信用风险标准计量法简述
信用风险标准法
第一部分信用風險標準法及內部評等法壹、信用風險標準法一、風險權數(一)資產負債表表內項目計提信用風險之計算方法表內信用風險性資產額係由表內各資產帳面金額扣除針對預期損失所提列之備抵呆帳後之餘額乘以下列風險權數：1.對主權國家之債權(1) 對各國中央政府及其中央銀行債權依其外部信用評等決定風險權數如表一1：表一：對各國中央政府及其中央銀行債權所適用信用風險權數信用評等2AAA至AA- A+至A- BBB+至BBB- BB+至B- CCC+以下未評等風險權數0% 20% 50% 100% 150% 100%(2)採用經主管機關認可之個別輸出信用機構公布之風險評分3，或採用參與〝官方支持之輸出信用機構間協定(Arrangement on Officially Supported Export Credits)〞之輸出信用機構所公布之綜合風險評分4。
輸出信用機構公布之風險評分及對應之風險權數如表二：表二：輸出信用機構公布之風險評分所對應之風險權數0-1 2 3 4-6 7 輸出信用機構風險評分風險權數0% 20% 50% 100% 150%2.對國際清算銀行、國際貨幣基金、歐盟中央銀行及歐盟之債權，風險權數為0%。
3.對非中央政府公共部門之債權(1) 對各國地方政府及非營利國營事業債權之風險權數，比照其本國主權國家之風險權數次一等級，如表三：表三：地方政府及非營利國營事業債權之風險權數信用評等5AAA至AA- A+至A- BBB+至BBB- BB+ 至 B- CCC+以下未評等風險權數20% 50% 100% 100% 150% 100%1銀行對我國中央政府及中央銀行之以台幣計價債權，得適用0%風險權數。
2標準法所列信用評等等級係舉例以標準普爾（Standard & Poor’s）評等方法所使用之評等符號，並非表示僅選定其為合格外部信用評等機構。
有關合格外部信用評等機構之評等對照詳「附錄一」。
3輸出信用機構應公布其風險評分方法，且其方法應符合經濟合作發展組織（OECD）所訂定之評分方法。
巴3信用风险标准法
巴塞尔新资本协议主要内容——信用风险标准法(2010-07-05 11:09:26)转载分类：金融银行标签：风险管理杂谈新资本协议主要有三部分构成：一是最低资本的要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是信息披露。
新协议在几个方面不同老协议，首先说明下没有变动的内容：老协议时基于资本比率的概念，即分子代表银行持有的资本数量，分母代表银行的风险计量指标。
统称为风险加权资产。
计算出的资本比率不能低于8%。
根据新协议的要求，有关资本比率的分子（即监管资本构成）的各项规定保持不变。
同样，8%的最低比率保持不变。
因此，修改内容反映在对风险资产的界定方面，即修改反映计量银行各类风险的计量方法。
计量风险加权资产的几种新方法，将完善银行对风险的评估，从而使计算出的资本比率更有意义。
老协议明确涵盖的风险加权资产有两大类，一是信用风险，二是市场风险。
在此假定，在处理上述两类风险时，其它各类风险已以隐性的方式已包括在内。
关于交易业务市场风险的处理方法，以巴塞尔委员会1996年公布的资本协议修订案为准。
新协议对这部分内容不做调整。
新协议第一支柱对风险加权资产的修改主要表现在两个方面：一是大幅度修改了对老协议信用风险的处理方法，二是明确提出将操作风险纳入资本监管的范筹，即操作风险将作为银行资本比率分母的一部分。
下面分别对这两方面内容进行讨论。
在上述两个方面，新协议的主要创新表现分别为计算信用风险和操作风险规定了三种方法。
委员会认为，坚持采用单一化的方法计量信用风险和操作风险，既不可取又不可行。
相反，对于这两种风险，分别采用三种不同方法有助于提高风险敏感度，并允许银行和监管当局选择他们认为最符合其银行业务发展水平及金融市场状况的一种或几种方法。
处理这两种风险的三种主要方法见下面的表格：信用风险操作风险标准法基本指标法内部评级初级法指标法内部评级高级法高级计量法标准法与老协议大致相同。
按要求，银行根据风险暴露（exposures）可观察的特点（即，公司贷款或住房抵押贷款），将信用风险暴露划分到监管当局规定的几个类档次上。
信用风险计量评估法：规避风险的“利器”
