资本，须在备注中具体说明）。
劣后级份额的认定标准为，该类份额的风险收益水平高于产品整体风险收益水平，或在合同中明确约定以先行承担产品亏损的方式提供有限风险补偿。
企业经济资本回报率标准表
企业经济资本回报率标准表摘要：1.企业经济资本回报率标准表的概述2.企业经济资本回报率的计算方法3.企业经济资本回报率的作用4.企业经济资本回报率标准表的应用实例5.企业经济资本回报率标准表对企业的意义正文：1.企业经济资本回报率标准表的概述企业经济资本回报率标准表是一种用于衡量企业盈利能力的财务工具。
它反映了企业在一定时期内，利用经济资本所获得的回报水平。
企业经济资本回报率标准表主要包括以下几个部分：净利润、平均经济资本、经济资本回报率。
2.企业经济资本回报率的计算方法企业经济资本回报率的计算公式为：经济资本回报率= 净利润/ 平均经济资本x 100%。
其中，净利润是指企业在一定会计期间内的盈利，平均经济资本是指企业在一定会计期间内，用于生产经营活动的经济资源的平均值。
3.企业经济资本回报率的作用企业经济资本回报率标准表有助于企业了解自身盈利能力，评估投资项目的可行性，制定合理的资本预算，优化资源配置，提高经济效益。
此外，企业经济资本回报率还可以用于与同行业企业进行比较，分析企业在行业中的地位和竞争力。
4.企业经济资本回报率标准表的应用实例例如，某企业在2021 年度的净利润为2000 万元，平均经济资本为4000 万元，则该企业的经济资本回报率为：2000 / 4000 x 100% = 50%。
这意味着该企业在2021 年度的盈利能力较强。
5.企业经济资本回报率标准表对企业的意义企业经济资本回报率标准表对企业的意义主要体现在以下几个方面：（1）提高企业盈利能力：通过分析经济资本回报率，企业可以发现自身盈利能力的不足之处，并采取措施提高盈利水平。
（2）优化资源配置：企业可以根据经济资本回报率的分析结果，合理调整生产经营活动中的经济资源配置，提高资源利用效率。
（3）评估投资项目的可行性：企业可以通过计算预期投资项目的经济资本回报率，评估项目的盈利前景，从而做出合理的投资决策。
（4）提高企业竞争力：通过对比同行业企业的经济资本回报率，企业可以了解自身在行业中的地位和竞争力，为提高竞争力提供依据。
资本投资报告：评估投资回报和风险的关键指标
资本投资报告：评估投资回报和风险的关键指标一、引言资本投资是当代经济中不可或缺的一环，不论是个人还是企业，都会涉及到资本的投资。
然而，投资行为所面临的风险和回报是投资者一直关注的核心问题。
为了评估投资回报和风险，投资者需要关注一系列关键指标。
本文将从六个方面对资本投资进行评估和分析，以帮助投资者更好地了解他们的投资。
二、投资回报率投资回报率是评估投资效果的一个关键指标。
投资回报率可以通过以下公式计算：投资回报率=(投资收益-投资成本)/投资成本×100%。
投资回报率的高低反映了投资项目的盈利能力和潜在风险。
投资者应根据自身的风险承受能力来选择适合自己的投资项目。
三、资金流入和流出资金流入和流出是评估投资回报和风险的另一个重要指标。
资金流入主要指投资收益的来源，如利息、股息、租金等。
资金流出则是指投资资金的支出，如购买资产、支付成本等。
投资者需要关注资金流入和流出的规模和频率，以评估投资项目的回报稳定性和风险承受能力。
四、资本利润率资本利润率是衡量投资项目盈利能力的重要指标。
资本利润率=净利润/投入资本×100%。
资本利润率的高低反映了投资项目的盈利能力和效率。
投资者应关注资本利润率的变化趋势，以及与行业均值的比较，从而评估投资项目的潜在回报和风险。
五、资本周转率资本周转率是评估投资项目效率的指标之一。
资本周转率=销售收入/投入资本。
资本周转率的高低反映了资金利用效率和资本投入的回报速度。
投资者应关注资本周转率的变化趋势，以评估投资项目的盈利能力和风险。
六、风险评估评估投资风险是投资者必须考虑的重要问题。
风险是投资过程中必然存在的，并且会影响投资回报。
