公司报销费用发票注意事项[会计实务,会计实操]
公司费用报销发票管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工及涉及费用报销的相关人员。
第三条费用报销发票是公司财务报销的重要依据，应严格遵守国家有关法律法规和公司财务制度。
第二章发票管理原则第四条合法性原则：报销发票必须合法、真实、有效，符合国家税务规定。
第五条完整性原则：报销发票应完整无缺，包括发票联、抵扣联和记账联，发票内容应清晰可辨。
第六条及时性原则：报销发票应在发生费用后的合理时间内报销，原则上不得超过一个月。
第七条责任制原则：报销人员对报销发票的真实性、合规性负责。
第三章发票种类及报销范围第八条发票种类：公司费用报销发票主要包括增值税专用发票、普通发票、行政事业性收费票据等。
第九条报销范围：1. 差旅费：因公出差产生的住宿费、交通费、餐饮费、市内交通费等。
2. 办公费：办公用品、办公设备、低值易耗品等购置费。
3. 招待费：因公接待产生的餐饮费、住宿费等。
4. 交通费：因公出行产生的市内交通费、长途交通费等。
5. 通讯费：因公产生的电话费、网络费等。
6. 教育费及培训费：员工参加培训、教育产生的费用。
7. 员工福利费：公司为员工提供的福利待遇。
第四章发票报销流程第十条报销人应按照以下流程报销费用：1. 发生费用后，取得合法有效的报销发票。
2. 填写费用报销单，并将发票粘贴在报销单上。
3. 报销单经部门领导审批后，交财务部门审核。
4. 财务部门对报销单及发票进行审核，确认无误后，办理报销手续。
5. 财务部门将报销款项打入报销人账户。
第五章发票管理责任第十一条报销人应确保报销发票的真实性、合规性，对发票内容的真实性负责。
第十二条部门领导应加强对报销人员的管理，对报销单及发票进行审核，确保报销流程的合规性。
第十三条财务部门应严格执行发票管理制度，对报销发票进行审核，确保报销款项的合规性。
第六章违规处理第十四条对违反本制度的行为，公司将根据情节轻重，给予通报批评、罚款、解除劳动合同等处理。
费用报销时审核的具体内容是什么[会计实务,会计实操]
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费用报销时审核的具体内容是什么[会计实务，会计实操] 【导读】费用管理是企业财务管理的重要内容之一。
在微利时代，为了保证费用报销的真实合规，审核必不可少。
费用报销应遵循业务部门审批、财务部门审核原则，且业务部门审批在前，财务审核在后。
那么，费用报销时，业务部门和财务部门分别审核什么呢？业务部门经办费用开支事项。
其负责人应侧重于开支事项真实性的审批，主要是下面3点。
第一，真实性、必要性和合理性审核。
报销单据必须真实有效。
第二，合同条款完备性审核。
对附有合同的报销单据，需审核合同条款是否完备、各条款内容是否具体、明确、切实可行，避免因合同条款不全和过于简单、抽象、原则，给履行带来困难，为以后发生纠纷留下隐患。
对合同不完备的，告知报销人完善合同或签订补充协议。
第三，价格合理性审核。
即审核商品或服务的价格是否合理。
与以往价格相比有较大变化的，需要了解其变化原因。
对价格不合理的，告知报销人对价格做出书面说明或拒绝报销。
财务部门侧重于审核报销单据的合规性，主要是下面几点。
流程合规性审核
报销单据的审批流程是否符合公司财务开支授权审批表的规定，一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。
单据合规性、真实性审核。
报销单据能否证明经济业务真实发生，开具的发票是否真实合规有效，报销所必需的附件是否完整。
对不真实的单据，不予受理；对附件不完整的，。
财务费用报销流程及注意事项
陈X在出差前填写派遣单和借款单，审批完成后，凭借款单和派遣 单到财务预支差路费3000元，借款单留财务，作为财务付款的凭 证。 陈X回来后，填写报销单，报销差路费2500元，余款500元退回财 务。 财务收到余款500元后，开收据给陈X. 流程结束。
出差制度介绍
1、出差标准
职务
一般员工
可使用交通工具
• 上端未对齐
常见的不规范的粘贴
• 不正确的贴票方法
常见的不规范的粘贴
• 发票不完整
常见的不规范的粘贴
• 粘贴不牢（片片飞）
规范的粘贴
• 贴在左上角
规范的粘贴
• 整理后的粘贴
报销单的填写及报销流程
