27092财务管理公式
财务管理学公式整理最全版
财务管理学公式整理最全版以下是一份关于财务管理学公式的整理。
本文将会涵盖财务管理的各个方面，包括财务分析、财务规划、投资决策、资本结构以及股权估值等。
希望这些公式对您了解财务管理学有所帮助。
1.财务分析1.1偿债能力分析-当期比率=当期资产/当期负债-快速比率=(当期资产-存货)/当期负债-资本结构比率=长期负债/股东权益-利息保障倍数=(利润总额+利息)/利息1.2资产负债率分析-资产负债率=负债总额/资产总额-长期债务与总资产比率=长期债务/资产总额1.3偿债能力分析-财务杠杆倍数=总资产/股东权益-产权杠杆倍数=总资产/净资产1.4利润率分析-毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入-净利率=净利润/销售收入1.5股东回报率-股东权益报酬率=净利润/股东权益-总资产报酬率=净利润/总资产2.财务规划2.1现金流量-净运营资本=当期资产-当期负债-非利息性负债-自由现金流量=净利润+折旧-资本支出-净负债增加2.2预算-产量预算=单位产品预算×产量-能源预算=单位产量能源成本×产量-员工薪酬预算=单位员工薪酬×员工数量2.3资本收益率-净资本收益率=净利润/股东权益-总资本回报率=(净利润+利息)/总资本3.投资决策3.1现金流量评估-净现值=现金流入-现金流出-内部收益率=NPV=0时的折现率3.2风险分析-投资回收期=投资金额/年现金流入-赢利指数=现值/投资额4.资本结构4.1杠杆效应-杠杆倍数=总资产/净资产-杠杆系数=净资产/股东权益4.2财务风险-利息保障倍数=(净利润+利息)/利息-其他息税前利润（EBIT)/利息4.3权益乘数-股权乘数=总资产/股东权益-销售增长率×净利润率×滚动权益消耗率5.股权估值5.1价值评估-每股收益=净利润/发行股数-每股股息=现金股息/发行股数5.2基本估值模型-股权价值=每股收益×增长率/(折现率-增长率)以上仅是对财务管理学公式的一部分整理，您可以根据自己的需求进一步深入研究和学习。
财务管理的公式大全
财务管理的公式大全一、财务报表分析1、流动比率＝流动资产÷流动负债2、速动比率＝速动资产÷流动负债保守速动比率＝（现金＋短期证券＋应收票据＋应收账款净额）÷流动负债3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数4、存货周转率（次数）＝销售成本÷平均存货其中：平均存货＝（存货年初数＋存货年末数）÷2存货周转天数＝360/存货周转率＝（平均存货×360）÷销售成本5、应收账款周转率（次）＝销售收入÷平均应收账款l其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数＝360÷应收账款周转率＝（平均应收账款×360）÷销售收入净额6、流动资产周转率（次数）＝销售收入÷平均流动资产7、总资产周转率＝销售收入÷平均资产总额8、资产负债率＝（负债总额÷资产总额）×100% （也称举债经营比率）9、产权比率＝（负债总额÷股东权益）×100% （也称债务股权比率）10、有形净值债务率＝[负债总额÷（股东权益－无形资产净值）] ×100%11、已获利息倍数＝息税前利润÷利息费用长期债务与营运资金比率＝长期负债÷（流动资产－流动负债）12、销售净利率＝（净利润÷销售收入）×100%713、销售毛利率＝[（销售收入－销售成本）÷销售收入]×100%.14、资产净利率＝（净利润÷平均资产总额）×100%15、净资产收益率＝净利润÷平均净资产（或年末净资产）×100%或＝销售净利率×资产周转率×权益乘数16、权益乘数＝资产总额÷所有者权益总额＝1÷（1－资产负债率）＝1＋产权比率17、平均发行在外普通股股数＝∑（发行在外的普通股数×发行在外的月份数）÷1218、每股收益＝净利润÷年末普通股份总数＝（净利润－优先股利）÷（年末股份总数－年末优先股数）19、市盈率（倍数）＝普通股每市价÷每股收益20、每股股利＝股利总额÷年末普通股股份总数21、股票获利率＝普通股每股股利÷普通股每股市价22、市净率＝每股市价÷每股净资产23、股利支付率＝（每股股利÷每股净收益）×100%股利保障倍数＝股利支付率的倒数24、留存盈利比率＝（净利润－全部股利）÷净利润×100%25、每股净资产＝年末股东权益（扣除优先股）÷年末普通股数（也称每股账面价值或每股权益）26、现金到期债务比＝经营现金净流入÷本期到期的债务（指本期到期的长期债务与本期应付票据）.