投资者可以通过多种方法评估投资风险，如历史数据分析、行业研究、竞争分析等。
投资者应充分了解投资项目的风险因素，并制定风险控制策略，以降低投资风险。
七、结论评估投资回报和风险是投资者必须面对的挑战。
通过关注投资回报率、资金流入和流出、资本利润率、资本周转率和风险评估等关键指标，投资者可以更全面地了解投资项目的潜力和风险，并做出明智的投资决策。
银行对公客户经理序列试题
对公客户经理序列〔一〕一、判断题1.核心资本率计算公式为：〔核心资本-核心资本扣除项〕/〔风险加权资产＋10.5倍市场风险资本〕。
错AROC值达标是指办理信贷业务时，系统测算债项本年RAROC值与客户本年RAROC值都不低于规定阀值〔含〕错3.对事业法人客户办理融资应以工程融资与搭桥贷款为主。
对4.进口信用证业务须具备真实贸易背景，开证金额与付款期限符合正常贸易需求，如果需要可以开立无贸易背景融资性跟单信用证。
错5.金融效劳方案中需参加声明，要求客户对我行为其提供方案承当保密义务。
对6.主合同有效而担保合同无效，债权人、担保人有过错，担保人承当民事责任局部，不应超过债务人不能清偿局部二分之一。
对7.对违反职业操守银行业从业人员，监管部门应当视情况给予相应惩戒。
错8.职工离休、退休，需提供离休证、退休证原件及复印件，或单位批准其离休、退休文件原件及复印件，经住房公积金管理中心审批后，到受委托银行支取其帐户内住房公积金。
对9.对于客户延迟提款、提前还款情况，我行应收取相关“违约〞费用。
对10.同会计科目分类相对应，账户应分为总分类账户与明细分类账户。
对二、单项选择题11 中央银行在公开市场上买进政府债券，不会产生以下哪种影响〔〕？正确答案：CA商业银行准备金增加B银行贷款扩张C利率上升D债券价格上升12 具有法律规定与制度保证、经法定程序审核批准政府年度财政收支方案，是〔〕。
正确答案：AA政府预算B企业财务方案C信贷方案D社会开展方案13 商业银行加强效劳质量控制方式一般不包括〔C〕。
A日常效劳管理B建立考核评价机制C不定期检查D人员培训14 预算单位零余额账户是指财政部在我行开设、用于办理预算单位财政〔〕账户。
正确答案：BA直接支付B授权支付C特殊支付D以上均包括15 根据?中国工商银行电子银行业务管理方法?，我行电子银行业务包括〔〕。
正确答案：AA网上银行、银行、手机银行、自助银行以及其他离柜业务B网上银行、银行、手机银行、自助银行C网上银行、银行、手机银行以及其他离柜业务D网上银行、银行、手机银行16 我行银行品牌为〔〕。
财务报告投资回报率(ROI)分析
通过技术改进和管理创新，提高资产使用效率， 降低损耗。
降低成本，增加利润空间
成本控制
严格控制企业运营成本，包括 原材料采购、生产制造、物流
运输等各环节。
税收筹划
合理利用税收政策，降低企业 税负，提高净利润。
精细化管理
通过精细化管理，减少浪费， 提高资源利用效率。
拓展市场份额，增强盈利能力
市场调研
深入了解市场需求和竞争态势，为企业拓展市场提供有力 支持。
产品创新
加大研发投入，推出符合市场需求的新产品，提高市场占 有率。
营销策略
制定有效的营销策略，提高品牌知名度和美誉度，吸引更 多潜在客户。
加强内部管理和风险控制
制度建设
建立健全企业内部管理制度，确保企 业运营规范、高效。
风险管理
加强风险识别、评估和监控，及时应 对潜在风险，降低损失。
财务报告投资回报率（ROI）分析
汇报人：文小库 2024-10-25
• ROI概述与重要性 • 财务指标对ROI影响分析 • 非财务因素对ROI影响分析 • ROI计算方法与案例分享 • 提高ROI途径与措施探讨 • ROI分析结果应用与汇报技巧
目录
01
ROI概述与重要性
Chapter
ROI定义及计算方法
行业发展趋势及政策环境
行业发展趋势
顺应行业发展趋势的企业，能抓住市场机遇，扩大市场份额，提高盈利能力，从而提升 ROI。
政策环境
良好的政策环境，如税收优惠、政策扶持等，有助于降低企业运营成本，提高盈利能力 ，进而提升ROI。