• 报销单的填写 公司报销单的种类，分为两种：一种是普通报销单，另一种是差 旅费报销单
一、报销单填写的要求有下几点： 1、大小写要一致，大写未到分应在后加（整、正）字 2、单据票面整洁，无涂改，无错字白字。 3、大小写要顶格写，空间不要留的太大，小写要加人民币符号 。 4、顶票要用铅笔在备注拦写清实际费用项目 5、一定要把经办人、客户写清楚 6、发票上的客户一定要和所报销单位的名称一致
反面例子：虚假发票
• 同一次消费的几张发票的发票号码相同， 相同为虚假发票
反面例子：非行政事业单位收 据
• 收据不可以报销（行政事业单位的除外）
大家看看，假如这 是一张发票，不是 收据，可不可以报 销
（三）、原始单据粘贴规范
在日常报销工作中，我们经常发现有一 些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘 贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不 整齐，这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、装订、会计档案保 管等）带来很大的不便，尤其是耽误报 账者的时间。鉴于上述情况，现将财务
日常报销时需注意的一些事项[会计实务优质文档]
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日常报销时需注意的一些事项[会计实务优质文档][导读]在报销的过程中, 经常会发现有不按照要求和规范, 填写单据及贴票的情况, 造成重复贴票填写等工作, 即浪费大家时间, 又影响报销的进度。
现就相关问题给大家做一下汇总, 望大家认真看一下, 按照要求进行报销。
报销简而言之, 是指把领用款项或收支账目开列清单, 报请上级核销。
在报销的过程中, 经常会发现有不按照要求和规范, 填写单据及贴票的情况, 造成重复贴票填写等工作, 即浪费大家时间, 又影响报销的进度。
现就相关问题给大家做一下汇总, 望大家认真看一下, 按照要求进行报销。
一、票面填写：1、部门名称：所在部门或办事处的名称2、报销大小写金额一致, 大写金额必须顶头写, 不得留有空格, 小写金额前须加钱币符号“￥”, 大写汉字要正确, 大小写金额均不得有涂改痕迹。
二、票据问题：1、票据粘贴不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等, 票面朝上, 成阶梯状粘贴, 粘贴时不要将面额数字粘住。
2、不同种类的费用尽量分开报销, 不要用一张报销凭单报销3、报销凭单后附的各种发票、发票上的单位名称、金额大小写及商品名称等不得有涂改。
4、对于报销票据要素不全的发票或不合规的各种票据, 包括收据, 假发票或其它经领导批准准予报销的凭单, 报销人必须将其与正规发票分开粘贴及填写。
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5、注意发票的有效期, 过期发票不能进行报销。
三、单据填写规定：1、出差明细表应注明出差人详细的出差目的地, 乘坐交通工具种类、起止地及时间, 车票张数和金额。
2、将凭证粘贴单、出差明细表附在费用报销单后, 写明报销人所在部门、时间、附件张数、报销金额(大小写)必须和原始发票的金额相等, 金额需要分类汇总填写, 报销费用用途, 出差补助在差旅费报销单中单独填写, 写明出差天数、标准、金额。
报销单用黑色中性笔填写。
3、费用冲借款的, 要在备注栏注明冲借款, 写明冲借款金额。
会计报销单注意事项有哪些
会计报销单注意事项有哪些一、填制报销单据注意事项填制报销单据是会计报销工作的一个重要环节，以下是一些需要注意的事项：1.填写信息完整：在填制报销单据时，需要填写完整的报销信息，包括报销人、报销部门、报销日期、报销项目、报销金额等。
如果信息不完整，可能会导致报销流程无法顺利进行。
2.报销内容真实准确：报销的内容必须真实准确，不能虚构或夸大。
如果发现虚假报账，不仅会被退回，还可能受到纪律处分。
3.粘贴票据规范：在将票据粘贴到报销单上时，需要注意规范粘贴，不要将票据贴得七零八落，这样既不美观也不便于审核。
建议将不同类别的票据分开粘贴，并保持整齐。
4.签字手续齐全：在填制报销单据时，需要按照规定的签字手续进行签字，通常包括经办人、部门负责人、财务部门负责人等。
如果未按照规定签字，可能会影响报销的进度和流程。
