关于公司索取发票的相关注意事项及规定

关于索取发票的相关注意事项及规定

按照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国发票管理办法》、财政部《会计基础工作规范》的要求，针对日常公司购买货物等情况产生费用后所需索取发票（增值税专用发票、增值税普通发票，普通机打发票、电子普通发票）过程中可能出现的一些注意事项和要求整理如下：1.报销的发票类型规定如下：

水电费、租金、管理费、电话费、招聘费、网络费、办公用品、住宿费等需要开增值税专用发票；招待费、餐费、娱乐(沐足/卡拉OK) 、差旅费(住宿费除外)等可开具增值税普通发票；交通费(加油费、过桥过路、的士费)按目前提供的即可，但涉及到公司固定资产的交通工具，提供机动车统一销售发票。

2.凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。

3.从外单位取得发票，必须核对一下基本内容：

（1）索取发票时，发票上付款单位全称必须填写公司全称和税号等相关内容。要求填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次打印，内容完全一致，不得空白、简写、随意。索取发票应提供信息具体如下：公司名称：********

税号：**************

地址：***************

电话：**********

账号：****************************

****************

（2）发票上须写明开具的日期，收到的发票不能压线、错格，且密码文一定要打印在密码框里面。

（3）发票上续写名经济业务内容、数量、单价，含税价、税额及总额的大小写金额。

（4）发票联和抵扣联必须加盖收款单位的发票专用章，如果是现金支付的要加盖现金收讫章或开具现金收据。

（5）增值税专票必须在本月上交财务，注意不能丢失，责任大。(这些都是

税局对于红字发票、退票、丢失等等有着明文规定、极其复杂的一些申请流程的)

4.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位发票专用章的详细物资清单。

5.报销发票必须是发票联或者报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能做报销单据。

6.发票所记载的各项内容据不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。

7.对于在业务单位取回的增值税专用发票，取票前须核对开票信息无误，密码区应保持整洁且不能折叠，并及时到财务办理材料入库或费用报销手续。（报销时间为：每月逢7号,7号前走流程<个人提交-部门审核-行政审核-会计审核-总经理审批>请准备好。）

8.针对报销过程中出现不符要求的发票、假发票、虚开发票等情况的，财务部会通过相关途径进行确认，对于确认后发现发票号码鱼税号和领购单位不相符、发票号码簿存在等情况，财务按工作职责，将认定为假发票并不予报销。

注意：（索取发票时，一般发票背面有查询方法）

经办人在索取发票时，请注意检验。各部门后勤、主管领导在审签发票时应从严把关，以免给公司带来税务风险，给大家造成不必要的麻烦。

9.对于不符合规定的发票，财务按工作职责将会拒绝办理相关报销手续。

10.本规定自2018年6月起实施，请各部门相关人员知悉。

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201*年*月**日