04
ROI计算方法与案例分享
Chapter
简单ROI计算方法介绍
计算公式
银行对公客户经理测试题
核心资本率的计算公式为：（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产＋10.5倍的市场风险资本）。
错主合同有效而担保合同无效，债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。
对银行业从业人员在引用同事已经公开发表并获得著作权的论文及著述时，若是在内部文稿中交流，则不必提及来源。
错进口信用证业务须具备真实的贸易背景，开证金额与付款期限符合正常的贸易需求，如果需要可以开立无贸易背景的融资性跟单信用证。
错企业用户仅需要在银行任一网点开立结算账户，就可以在所在全国各地办理货物通关，通过银关通进行网上本地报关、异地支付。
错会计的基本职能包括会计核算与会计分析。
错对于客户延迟提款、提前还款情况，我行应收取相关“违约”费用。
对按照总行规定，对于未取得我行小企业信贷业务从业资格的人员，审查审批人员不能审批同意由上述人员提交的小企业信贷业务申报材料及调查报告。
对以守为攻是谈判中的特别技巧。
错对事业法人客户办理融资应以项目融资和搭桥贷款为主。
对进口信用证业务须具备真实的贸易背景，开证金额与付款期限符合正常的贸易需求，如果需要可以开立无贸易背景的融资性跟单信用证。
错在具体业务办理中，厂商租赁与售后回租的区别在于侧重对厂商的审查，且厂商须承诺提供回购担保。
对核心资本率的计算公式为：（核心资本-核心资本扣除项）/（风险加权资产＋10.5倍的市场风险资本）。
错主合同有效而担保合同无效，债权人、担保人有过错的，担保人承担民事责任的部分，不应超过债务人不能清偿部分的二分之一。
对金融服务方案中需加入声明，要求客户对我行为其提供的方案承担保密义务.对RAROC不达标是指办理信贷业务时，系统测算的债项本年RAROC和客户本年RAROC之一低于规定阀值。
错企业提取盈余公积的主要目的是为了防范企业经营风险等需要. 对小企业低风险信贷业务可不受RAROC基准阀值规定的限制。
对银行业从业人员在业务活动中,在遵循有关规定的前提下，可以邀请客户或应客户邀请进行娱乐活动。
商业银行经济资本管理的现状及建议
现代营销中旬刊XDYX 经济资本管理是现代商业银行的重要管理方式，是国内外商业银行改革和应对外部形势变化的重要内容。
作为一种资本管理的方法，经济资本管理把资本与风险整合起来，一定程度上代表了现代银行管理的特点。
本文主要分析经济资本管理的内涵、存在的问题及国内外典型经验，并提出相关的改革措施。
一、商业银行经济资本管理概念及要点商业银行经营的本质是实现资产增值，力求实现经济利益的最大化。
银行在经营的同时也承担着风险，因此需要在经营过程中综合考虑风险、回报与增长率。
（一）经济资本的内涵众所周知，银行是一个高风险的行业，银行的风险渗入其经营管理的各个环节，为了更好地抵御风险，银行的资本必须覆盖风险，也就是说，用来抵御风险的资本必须大于银行遭受风险时承担的损失。
经济资本是经过计量得出的资本量，具有风险量化的特质，主要用于计算银行对非预期风险需要承担的损失。
经济资本不是真正意义上的资本，而是通过特定的数据模型计算出来的，主要用于对风险进行量化，也可看作对风险的认识。
由于银行承担的风险具有经济的性质，因此风险量化也称为经济资本，指当经济风险发生时表现出的真实资本，从而用来抵消银行可能面临的损失。
商业银行经济资本本质是对所有风险因素的经济计量，它以银行业务风险为基础，通过极端假设的情况计算损失的发生，对银行风险度量并做出结果估算。
经济资本作为银行风险管理的重要概念，与银行业务发展有着紧密的联系，是银行制定和实施发展战略的关键手段。
经济资本不仅是进行风险管理的核心，还有利于转变商业银行的管理模式，实现资源的最优配置，进一步提高银行资本的回报率。
（二）经济资本管理的原理资本是银行进行经营的基础。