信用风险计量评估法：规避风险的“利器”作者：吴际来源：《西部论丛》2007年第01期信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易双方因种种原因，不愿或无力履行合同条款而构成违约。
这使银行、投资者或交易双方遭受损失。
自上世纪80年代末以来，由于金融市场的波动性加剧，各国银行和投资者承受着比以往更大的信用风险。
世界银行对全球银行业的危机研究表明，当前导致银行破产的主要原因就是信用风险的加剧。
因此，国际金融界对信用风险的关注日益加强。
同时，信用风险评估方法也不断推陈出新，管理技术日臻完善。
传统的信用风险计量方法专家法专家法就是一些专家凭借自己的专业技能和主观判断，对贷款企业的一些关键因素权衡以后，评估其信用风险，作出相应的信贷决策。
其中最常见的是五“C”法，即从品格、资本、偿债能力、抵押品、环境五个方面去判断贷款企业的信用。
贷款评级分级法贷款评级分级法就是对资产及资产组合的信用状况进行评估，并针对不同级别的贷款提取不同的损失准备。
该法将贷款分为五级：正常、关注、次级、可疑、损失。
国际上一些金融机构把贷款分级划分得更细，分为九级或十级。
财务分析法财务分析法就是将信用风险的测度转化为企业财务状况的衡量问题。
主要包括报表分析和财务比率分析。
这类方法的主要代表有杜邦财务分析体系和沃尔比重评分法。
信用评分法信用评分法是将反映借款人经济状况或影响借款人信用状况的若干指标赋予一定权重，通过某些特定方法(如建立计量经济模型等)得到能够反映信用状况的信用综合分值或违约概率值，并将其与基准值相比来决定是否给予贷款以及贷款定价。
进入20世纪90年代，信用风险管理取得了突破性进展，主要表现在两个方面：一是信用衍生产品的出现首次为通过市场对冲信用风险提供了有效的工具；二是以Credit metrics和KMV模型为代表的信用风险量化管理模型得到了很大的发展。
具有代表性的技术有：信用风险度量术(Credit Metrics)、信用风险的期权定价模型(KMV模型)、基于精算方法的Credit Risk+模型、宏观经济模拟模型(Credit Portfolio View)等。
信用风险的度量方法
一、信用风险度量方法与模型１．传统的信用风险评价方法（１）要素分析法。
要素分析法是通过定性分析有关指标来评价客户信用风险时所采用的专家分析法。
常用的要素分析法是５Ｃ要素分析法，它主要集中在借款人的道德品质（Ｃｈａｒａｃｔｅｒ）、还款能力（Ｃａｐａｃｉｔｙ）、资本实力（Ｃａｐｉｔａｌ）、担保（Ｃｏｌｌａｔｅｒａｌ）和经营环境条件（Ｃｏｎｄｉｔｉｏｎ）五个方面进行全面的定性分析，以判别借款人的还款意愿和还款能力。
根据不同的角度，有的将分析要素归纳为“５Ｗ”因素，即借款人（Ｗｈｏ）、借款用途（Ｗｈｙ）、还款期限（Ｗｈｅｎ）、担保物（Ｗｈａｔ）及如何还款（Ｈｏｗ）。
还有的归纳为“５Ｐ”因素，即个人因素（Ｐｅｒｓｏｎａｌ）、借款目的（Ｐｕｒｐｏｓｅ）、偿还（Ｐａｙｍｅｎｔ）、保障（Ｐｒｏｔｅｃｔｉｏｎ）和前景（Ｐｅｒｓｐｅｃｔｉｖｅ）。
无论是“５Ｃ”、“５Ｗ”还是“５Ｐ”，其共同之处都是先选取一定特征目标要素，然后对每一要素评分，使信用数量化，从而确定其信用等级，以其作为其销售、贷款等行为的标准和随后跟踪监测期间的政策调整依据。
（２）特征分析法。
特征分析法是目前在国外企业信用管理工作中应用较为普遍的一种信用分析工具。
它是从客户的种种特征中选择出对信用分析意义最大、直接与客户信用状况相联系的若干因素，将其编为几组，分别对这些因素评分并综合分析，最后得到一个较为全面的分析结果。
一般所分析的特征包括客户自身特征、客户优先性特征、信用及财务特征等。
特征分析法的主要用途是对客户的资信状况做出综合性的评价，它涵盖了反映客户经营实力和发展潜力的所有重要指标，这种信用风险分析方法主要由信用调查机构和企业内部信用管理部门使用。
（３）财务比率分析法。
信用风险往往是由财务危机导致的，因此，可以通过及早发现和找出一些特征财务指标，判断评价对象的财务状况和确定其信用等级，从而为信贷和投资提供决策依据。
财务比率综合分析法就是将各项财务分析指标作为一个整体，系统、全面、综合地对企业财务状况和经营情况进行剖析、解释和评价。
信用风险评估方法
信用风险评估方法
信用风险评估方法是评估借款人或债务人无法按时偿还借款或债务的可能性。