现金流动负债比＝经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比＝经营现金净流入÷债务总额（计算公司最大的负债能力）27、销售现金比率＝经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量＝经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率＝经营现金净流入÷全部资产×100%M28、现金满足投资比＝近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支出、存货增加、现金股利之和;现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入÷每股现金股利29、净收益营运指数＝经营净收益÷净收益＝（净收益－非经营收益）÷净收益现金营运指数＝经营现金净流量÷经营所得现金（经营所得现金＝经营活动净收益＋非付现费用）二、财务预测与计划30、外部融资额＝（资产销售百分比－负债销售百分比）×新增销售额－销售净利率×计划销售额×（1－股利支付率）31、销售增长率＝新增额÷基期额或＝（计划额÷基期额）－132、新增销售额＝销售增长率×基期销售额34、可持续增长率＝股东权益增长率＝股东权益本期增加额÷期初股东权益＝销售净利率×总资产周转率×收益留存率×期初权益期末总资产乘数或＝权益净利率×收益留存率÷（1－权益净利率×收益留存率）财务估价'（P－现值i－利率I－利息S－终值n—时间r—名义利率m－每年复利次数）35、复利终值复利现值36、普通年金终值：或37、年偿债基金：或A＝S（A/S，i，n）（36与37系数互为倒数）38、普通年金现值：或P＝A（P/A，i，n）39、投资回收额：或A＝P（A/P，i，n）（38与39系数互为倒数）40、即付年金的终值：或S＝A[（S/A，i，n＋1）－1]41、即付年金的现值：或P＝A[（P/A，i，n－1）＋1](42、递延年金现值：第一种方法：第二种方法：43、永续年金现值：44、名义利率与实际利率的换算：+45、债券价值：分期付息，到期还本：PV＝利息年金现值＋本金复利现值纯贴现债券价值PV＝面值÷（1＋必要报酬率）n （面值到期一次还本付息的按本利和支付）平息债券PV＝I/M×（P/A，i/M，M×N）＋本金（P/S，i/M，M×N）（M为年付息次数，N为年数）永久债券46、债券到期收益率＝或（V－股票价值P－市价g－增长率D－股利R－预期报酬率Rs－必要报酬率t－第几年股利）47、股票一般模式：零成长股票：固定成长：48、总报酬率＝股利收益率＋资本利得收益率或49、期望值：50、方差：标准差：变异系数＝标准差÷期望值51、证券组合的预期报酬率＝Σ（某种证券预期报酬率×该种证券在全部金额中的比重）即：m－证券种类Aj－某证券在投资总额中的比例；－j种与k种证券报酬率的协方差－j种与k种报酬率之间的预期相关系数Q－某种证券的标准差证券组合的标准差：52、总期望报酬率＝Q×风险组合期望报酬率＋（1－Q）×无风险利率总标准差＝Q×风险组合的标准差53、资本资产定价模型：①COV为协方差，其它同上②直线回归法③直接计算法54、证券市场线：个股要求收益率三、投资管理55、贴现指标：净现值＝现金流入现值－现金流出现值现值指数＝现金流入现值÷现金流出现值内含报酬率：每年流量相等时用“年金法”，不等时用“逐步测试法”56、非贴现指标