员工福利计划和团体保险.ppt
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3.1 企业年金的概念及其基本特征
➢ 特征：
（1）企业年金以企业为主体单独举办,且仅针对本企业员工,故不同 于国家基本养老保险,也不同于商业人寿保险；
（2）企业年金依法享受政府减免税优惠政策； （3）企业年金基金的运营与资本市场对接； （4）企业年金采用个人帐户方式记载,且帐户全部资产归职工个人
➢ 养老金固定（DB计划，即 defined benefit）：领取的养老金 数额预先用一个公式确定，而且是固定不变的，但交费是一 个变量。养老金固定方式有单位养老金和同一养老金两种形 式。
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案例分析
一家高科技设备制造公司现有员工110人。公司自成立以来一直保持 快速增长，公司员工平均年龄35岁，其中50%员工年龄在30-39岁，50岁 以上员工仅占5%，2002年平均月工资为4000元。公司为全部员工办理了 社会养老保险，还希望通过建立企业年金计划提高员工的退休收入，并要 求这个企业年金计划能体现岗位差别，提高重要岗位员工队伍的稳定。
D：男，55岁，月工资10000元，按工资25%缴费，月缴2500元，缴费期是 5年，退休后每月可从企业年金账户中支取1935.59元，替代率为15.46%。
（企业年金替代率：从年金账户领取的养老金占退休前工资的比例。）
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2.2 团体保险的基本原则
—投保团体必须是合法的组织 —团体保险的被保险人必须是在职人员 —对团体保险参保人数的规定 —公共账户和分立账户 —增员或离职的规定 — 被保险人知情权的规定 — 保险金额不能任意选择
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2.3 团体年金 —团体延期缴清年金保险 —预存管理团体年金保险 —保证团体年金保险
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第十九章 团体保险及员工福利计划 一、员工福利计划 二、团体保险 三、企业年金
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3.1 企业年金的概念及其基本特征
➢ 企业年金亦称企业补充养老保险，是指在国家政 策的指导下，企业及其职工在依法参加基本养老 保险的基础上，为进一步提高员工退休后的生活 水平，按照量力、自愿的原则，自主实行的一种 企业养老金计划，是企业员工福利制度的重要内 容。
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2.5 团体医疗保险
➢ 团体医疗保险承保被保险人在保险期间因疾病或 者遭受意外伤害，在指定医院或认可的医疗机构 诊疗所支出的、符合条件的医疗费用。
➢ 特点
— 较低的费率 — 保障范围广泛 — 投保灵活
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2.5 团体医疗保险（续）
➢ 主要险种
—团体医疗费用保险 —团体补充医疗保险 —团体牙科费用保险 —团体丧失工作能力的收入保险 —团体账户式医疗保险
B：男，39岁，月工资6000元。按工资额15%缴费，月缴900元，缴费期21 年，退休后每月可从企业年金账户中支取6527.38元，替代率为38.96%。
C：男，49岁，月工资10000元。按工资额20%缴费，月缴2000元，缴费期 11年，退休后每月可从企业年金账户中支取4636元，替代率为27.21%。
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2.4 团体人身意外伤害保险
与个人意外伤害保险的区别： 团体人身意外伤害险是以团体的方式投保的； 同时在团体意外伤害险中，一旦被保险人脱 离了投保的团体，保单效力对该被保险人立 即终止，而对其它被保险人仍然有效。
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2.4 团体人身意外伤害保险（续）
与雇主责任保险的区别： — 被保险人不同 — 保险对象不同 — 赔偿依据不同 — 法律后果不同 — 保险金额不同
第十九章 员工福利计划和团体保险
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第十九章 团体保险及员工福利计划 一、员工福利计划 二、团体保险 三、企业年金
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1.1 员工福利计划概述
员工福利计划是企业规定和管理非工资性薪酬的具体安排，它 是企业激励制度的重要体现。包括了强制性的社会福利（养老 保险、社会医疗保险、住房公积金、失业保险等）、补充性的 企业福利（商业医疗保险、养老金等）和其他增加的激励项目 （休假制度、各种补贴补助、各种旅游疗养活动）。 其中，补充性的企业福利主要表现为各类商业保险的组合计划。
所有； （5）政府通过金融政策调节企业年金的运行,但对于企业年金不承
担直接的经济损失责任。
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3.2 概念比较
➢ 企业年金与基本养老保险 ➢ 企业年金与商业团体年金保险