以下是一些常见的信用风险评估方法：
1. 信用评级：信用评级是一种通过对借款人或债务人的信用记录、财务状况和还款能力进行综合评估来确定其信用等级的方法。
常用的信用评级体系包括标准普尔、穆迪和惠誉等。
2. 历史数据分析：通过分析过去的借款人或债务人的还款记录和财务状况，来预测其未来的偿还能力。
这涉及到使用统计和数据分析方法，如回归分析和时间序列分析。
3. 评估模型：根据借款人或债务人的个人信息、财务状况、资产负债表和现金流量等，构建评估模型来评估其信用风险。
这些模型可以是基于规则的，也可以是基于统计学或机器学习的。
4. 信用衍生品：使用信用衍生品，如信用违约互换（CDS）或信用默认掉期（CDS），来对借款人或债务人的信用风险进行定价和评估。
这些衍生品的价格反映了市场对借款人或债务人违约的预期。
5. 经验判断：根据评估人员的专业经验和直觉，来评估借款人或债务人的信用风险。
这种方法可能是主观的，但在缺乏足够数据或常规评估方法无法适用时可
以起到补充作用。
综合使用以上的方法可以帮助机构、投资者和借方评估和管理信用风险，减少潜在的损失。
然而需要注意的是，信用风险评估是一项复杂的任务，其结果可能受到多种因素的影响，并且不能完全排除风险。
银行专业2017法律法规辅导资料：信用风险的计量
银行专业2017法律法规辅导资料：信用风险的计量银行专业资格考试栏目为大家分享“银行专业2017法律法规辅导资料：信用风险的计量”，大家要把握好复习的进度，好好备考，希望此文对大家有所帮助!信用风险的计量1.信用风险参数商业银行通过计量不同的风险参数，可以从不同维度来反映银行承担的信用风险水平，常用的风险参数包括违约概率、违约损失率、违约风险暴露、有效期限、预期损失和非预期损失等。
(1)违约概率(PD)。
违约概率是债务人在未来一段时间内(一般是一年)发生违约的可能性。
(2)违约损失率(1GD)。
违约损失率指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例。
即损失占风险暴露总额的百分比。
(3)违约风险暴露(EAD)。
违约风险暴露是指债务人发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额.反映了可能发生损失的总额度。
(4)有效期限(M)。
有效期限是指某一债项的剩余有效期限。
(5)预期损失。
通过上述风险参数.可以按照如下公式计算预期损失：预期损失：违约概率X违约损失率X违约风险暴露(6)非预期损失。
对非预期损失的计量比预期损失要复杂得多，且组合的非预期损失并不是单笔债项非预期损失简单相加.而是与各债项之间的相关性密切相关。
2.信用风险加权资产的计量信用风险加权资产等于信用风险暴露与风险权重的乘积，综合反映了银行信贷资产的风险水平。
《商业银行资本管理办法(试行)》规定了两种计算信用风险加权资产的方法：对不实施内部评级法的商业银行，运用权重法;对实施内部评级法的银行，内部评级法覆盖的表内外资产使用内部评级法，未覆盖的表内外资产使用权重法。
(1)权重法。
采取权重法，信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。
在权重法下.表内资产划分为17个类型.根据每个资产类别的性质及风险大小，分别赋予了不同的权重，共分为0、20%、25%、50%、75%、100%、150%、250%、400%、1 250等档次。
信用风险评估的方法与应用
信用风险评估的方法与应用信用风险是指因为借款人违约或者其他不良行为而导致银行、金融机构和投资者的资产减少的风险。
因此，如何评估借款人的信用状况，成为了金融机构必须面对的重要问题。
本文将介绍信用风险评估的方法和应用。
一、信用评级信用评级是指将借款人的信用状况按照一定等级进行划分，从而给出借款人借款能力和违约风险的指示。
信用评级一般分为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C等9个等级。
其中AAA等级表示借款人的信用极好，C等级表示借款人的信用极差，其余等级则分别表示不同程度的信用状况。
信用评级的方法常见的有两种：一种是基于财务指标的方法，另一种是基于市场信息的方法。
前者是通过分析借款人的财务报表和财务指标，对借款人的盈利能力、偿债能力、成长潜力等多个方面进行综合分析和评估。