：回收期不等或分几年投入＝n＋n年未回收额/n＋1年现金流出量会计收益率＝（年均净收益÷原始投资额）×100%57、投资人要求的收益率（资本成本）＝债务比重×利率×（1－所得税）＋所有者权益比重×权益成本58、固定平均年成本＝（原值＋运行成本－残值）/使用年限（不考虑时间价值）或＝（原值＋运行成本现值之和－残值现值）/年金现值系数（考虑时间价值）59、营业现金流量＝营业收入－付现成本－所得税（根据定义）＝税后净利润＋折旧（根据年末营业成果）＝（收入－付现成本）×（1－所得税率）＋折旧×税率（根据所得税对收入和折旧的影响）60、调整现金流量法：（α－肯定当量）61、风险调整折现率法：投资者要求的收益率＝无风险报酬率＋β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）（β—贝他系数）项目要求的收益率＝无风险报酬率＋项目的β×（市场平均报酬率－无风险报酬率）62、净现值＝实体现金流量/实体加权平均成本－原始投资净现值＝股东现金流量/股东要求的收益率－股东投资63、β权益＝β资产×（1＋负债/权益）β资产＝β权益÷（1＋负债/权益）流动资金管理9 g k( l z; Z6 }64、现金返回线H＝3R－2L（上限＝3×现金返回线－2×下限）65、收益增加＝销量增加×单位边际贡献66、应收账款应计利息＝日销售额×平均收现期×变动成本率×资本成本平均余额＝日销售额×平均收现期占用资金＝平均余额×变动成本率67、折扣成本增加＝（新销售水平×新折扣率－旧销售水平×旧折扣率）×享受折扣的顾客比例68、订货成本＝订货固定成本＋年需要量/每次进货量×订货变动成本取得成本＝订货成本＋购置成本储存成本＝固定成本＋单位变动成本×每次进货量/2 存货总成本＝取得成本＋储存成本＋缺货成本TC＝TCa＋TCc＋TCs（K－每次订货成本D－总需量Kc－单位储存成本N－订货次数U－单价p－日送货量d－日耗用量）69、经济订货量: ? ]0 l8 d$ q总成本最佳订货次数经济订货量占用资金最佳订货周期陆续进货的经济订货量总成本经济订货量占用资金＝70、再订货点（R）＝交货时间（L）×平均日需求量（d）＋保险储备（B）R＝L×d ＋B（Ku－单位缺货成本；S－一次订货缺货量；N－年订货次数；Kc－单位存货成本）保险储备总成本＝缺货成本＋保险储备成本＝单位缺货成本×缺货量×年订货次数＋保险储备×单位存货成本即：TC（S、B）＝Ku × S × N ＋ B × Kc四、筹资管理72、实际利率（短期借款）＝名义利率/（1－补偿性余额比率）或＝利息/实际可用借款额73、可转换债券转换比例＝债券面值÷转换价格股利分配74、发放股票股利后的每股收益（市价）＝发放前每股收益（市价）÷（1＋股票股利发放率）)资本成本和资本结构通用模式：资本成本＝资金占用费/筹资金额×（1－筹集费率）75、银行借款成本：（K1－银行借款成本；I－年利息；L－筹资总额；T－所得税税率；R1－借款利率；F1－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－本金）税后成本（K1）：（K1）＝K×（1－T）76、债券成本：（Kb－债券成本；I－年利息；T－所得税率；Rb–债券利率；B－筹资额（按发行价格）；Fb－筹资费率）考虑时间价值的税前成本（K）：（P－面值）税后成本（Kb）（Kb）＝K×（1－T）77、留存收益成本：第一种方法：股利增长模型：第二种方法：资本资产定价模型：第三种方法：风险溢价法：（Kb－债务成本；RPc －风险溢价）78、普通股成本：（式中：D1—第1年股利；P0—市价；g—年增长率）优先股成本＝年股息率/（1－筹资费率）79、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的资金额÷该种资金在资本结构中所占的比重80、加权平均资金成本：（Kw为加权平均资金成本；Wj为第j种资金占总资金的比重；Kj为第j种资金的成本）81、筹资突破点＝可用某一特定成本筹集到的某种资金额/该种资金所占比重82、（p－单价V－单位变动成本F－总固定成本S－销售额VC－总变动成本Q－销售量N－普通股数）经营杠杆：公式一：公式二：财务杠杆：或（D—优先股息；T—所得税率）总杠杆：DTL＝DOL×DFL 或83、（EPS－每股收益；SF－偿债基金；D－优先股息；VEPS－每股自由收益）每股收益无差别点：或：每股自由收益无差别点：当EBIT大于无差别点时，负债筹资有利；当EBIT小于无差别点时，普通股筹资有利。