为提高银行风险计算的精确度，商业银行一直在探索和设计用于进行信用、操作和市场风险计量的数据模型，力求准确得出抵御风险需要的资本量。
目前，经济资本管理已经被国内外知名商业银行接受，并将其作为银行发展的重要战略依据。
商业银行的经济资本管理具体指，在一定的范围内，银行利用相关数据模型对风险进行计量，并以此为依据进行资本配置，从而达到更好承担风险，保证风险与收益匹配，形成科学的风险管理模式的效果。
证券公司风险控制指标计算标准规定
证券公司风险控制指标计算标准规定根据《证券公司风险控制指标管理办法》（中国证监会令第125 号）相关规定，为充分反映和有效防范证券公司风险，根据市场发展情况，我会制定了《证券公司风险控制指标计算标准规定》，自2020 年6 月1 日起施行。
证监会公告〔2016〕10 号同时废止。
附件：1. 证券公司净资本计算表2.证券公司风险资本准备计算表3.证券公司表内外资产总额计算表4.证券公司流动性覆盖率计算表5.证券公司净稳定资金率计算表6.证券公司风险控制指标计算表附件 1证券公司净资本计算表编制单位：年月日单位：元总经理办公电话移动电话财务负责人办公电话移动电话首席风险官办公电话移动电话制表人办公电话移动电话附件 2证券公司风险资本准备计算表编制单位：年月日单位：元评级的信用债券参照债券发行主体评级，发行主体无评级的归入信用评级BBB 级以下的信用债券。
债券信用评级信息以中央国债登记结算有限责任公司公布的信息为准。
次级债券、永续债按照债券的信用评级（未评级的参照债券发行主体评级）下调一档计算。
可转债、资产支持证券、资产支持专项计划、熊猫债、中小企业私募债等参照信用债评级标准计算填列。
对于同时买入债券以及同一标的信用衍生品的，按照受保护债券净值及买入信用保护工具账面价值的1%计算市场风险资本准备；持有债券面值超过合约名义价值的部分（即风险敞口净额），仍按照相关非权益类债券标准计算市场风险资本准备。
6.非权益类基金包括货币基金、分级基金中优先级基金、债券基金、商品ETF 等。
利率债指数基金包括基金名称显示投资方向为利率债（国债、中央银行票据、政策性金融债、政府支持机构债券、地方政府债券）的指数基金（含ETF）；集合及信托等产品指证券公司持有的证券公司集合资产管理计划、商业银行理财产品及信托产品等集合类产品。
单一产品指证券公司委托其他证券公司、基金公司、信托公司等机构进行的一对一投资。
私募基金、期货资管及基金专户等产品，应当区分集合和单一产品，分别对应填列。
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资本回报率（预计） 主管行长： 复核节系数： 业务类型 活期 负债业务 对公一般 性存款 1 业务品种 客户号： 评级调节系数： 日均余额 近一年 未来一年 填报日期： 1 保证金日均余额 近一年 未来一年 利率/费率（%） 近一年 未来一年 FTP价格（%） 近一年 未来一年 FTP利润 近一年 未来一年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6个月 对公一般 性贷款 一年以上 资产业务 银票贴现 贸易融资 个人住房 其他零售 一年以上 0.00 他行代付 0.00 0.00 0.00 累计发生额 银承 表外业务 保函 履约、投标、预付款 其他非融资性 融资性（超一年） 融资性（一年以内） 期限超过一年 信用证 一年以内无需承兑 一年以内承兑 其他中间业务 备注： 合计 考核利润 0.00 0.00 资本回报率 0.00 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 制表： 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4个月内（含） 4个月以上 进口押汇、打包放款 其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 日均经济资本 近一年 未来一年 单位：万元