后者则是通过分析市场价格信息、公告信息等外部信息，对借款人的信用进行评级。
信用评级方法的应用非常广泛。
它不仅是信用风险管理的基础，还是债券市场的基础。
信用评级的结果将直接影响到借款人的信用利率和债券的市场价格。
二、信用担保信用担保是指债权人为了弥补信用风险而在贷款的过程中要求借款人提供一定的担保物或者第三方提供的担保，并对担保物进行定价和评估，以确保债权人的风险不会过大。
信用担保主要有两种形式：一种是抵押担保，即借款人将自己的财产作为担保；另一种是保证担保，即借款人的第三人承担担保责任。
这样做的目的是为了让债权人获得一定的保障，从而降低债权人的资产损失。
信用担保的方法和应用也非常广泛。
在贷款的过程中，债权人可以要求借款人提供一定的担保，以保障其投资风险。
此外，信用担保还广泛应用于各种金融产品中，如债券、期货、外汇等。
三、信用保险信用保险是指一种保险形式，即保险公司为客户提供专业的信用担保服务，通过向债权人提供保险赔偿，保证债权人的合法权益。
信用保险的主要形式有三种：一种是贸易信用保险，即针对贸易过程中因买方违约而导致的资产损失进行保障；另一种是业务信用保险，即针对因客户违约而导致的资产损失进行保障；第三种是押金保险，即针对押金丢失或押金被恶意扣留而导致的损失进行保障。
信用风险度量方法
信用风险度量方法之信用评分方法
（三）信用评分方法 信用评分方法主要包括两种模型 1、Z评分模型 2、ZETA评分模型
信用风险度量方法之信用评分方法
1、Z评分模型 Z评分模型的主要内容：
信用风险度量方法之信用评分方法
3、Z评分模型和ZETA评分模型存在的主要问题
（1）两个模型都依赖于财务报表的帐面数据，而忽视日益重要的各项 资本市场指标，这就必然削弱预测结果的可靠性和及时性； （2）由于模型缺乏对违约和违约风险的系统认识，理论基础比较薄弱， 从而难以令人信服； （3）两个模型都假设在解释变量中存在着线性关系，而现实的经济现 象是非线性的，因而也削弱了预测结果的准确程度，使得违约模型不 能精确地描述经济现实； （4）两个模型都无法计量企业的表外信用风险，另外对某些特定行业 的企业如公用企业、财务公司、新公司以及资源企业、自然人等也不 适用，因而它们的使用范围受到较大限制。
信用风险度量方法之信用评分方法
? 阿尔特曼确立的分辨函数为：
Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5 或 Z=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5 其中， X1：流动资本/总资产（WC/TA）；
X2：留存收益/总资产（RE/TA）； X3：息前、税前收益/总资产（EBIT/TA）； X4：股权市值/总负债帐面值（MVE/TL）； X5：销售收入/总资产（S/TA）。 这两个公式是相等的，只不过权重的表达形式不同，前 者用的是小数，后者用的是百分比，第五个比率是用倍数 来表示的，其相关系数不变。
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陈小玲 2014年11月21
提纲
• • • • • • • • 资本充足率 信用风险标准法 单笔债权处理 外部评级 风险缓释综述 缓释工具之抵押 缓释工具之表内净扣 缓释工具之币种期限错配
资本充足率-定义
资本充足率定义
资本充足率是商业银行的资本与风险加权资产的比率，包括核
心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率。资本为承受损失提 供缓冲资金、便于银行参与金融市场交易、资本约束增长降低风险。
提纲
• • • • • • • • 资本充足率 信用风险标准法 单笔债权处理 外部评级 风险缓释综述 缓释工具之抵押 缓释工具之表内净扣 缓释工具之币种期限错配
信用风险标准法-定义
标准法定义
标准法计量风险资产是指银行根据风险暴露（exposures）可观 察的特点（即，公司贷款或住房抵押贷款），将信用风险暴露划分到监 管当局规定的几个类档次上，每一监管当局规定的档次对应一个固定的 风险权重，风险资产等于风险暴漏与对应风险权重的乘积。其中对于表 外业务需要乘以对应的转换系数。具体中国监管部门对各等级风险暴露 对应的风险权重规定可见《资本充足率管理办法》附件2. 合格质物质押或合格保证主体提供保证可以对风险暴漏起到缓释 作用，可用风险缓释工具的风险权重替代其覆盖部分风险暴露的风险权 重。 由于考虑市场价格和外汇波动因素应该对债项和风险缓释工具一 定的折扣系数。折扣系数可根据监管规定，也可以银行自己估算。