江苏财务管理(27092)南大内部资料
江苏财务管理(27092)-----------------------南大内部总结资料To各位学员：成功过财务管理经验结晶，这些都是老师精心总结的，可是隐形的价值，切记！1.掌握试卷考题类型和分值比例，做到有的放矢。
2.教材里只要有计算的章节部分一起拿出来，一题一题过，大多很简单，一看就会，但建议拿笔一笔笔写出来，并记住，不会的可以参考历年试卷和内部资料。
3.名词解释及简答部分：这个有个很省事的地方，因为教材后面是每章练习，里面有相关题目和答案，挨个背好了，考试都在这个范围，不在此范围的概率很小。
4.还有的就是选择和判断，这些需要对书的细节很了解，老师建议，在上面两项做好的基础上再看书应该是很简单的了，只要把注意力放在其他方面，根据书的脉络，不难抓出一些重点的。
我们不求100%，所以遗漏的在所难免，多看几遍就多好一点。
5.书后练习题，历年试卷和我们内部资料每题都是好题目，要充分利用。
6.年金相关的计算、概念必需深刻理解。
7.还有就是考试要带计算器，切记！！！<考试结构分数构造>试卷结构：1、单项选择（26×1分=26分）； 2、多项选择（6×1分=6分）； 3、判断改错（10×1分=10分）； 4、名词解释（4×2分=8分）； 5、简答题（3×5分=15分）； 6、计算题（7×5分=35分）一、题型总结一、名词：1、财务管理：就是人们利用一定的技术和方法，遵循国家法规政策和各种契约关系，组织和控制企业的资金运动，协调和理顺企业与各个方面财务关系的一项管理工作。
P102、永续年金：是指无限期收付等额款项，也称终身年金。
2P373.投资的风险价值:就是指投资者冒风险进行投资所获得的报酬,也就是投资收益多于(或少于)货币时间价值的那部分2P484、比率分析法：是计算各项指标之间的相对数，将相对数进行比较的一种分析方法。
3P655、杜邦分析：是对企业财务状况进行的综合分析，它通过几种主要财务指标之间的关系，直观、明了地反映出企业的财务状况。
财务管理公式及规定(3篇)
第1篇一、引言财务管理是企业经营活动中至关重要的环节，它涉及到资金的筹集、运用、分配和监督等各个方面。
为了确保财务管理的科学性和规范性，我国制定了一系列财务管理公式及规定。
本文将详细介绍这些公式及规定，以帮助企业更好地进行财务管理。
二、财务管理公式1. 净资产收益率（ROE）净资产收益率是指企业净利润与净资产的比例，反映了企业利用自有资本的盈利能力。
其计算公式为：ROE = 净利润 / 净资产2. 总资产收益率（ROA）总资产收益率是指企业净利润与总资产的比例，反映了企业利用全部资产的盈利能力。
其计算公式为：ROA = 净利润 / 总资产3. 资产负债率资产负债率是指企业负债总额与资产总额的比例，反映了企业负债的程度。
其计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额4. 流动比率流动比率是指企业流动资产与流动负债的比例，反映了企业短期偿债能力。
其计算公式为：流动比率 = 流动资产 / 流动负债5. 速动比率速动比率是指企业速动资产与流动负债的比例，反映了企业短期偿债能力。
其计算公式为：速动比率 = （流动资产 - 存货） / 流动负债6. 利息保障倍数利息保障倍数是指企业息税前利润与利息费用的比例，反映了企业偿还利息的能力。
其计算公式为：利息保障倍数 = 息税前利润 / 利息费用7. 投资回报率（ROI）投资回报率是指企业投资收益与投资额的比例，反映了企业投资效益。