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3.3 企业年金的运行管理
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3.4 企业年金的种类
➢ 交费固定（简称DC计划,即defined contribution）：又叫 “个人账户计划”，交费是由雇主和雇员按照一个固定的公 式来交付费用，交费率一般按照一个预期的养老金水平，固 定不变。
该公司年金方案为企业单方缴费的确定缴费型计划类型，公司在职的 参加计划的员工及合法继承人为计划参加人和受益人。
方案规定，员工自退休之日起，分10年从企业年金账户中按月领取。 员工 在职期间不得领取企业年金。
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案例分析（续）
为员工的缴费比例将按照年龄分为四个等级，每个等级分别为员工工资总 额的一定比例：50-59岁为25%，40-49岁为20%，30-39岁为15%，20-29岁为 10%。
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wk.baidu.com 二、团体保险
团体保险是以团体为保险对象，以集体名义 投保并由保险人签发一份总的保险合同，保 险人按合同规定向其团体中的成员提供保障 的保险。
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2.1 团体保险的特点
—以团体作为危险选择的对象 —被保险人无需体检 —团体保险的保险费率低 —团体保险采用经验费率 —团体保险使用团体保险单 —团体保险的保险计划具有灵活性
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1.1 员工福利计划概述（续） ➢ 强制性社会福利 ➢ 补充性企业福利 ➢ 增加激励项目
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1.2 员工福利计划的内容
➢ 员工养老金账户 ➢ 员工医疗保险 ➢ 员工理财服务计划 ➢ 教育援助计划 ➢ 团体法律服务计划 ➢ 股票期权计划
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第十九章 团体保险及员工福利计划 一、员工福利计划 二、团体保险 三、企业年金
根据确定的缴费数额，假定员工在职期间工资年平均增长率为5%，在职期 间年平均投资收益率为5%，退休后年平均投资收益率为4%。以下举例说明各年 龄段员工的缴费额，退休后企业年金月支取额及替代率。
A：男，29岁，月工资4000元。按工资额10%缴费，月缴400元，缴费期31 年，退休后每月可从企业年金账户中支取6864.93元，替代率为38.34%。
3.1 企业年金的概念及其基本特征
➢ 特征：
（1）企业年金以企业为主体单独举办,且仅针对本企业员工,故不同 于国家基本养老保险,也不同于商业人寿保险；
（2）企业年金依法享受政府减免税优惠政策； （3）企业年金基金的运营与资本市场对接； （4）企业年金采用个人帐户方式记载,且帐户全部资产归职工个人
➢ 养老金固定（DB计划，即 defined benefit）：领取的养老金 数额预先用一个公式确定，而且是固定不变的，但交费是一 个变量。养老金固定方式有单位养老金和同一养老金两种形 式。
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案例分析
一家高科技设备制造公司现有员工110人。公司自成立以来一直保持 快速增长，公司员工平均年龄35岁，其中50%员工年龄在30-39岁，50岁 以上员工仅占5%，2002年平均月工资为4000元。公司为全部员工办理了 社会养老保险，还希望通过建立企业年金计划提高员工的退休收入，并要 求这个企业年金计划能体现岗位差别，提高重要岗位员工队伍的稳定。
D：男，55岁，月工资10000元，按工资25%缴费，月缴2500元，缴费期是 5年，退休后每月可从企业年金账户中支取1935.59元，替代率为15.46%。
（企业年金替代率：从年金账户领取的养老金占退休前工资的比例。）
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2.2 团体保险的基本原则
—投保团体必须是合法的组织 —团体保险的被保险人必须是在职人员 —对团体保险参保人数的规定 —公共账户和分立账户 —增员或离职的规定 — 被保险人知情权的规定 — 保险金额不能任意选择
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2.3 团体年金 —团体延期缴清年金保险 —预存管理团体年金保险 —保证团体年金保险
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第十九章 团体保险及员工福利计划 一、员工福利计划 二、团体保险 三、企业年金
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3.1 企业年金的概念及其基本特征
➢ 企业年金亦称企业补充养老保险，是指在国家政 策的指导下，企业及其职工在依法参加基本养老 保险的基础上，为进一步提高员工退休后的生活 水平，按照量力、自愿的原则，自主实行的一种 企业养老金计划，是企业员工福利制度的重要内 容。