5.按照规定时间报销：在填写报销单据时，需要按照规定的时间进行报销，以免影响报销的进度。
如果有特殊情况需要延迟报销，需要提前向相关部门说明情况并得到批准。
二、财务报销审批权限注意事项财务报销审批权限是指各级领导对于财务报销的审批权限和范围。
以下是一些需要注意的事项：1.审批权限明确：各级领导在审批财务报销时，需要明确自己的审批权限和范围。
不得越权审批或超范围审批，如果确实需要调整审批权限，需要经过上级领导的批准。
2.审批程序规范：财务报销审批程序需要规范，各级领导在审批时需要按照规定的程序进行审批，不得简化程序或违反规定进行审批。
3.审批责任明确：各级领导在审批财务报销时，需要明确自己的责任。
如果发现审批内容有误或出现问题，需要及时纠正或承担相应的责任。
4.审批效率提高：各级领导在审批财务报销时，需要注意提高审批效率。
避免长时间拖延或无故拒绝审批，以确保财务报销流程的顺利进行。
5.定期审计和检查：财务部门需要对财务报销工作进行定期审计和检查，以确保报销流程的合规性和规范性。
同时还需要对各级领导的审批权限和范围进行检查和确认，以确保没有越权或超范围审批的情况发生。
费用报销注意事项
费用报销的注意事项根据公司的财务规定与各项规章制度，以及前期营业部费用报销时存在的一些问题，特别是变通列支时各类发票粘贴的顺序、金额、等现象，特进行费用报销说明：一、原始单据的各种要素：1.发票各项要素要齐全，要有开具发票单位的财务专用章（或发票专用章），发票上要注明日期和内容，客户名称必须填写：中信万通证券标山路营业部。
2.会议费发票报销时必须附带会议通知。
(会议通知内容必须要有开会地点、参加人数、预算费用金额等要素)3.变通列支发票必须是三个月以内的发票，以自然月份计算，时间以发票日期为准。
4.办公用品的发票不能用办公用品四个字，必须要有所购物品名称、单价、数量、金额等内容。
如发票上是办公用品四个字的话，必须附带明细表。
明细表所用印章必须与发票印章相同，如所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。
（日用品发票同上）5.同一报销单据上使用的同一出租车发票不准超过二张。
6.所开具的单张发票金额最好在2000元以内。
二、报销单据的粘贴注意事项:1、报销的所有附件纸张（即原始发票）不能大于所粘贴的费用报销单。
如果附件大于报销单，必须按报销单规格折叠起来。
2、粘贴的发票纸张必须是从小到大的顺序，即小在前大在后原则。
3、出租车票的粘贴必须是金额从小到大，相同金额的粘贴到一起，并在同金额发票上用铅笔标注序号。
另：出租车发票必须剪到金额处，并在粘贴时只留出金额部分。
4、报销单的要素：必须有时间（即年、月、日），报销的项目，金额的小计与总计及大、小写，所贴的附件（即发票）张数，经办人签名。
5、变通列支的发票还要在报销单的左上角用铅笔注明报销的代替事项。
6、所有粘贴的附件发票只用胶水粘贴左上角即可。
7、出租车票、过路过桥费发票、火车票、机票、长途车票、停车费发票等与交通有关的一切票据及汽油费发票用差旅费报销单，其他发票用以前的费用报销单。
8、粘贴好的报销单必须先送财务陈红处审核无误、签字后，再请领导签字，不要因为发票的不规范而让领导重复签字，造成不必要的麻烦。
公司报销费用发票的注意事项有哪些【会计实务操作教程】
向收款方索取发票并核对以下内容：
1、是否是正式发票或税务机关监制的其他收款凭证(公司原则上不接 受普通收据入帐); 2、.填写的抬头是否齐全的;除定额发票外(如餐费发票)，应有完整的
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
公司抬头“********公司” ，有开票时间(增值税发票注意有无超 90日抵 扣有效期限); 3、开票项目或品名规格，数量单价，合计金额正确。不能只写”购物 品一批” 、“购文具” ，如果品种较多发票列示不下请另附清单。金额超 单张限额的，应分多张开票。注意发票字迹是否清楚; 4、必须加盖对方财务专用章、发票专用章、或公章; 5、快递单不能直接作为报销凭证，应要求对方另开发票; 另外：海外包括港懊台地区的 Invoice、收银小票、其他商业票据可以 接受。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是 税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知 识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用， 对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同