其计算公式为：ROI = 投资收益 / 投资额8. 营业成本率营业成本率是指企业营业成本与营业收入的比率，反映了企业成本控制能力。
其计算公式为：营业成本率 = 营业成本 / 营业收入三、财务管理规定1. 资金筹集规定（1）企业应按照国家有关政策，合理筹集资金，确保资金来源合法、合规。
（2）企业应建立健全内部资金管理制度，明确资金筹集、使用、回收等环节的责任和权限。
（3）企业应优先采用内部融资方式，如留存收益、发行股票等。
2. 资金运用规定（1）企业应合理配置资金，确保资金用于生产经营、技术创新、市场营销等方面。
27092财务管理计算题型公式及答案汇总
27092财务管理计算题型公式及答案汇总复利终值系数V终=（F/P,i,n）或（F,i,，n）；复利现值系数V现=（P/F,i,n）或（P,i,n）；年金终值系数V A终=（F/A,i,n）；年金现值系数V A现=（P/A,i,n）。
1、单利：单利终值F=PV（1+i×n） P34某人存入银行1000元，3年定期利率为12%，如果是单利，则3年到期本利和：F=PV（1+i×n）=1000×(1+12%×3)=1360(元) 利息=1000×12%×3=360(元)2、复利：复利终值： F= PV(1+i)n或者F=PV(F/P,i,n)，(F/P,12%,3)= 1.40492 P34某人存入银行1000元，3年定期利率为12%，如果是复利，则三年本利和：F= PV(1+i)n= PV(F/P,12%,3)= 1000×(1+12%)3=1000×1.40492=1404.923、复利：复利现值：PV=F×(1+i)-n或者PV =F(P/F,i,n)P34根据公式F=PV (1+i)n；又可表示为：PV= F(P/F,i,n) ， (P/F,i,n)为复利现值系数例：某人想要在3年后能得到1000元，年利率为12%，问现在他要存入多少钱？(P/F,12%,3)= 0.712PV=F(P/F,i,n)=F×(P/F,12%,3)= 1000×0.712=712(元)4、已知,PV,F,n求i,P35(1)已知:PV=100,000元,n=5,F=200,000元，求i,根据:F=PV(1+i)n (用插值法)查表：(F/P,14%,5)= 1.925,( F/P,15%,5)=2.011，或直接计算：(2)要使复利终值5年后变为本金的2倍，每半年复利一次，试求年利率。
P34解： , , , i=(1.0718-1)×2×100%=14.36%5、某人存入银行10 000元，年利率为8％，三个月复利一次，问他20年后能有多少本利和?已知(F,2％,20)=1.486，(F,2％,30)=1.811。
27092财务管理(江苏)精讲3
新编财务管理 代码：27092讲师：欣欣老师第三节 企业财务状况综合分析03第一节 财务分析概述01第二节 财务比率分析02第三章 财务分析第二节 财务比率分析一、偿债能力分析P40（单选、计算）1.流动比率（反映短期偿债能力的指标）流动比率=流动资产÷流动负债（衡量公司变现能力最常用的比率）说明：（1）流动比率越大，则偿债能力越强，财务运行状况越好。
（2）不可一概而论，一般流动比率为2：1上下为宜。
过大——影响盈利能力过小——偿债能力弱2.速动比率（反映即期偿债能力）速动比率=（流动资产-存货）÷流动负债=速动资产÷流动负债说明：（1）速动资产是指流动资产中变现能力较强的那部分资产，剔除了变动性比较差的存货、待摊费用、预付账款等其他变现能力较差的项目（2）该指标为1较为适宜计算该企业的流动比率和速动比率。
项目2017年货币资金1200应收票据60应收账款100存货500预付账款30固定资产2000应付票据190预收账款100长期借款1500项目2017年货币资金1200应收票据60应收账款100存货500预付账款30固定资产2000应付票据190预收账款100长期借款1500计算该企业的流动比率和速动比率。