提纲
• • • • • • • 资本充足率 信用风险标准法 单笔债权处理 外部评级 缓释工具之抵押 缓释工具之表内净扣 缓释工具之币种期限错配
单笔债权处理-债权分类
• • • • • • • • • • • • • 对主权国家的债权 对非中央政府公共部门实体的债权 对多边开发银行债权 对银行债权 对证券公司债权 对公司债权 零售资产债权 以居民房产抵押的债权 以商业房地产抵押的债权 逾期贷款 高风险债权 其他资产 表外项目
对多边开发银行债权
对过边开发银行债权的风险权重选择对银行债权风险权重的第二 个方案，但不能对短期债权给予优惠待遇。对满足条件的多边开发银行 债权可给予0%的风险权重，具体条件如下： • 发行人大部分外部评级为AAA • 大部分股东为长期评级AA-以上的主权国家或资金来源于实收资本 • 资本和流动性充足 • 管理严格、规范
单笔债权处理-对主权国家债权
对主权国家的债权
商业银行对境外主权的风险权重，以所在国家或地区的外部信用 评级结果为基准。如下为标准耳及出口信贷机构的风险等级及对应的风 险权重：
信用评级 AAA至AA出口信贷 风险评级 风险权重 0% 1 A+至A2 20% 50% BBB+至BBB3 BB+至B4至6 100% B-以下 7 150% 100% 未评级
对银行的债权
对银行的债权共有两个方案，方案一是对银行的债权将得到比其 所在注册国债权差一个档次的风险权重，第二个方案是银行的外部评级 为基础来确定风险权重。
方案一风险权重：
信用评级 风险权重 AAA至AA20% A+至A50% BBB+至BBB100% BB+至B100% B-以下 150% 未评级 100%
期限错配
期限错配指风险缓释的期限比当前的风险暴露的期限短。如果风 险缓释的剩余期限不到一年，标准法中不承认资本减让作用，满足一定 条件下承认部分减让作用。
许多国家的经验表明，在过去几十年中，商业房地产贷款一直是 造成银行业不良资产问题的原因，因此，委员会认为，在原则上商业房 地产抵押贷款只适合给予 100％的风险权重。
逾期贷款
逾期90 天以上的非居民住房抵押贷款未担保部分扣减专项减值 准备后风险权重参考方法： 专项准备<贷款余额*20％，风险权重为150％；
以居民住房抵押债权
对完全由借款人占有或将要占有、或出租的住房抵押的正常贷款， 应给予35％的风险权重。给予35%风险权重的住房抵押贷款必须满足审 慎标准，比如住房价值大于贷款金额，如不满足标准则应提高风险权重 档次。(实际标准法定义50%)
单笔债权处理-以商业住房抵押债权和逾期贷款
以商业住房抵押贷款(100%权重)
专项准备>=贷款余额*20％，风险权重为100％；
专项准备>=贷款余额的50％，50%<风险权重<100％，建议100%。 逾期90天以上的居民住房抵押贷款，扣减专项准备后风险权重为 100%；如果专项准备>=贷款余额*50%，则风险权重可为50%。
单笔债权处理-高风险债权和其他资产
高风险债权(100%权重)
提纲
• • • • • • • • 资本充足率 信用风险标准法 单笔债权处理 外部评级 风险缓释综述 缓释工具之抵押 缓释工具之表内净扣 缓释工具之币种期限错配
风险缓释综述-主要问题
主要缓释工具
第一优先资产的全部或部分现金和证券抵押、第三方担保、信用 衍生工具、存款扣减
一般性论述
同一笔交易缓释前比缓释后资本要求高，如果债项评级已经考虑 了缓释工具则计算风险暴露作风险。
以下的债权应当给予150％或更高的风险权重： • 对评级在B-以下的主权、公共部门实体、银行和证券公司的债权 • 对评级在BB-以下的企业的债权第48 段规定的逾期贷款 • 评级在BB+至BB－之间的证券化头寸，其风险权重为350％ 对一些其他资产，如风险投资和对非上市公司的股权投资，采用 150%或更高的风险权重，以反映其中包含的较高额风险。
抵押交易综合法折扣系数
监管规定的折扣系数、自己估算折扣系数、满足条件使用自己估 算折扣系数、折扣系数调整