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2.5 团体医疗保险
➢ 团体医疗保险承保被保险人在保险期间因疾病或 者遭受意外伤害，在指定医院或认可的医疗机构 诊疗所支出的、符合条件的医疗费用。
➢ 特点
— 较低的费率 — 保障范围广泛 — 投保灵活
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2.5 团体医疗保险（续）
➢ 主要险种
—团体医疗费用保险 —团体补充医疗保险 —团体牙科费用保险 —团体丧失工作能力的收入保险 —团体账户式医疗保险
B：男，39岁，月工资6000元。按工资额15%缴费，月缴900元，缴费期21 年，退休后每月可从企业年金账户中支取6527.38元，替代率为38.96%。
C：男，49岁，月工资10000元。按工资额20%缴费，月缴2000元，缴费期 11年，退休后每月可从企业年金账户中支取4636元，替代率为27.21%。
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2.4 团体人身意外伤害保险
与个人意外伤害保险的区别： 团体人身意外伤害险是以团体的方式投保的； 同时在团体意外伤害险中，一旦被保险人脱 离了投保的团体，保单效力对该被保险人立 即终止，而对其它被保险人仍然有效。
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2.4 团体人身意外伤害保险（续）
与雇主责任保险的区别： — 被保险人不同 — 保险对象不同 — 赔偿依据不同 — 法律后果不同 — 保险金额不同
第十九章 员工福利计划和团体保险
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第十九章 团体保险及员工福利计划 一、员工福利计划 二、团体保险 三、企业年金
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1.1 员工福利计划概述
员工福利计划是企业规定和管理非工资性薪酬的具体安排，它 是企业激励制度的重要体现。包括了强制性的社会福利（养老 保险、社会医疗保险、住房公积金、失业保险等）、补充性的 企业福利（商业医疗保险、养老金等）和其他增加的激励项目 （休假制度、各种补贴补助、各种旅游疗养活动）。 其中，补充性的企业福利主要表现为各类商业保险的组合计划。
所有； （5）政府通过金融政策调节企业年金的运行,但对于企业年金不承
担直接的经济损失责任。
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3.2 概念比较
➢ 企业年金与基本养老保险 ➢ 企业年金与商业团体年金保险
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3.3 企业年金的运行管理
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3.4 企业年金的种类
➢ 交费固定（简称DC计划,即defined contribution）：又叫 “个人账户计划”，交费是由雇主和雇员按照一个固定的公 式来交付费用，交费率一般按照一个预期的养老金水平，固 定不变。
该公司年金方案为企业单方缴费的确定缴费型计划类型，公司在职的 参加计划的员工及合法继承人为计划参加人和受益人。
方案规定，员工自退休之日起，分10年从企业年金账户中按月领取。 员工 在职期间不得领取企业年金。
21
案例分析（续）
为员工的缴费比例将按照年龄分为四个等级，每个等级分别为员工工资总 额的一定比例：50-59岁为25%，40-49岁为20%，30-39岁为15%，20-29岁为 10%。
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团体保险是以团体为保险对象，以集体名义 投保并由保险人签发一份总的保险合同，保 险人按合同规定向其团体中的成员提供保障 的保险。
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2.1 团体保险的特点
—以团体作为危险选择的对象 —被保险人无需体检 —团体保险的保险费率低 —团体保险采用经验费率 —团体保险使用团体保险单 —团体保险的保险计划具有灵活性
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1.1 员工福利计划概述（续） ➢ 强制性社会福利 ➢ 补充性企业福利 ➢ 增加激励项目
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1.2 员工福利计划的内容
➢ 员工养老金账户 ➢ 员工医疗保险 ➢ 员工理财服务计划 ➢ 教育援助计划 ➢ 团体法律服务计划 ➢ 股票期权计划
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第十九章 团体保险及员工福利计划 一、员工福利计划 二、团体保险 三、企业年金
根据确定的缴费数额，假定员工在职期间工资年平均增长率为5%，在职期 间年平均投资收益率为5%，退休后年平均投资收益率为4%。以下举例说明各年 龄段员工的缴费额，退休后企业年金月支取额及替代率。
A：男，29岁，月工资4000元。按工资额10%缴费，月缴400元，缴费期31 年，退休后每月可从企业年金账户中支取6864.93元，替代率为38.34%。