（1）流动比率＝流动资产÷流动负债流动资产=1200+60+100+500+30=1890（万元）流动负债＝190+100=290（万元）流动比率＝1890÷290=6.52计算该企业的流动比率和速动比率。
（2）速动比率＝速动资产÷流动负债速动资产＝1200+60+100=1360（万元）流动负债＝190+100=290（万元）速动比率＝1360÷290=4.69项目2017年货币资金1200应收票据60应收账款100存货500预付账款30固定资产2000应付票据190预收账款100长期借款1500甲公司资料表 单位：万元3.净营运资金=流动资产-流动负债4.负债比率（反映长期偿债能力）（1）资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100%（2）（3））业主权益（所有者权益负债总额负债总额—资产总额负债总额资产净值负债率==%100%100⨯=⨯+=长期资本总额长期负债股东权益长期负债长期负债长期资金负债率XXX负债率记忆口诀：XXX负债=5.利息保障倍数（已获利息倍数）利息保障倍数=息税前利润÷利息费用【注意】公式中的“息税前利润”是指利润表中未扣除利息费用和所得税费用之前的利润。
财务管理的公式大全
财务管理的公式大全财务管理是指在经营活动中对企业的财务进行有效监控、分析和控制。
为了帮助企业管理者更好地进行财务决策和分析，以下是一些常用的财务管理公式：1.盈利能力和利润分析公式：-毛利润率=毛利润/销售收入-净利润率=净利润/销售收入-营业利润率=营业利润/销售收入-总资产利润率=净利润/总资产-资产回报率=净利润/全部者产-杠杆倍数=借款资本/自有资本2.偿债能力分析公式：-流动比率=流动资产/流动负债-速动比率=(流动资产-存货)/流动负债-利息保障倍数=(税前利润+利息费用)/利息费用3.财务杠杆分析公式：-负债比率=负债总额/资产总额-权益比率=所有者权益/资产总额-长期负债比率=长期负债/资产总额4.资本结构分析公式：-财务杠杆=总资产/所有者权益-权益乘数=总资产/净资产-资本周转率=净销售收入/资产净值5.现金流量分析公式：-现金流入=销售收入+短期借款+长期借款+股权融资+利息收入+资本性支出-现金流出=购买商品成本+销售费用+利息支付+分红支付+税费支出+资本性支出-现金流量净额=现金流入-现金流出6.投资回报率分析公式：-投资回报率=净利润/投资总额-资本回报率=净利润/资本投入7.经济增加值分析公式：-经济增加值=销售收入-可变成本-固定成本-经济增加值率=经济增加值/销售收入8.成本控制分析公式：-调整后纯资本金利润率=调整后的纯资本金利润/调整后的纯资本金-资本金净资产回报率=净利润/资本金净资产以上是一些常用的财务管理公式，可以用于对企业的财务情况、盈利能力、偿债能力、财务杠杆、资本结构、现金流量、投资回报率等进行分析和评估。
需要根据具体情况选择合适的公式，并结合其他财务数据进行综合分析。
27092新编财务管理学公式集锦
计划期摊销额 13 原材料资金最低占用量=(计划期原材料/日平均耗用 额)×原材料资金周转期 14 计划期原材料平均耗用额=计划期原材料耗用总额/计 划期日数=(计划期原材料耗用总量×原材料计划价格)/计 划期日数 15 原材料资金周转期=在途日数+整理准备日数+应计供 应间隔日数+保险日数 16 在途日数=材料运输日数-(供货单位办理托收日数+双 方开户银行办理凭证手续日数+结算凭证邮寄日数+承付 日数) 17 平均在途日数=∑（某单位全年供应量×在途日数）/ 各供应单位的供应量之和 18 平均供应间隔日数=∑(某供应单位全年供应量×供应 间隔日数) /各供应单位全年供应量之和 19 平均供应日数=∑(每次进货数量×供应间隔日数)/各次 进货数量之和 20 供应间隔系数=各种材料平均每日库存额/各种材料最 高库存额之和=[(∑各种库存材料每日占用额)/计算期] / 库存材料最高库存额之和 21 应计供应间隔日数=供应间隔日数×供应间隔系数 22 