风险缓释综述-缓释技术综述(二)
表内净扣
风险暴露 – 表内存款余额
担保和衍生工具
如果担保和信用衍生工具是直接、明确、不可撤消和无条件的， 并且监管当局对银行在关于风险管理程序方面特定最低操作要求感到满 意，监管当局可允许银行在计算资本要求时考虑这类的安排。可以使用 这类担保和衍生工具的风险权重代替其所覆盖的风险暴露的风险权重。
计算公式如下：
资本充足率 总资本-对应资本扣减项 100% 风险加权资产
一级资本充足率
一级资本-对应资本扣减项 100% 风险加权资产
核心一级资本充足率
核心一级资本-对应资本扣减项 100% 风险加权资产
资本充足率-最低要求及风险加权资产构成
资本充足率最低要求如下
• 核心一级资本充足率不得低于5% • 一级资本充足率不得低于6% • 资本充足率不得低于8%
抵押交易总体框架和最低条件
任何形式押品产生缓释作用前必须满足一定的法律条件，也必满 足可处理条件。对回购和逆回购业务及代理回购业务都计算资本要求。 如下为两种押品处理方法简述： • 简单法：抵押品风险权重替代其所覆盖的风险暴露部分的风险权重 • 综合法：在考虑市场波动等因素的基础上对风险暴露及抵押品价值乘 以对应的折扣系数，比如汇率、盯市频率、保证金调整频率等。
结果，所有债权的风险权重为100%。如果监管当局认为本国公司整体违
约情况严重，可以适当提高风险权重。
信用评级 风险权重 AAA至AA20% A+至A50% BBB+至BB100% BB-以下 150% 未评级 100%
单笔债权处理-对零售资产和以居民住房抵押债权
对零售资产债权(75%权重)
监管定义零售资产必须满足的标准： • 对象标准：一定是个人、几个人、或小企业 • 产品标准：循环信贷和信贷额度、个人定期贷款和租赁、小企业授信 便利和承诺 • 分散性标准：对单一客户的总风险暴露不能超过零售资产总额的0.2% • 单一客户风险暴漏：总的零售风险暴露的绝对金额<=100万欧元
方案二风险权重：
信用评级 风险权重 短期债权 风险权重 AAA至AA20% 20% A+至A50% 20% BBB+至BBB50% 20% BB+至B100% 50% B-以下 150% 150% 未评级 50% 20%
单笔债权处理-对公共部门及多边开发银行债权
对公共部门债权
对公共部门债权的风险权重可以选择对银行债权风险权重两个方 案中的一个，选择第二个方案时不能对短期债权给予优惠待遇。对某些 国内国内公共部门实体的债权也视为对主权的债权(如中国铁路总公司)。
风险加权资产=信用风险+市场风险+操作风险
信用风险指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信 用质量发生变化，影响金融产产品价值，从而给债权人或金融产品持有 人造成经济损失的风险，又称违约风险。主要集中在授信业务。
市场风险指因市场价格不利变动而引起的表内外损失的风险。
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技 系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略 风险和声誉风险。
信用风险标准法-风险暴露计算公式
风险暴露计算公式
E* =max {0, [E x (1 + He) - C x (1 - Hc - Hfx)]}
• E*为风险缓释后的风险暴露 • E 为风险暴露的当前价值
• He为风险暴露的折扣系数
• C为所接受抵押品的当前价值 • Hc为抵押品的折扣系数 • Hfx 为处理抵押品和风险暴露币种错配的折扣系数 注：如果为押品池，则押品池折扣系数为各项押品的折扣系数加权和； E为减去专项减值准备后的风险暴漏。
其他资产
除资产证券化外，所有其他资产的标准风险权重应确定为100%。 比如：固定资产、自用的土地使用权以及不依赖于银行未来盈利的净递 延税资产等资产；也可以指填报机构因行使抵押权而持有的在法律规定 处分期限内的非自用不动产。
单笔债权处理-高风险债权和其他资产
高风险债权(100%权重)
根据标准法的规定，资产负债表外项目将会通过信用风险换算系 数(credit conversionfactors )转换为等额的信用风险暴露。对衍生产品场外 交易的交易对手的风险权重将不设定最高限额。 各表外业务信用换算系数如下：