票。建筑工程、安装工程的服务商如果注册地是中山以外地市，必须到
我公司所在地地方税务局代开营业税发票，否则公司可能承担额外税 款。 3、专业发票：一般都出现在(国有)垄断行业中，如火车票、电子客
发票报销注意事项
发票报销注意事项公司取得的外部原始发票是记录经济业务发生的最初凭证，它是记录经济业务事实，明确经济责任的书面证明，具有法律效力，是记帐的根本依据，是保证会计信息的真实、准确、合法重要凭据，也是税务、财政、审计、事务所等部门检查的重点项目，我们公司必须对原始发票及其报销程序进行严格的审核、规范，以规避各种风险，确保会计信息的真实性、准确性、合法性。
一、在发票填制的内容和加盖的印章方面应注意以下事项：1.发票开具的字迹、加盖的印章清晰，易于辨认，全体联次一次复写、打印，内容完整统一，无涂改的痕迹。
2.发票的基本构成要素必须填写正确、齐全，主要包括：开票时间、经济内容、单价、规格、数量、金额，小写金额、大写金额，开具发票单位盖章、经办人签字，收款人签字、发票使用有效期限等。
如因商品种类较多，在发票上不能逐一列示，后附经开票单位盖章确认的销货清单。
须特别注意定额发票，必须正确填开日期。
3.发票填制的内容是否与发票种类相符合。
如获得一张“北京市服务业、娱乐业、文化体育业专用发票”，开具内容为安装费、办公用品，但发票上加盖XX餐馆服务有限公司财务专用章，明显此开票内容与开票公司的经营业务是不相干的，又如一张商业发票所填制的内容应该是商品批发、零售及百货销售之类的商品，如果品名栏填写的是加工费、维修费、租赁费、服务费、印刷费等内容，显然与该发票的种类不相符，这类报销发票就是不合规发票。
4.发票加盖的印章是否与发票的种类相符合。
如一张商业发票所加盖的印章是某某印刷厂、某某机关、某某汽车维修厂、某某打字复印社的印章，显然加盖的印章与发票的种类不相符，也是违规发票。
根据《发票管理办法》，报销发票加盖印章可以是发票专用章，也可以是财务专用章，报销发票加盖的印章一般是发票专用章。
5.发票的属地、职能是否与发票上加盖的印章相符合。
如一张发票是山东省商业发票，而发票加盖的印章是河南省某某公司的发票专用章，显然这种发票违反了发票管理的属地原则，也是不合规发票，另外要根据发票加盖的印章，查验收费单位是否具有收费的职能。
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公司报销费用发票注意事项[会计实务，会计实操]
一、为什么经济业务往来应要求对方提供发票？
简单讲，发票是经济业务真实性的证明之一，表明了双方的权利义务。
我们与境内其他公司或机构的业务往来，如需向对方支付一定款项，应向其索取相应证明凭证，最常见的凭证就是对方开具的有效发票或财政监制的行政事业收据。
二、何种情况下应取得哪种发票？
常见的发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税纳税人使用的普通发票，营业税纳税人使用的普通发票和专发票等。
1、增值税发票：增值税是一种流转税，购货方可以用取得的专用发票进项税抵扣产品卖出的销项税。
所以原材料国内采购、与生产活动密相关的其他采买（包括实验耗材）、对机器设备的修理、安装业务一般应要求对方开具增值税专用发票。
何谓与生产活动有关，例如：同样是打印耗材，用在办公室是不能抵扣的，开普通发票就可以了；如果是用于车间的生产记录打印，在财务是记入制造费用，在税务上是可以抵扣的，所以可以要求对方开专用发票。
购进固定资产目前是不能作进项抵扣的。
其他用于办公室、食堂的日常购买开普通发票就可以了。
2、营业税发票：交通运输业、建筑安装、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、服务业。
其中比较多种类的发票是定额的，比如餐饮发票。
建筑工程、安装工程的服务商如果注册地是中山以外地市，必须到我公司所在地地方税务局代开营业税发票，否则公司可能承担额外税款。
3、专业发票：一般都出现在（国有）垄断行业中，如火车票、电子客票。
4、行政事业收据：政府机关等行政单位是非营业性机构，收费一般提供。