某修理用备件资金最低占用量=计划期该项修理用备 件平均日耗量×计划单价×周转期 23 修理用备件平均日耗量=使用修理用备件的台数×每 台设备使用的备件数量/该修理用备件的使用期限 24 修理用备件资金最低占用量=(上年实际占用-丌合理 占用额)×(计划期设备原值/上期设备原值)×(1-计划期流 劢资金周转加速率) 25 包装物资金最低占用量=(计划期包装物耗用量×计划 单价/计划期日数)×周转日数 26 包装物资金最低占用量=(计划期包装耗用量×计划单 价/计划期日数)×包装物周转一次所需日数 27 在产品资金最低占用量=计划期产成品平均每日产量 ×(产成品单位计划成本×在产品成本系数)×生产周期 28 在产品成本系数=在产品平均单位成本/产成品单位计 划成本 29 在产品成本系数=(生产周期中每日累计发生的生产费 用之和/生产周期) /单位产品计划成本 30 在产品成本系数=(单位产品中原材料费用+工资及其 他费用的 1/2) /单位产品计划成本 31 在产品成本系数=(1+原材料费用占单位产品计划成 本的百分比)/2 32 原材料折扣率=[(∑每批投料金额×占用天数)/生产周
财务管理基本公式大全
财务管理基本公式大全
1.利润公式：
利润=销售收入-成本-费用
销售收入=售价×销量
成本=直接成本+间接成本
费用=固定费用+变动费用
2.成本公式：
直接成本=原材料成本+直接人工成本+直接制造费用间接成本=管理费用+销售费用
总成本=直接成本+间接成本
3.利润率和利润率分析公式：
利润率=利润/销售收入×100%
毛利率=(销售收入-成本)/销售收入×100%
净利率=利润/销售收入×100%
资产利润率=利润/资产总额×100%
4.资本结构和财务杠杆公式：
资本结构=负债/资产×100%
杠杆倍数=资产总额/净资产
财务杠杆=杠杆倍数-1
5.现金流量公式：
净现金流=经营活动现金流入-经营活动现金流出
自由现金流=经营活动现金流入-经营活动现金流出-资本支出
6.资本预算公式：
净现值=∑(现金流量/(1+折现率)^n)
投资回收期=投资额/年平均现金流量
内部收益率=投资现金流量的折现率使净现值等于0
7.股票估值公式：
市盈率=市场价格/每股收益
市净率=市场价格/每股净资产
市销率=市场价格/每股销售收入
8.财务指标公式：
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
资产周转率=销售收入/资产总额
应收账款周转率=销售收入/应收账款
这些公式只是财务管理中的部分基本公式，财务实践中还有更多专业和复杂的公式适用于不同的情况和需求。
根据具体的问题和目标，可以选择相应的公式进行计算和分析，以支持合理的决策和财务管理。
财务管理的公式范文
财务管理的公式范文财务管理是指通过对财务资源进行有效管理和利用，以实现组织财务目标的过程。
在财务管理中，有一些重要的公式被广泛应用于财务分析、决策和规划中。
以下是一些常用的财务管理公式：1.利润公式：利润=总收入-总成本总收入是指销售额或销售收入，总成本包括直接成本和间接成本。
利润公式用于计算企业的盈利情况。
2.成本构成比例：直接成本比例=直接成本/总成本间接成本比例=间接成本/总成本成本构成比例用于评估企业不同成本部分在总成本中所占的比重，有助于企业进行成本控制和优化。
3.利润率：利润率=利润/总收入利润率是评估企业利润水平的指标，也可以用来比较不同企业的盈利能力。
4.资本回报率：资本回报率=净利润/总资产资本回报率是评估企业对投资资本的回报能力的指标。
它可以帮助投资者评估企业的盈利能力和风险。
5.资本成本：资本成本=股权成本+债务成本资本成本是企业为融资所支付的成本，包括股权成本和债务成本。
它用于评估企业融资的可行性和成本。
6.负债比率：负债比率=总负债/总资产负债比率是衡量企业财务杠杆的指标，它可以反映企业的财务风险水平。
7.流动比率：流动比率=流动资产/流动负债流动比率是评估企业流动性的指标，它用于判断企业是否有足够的流动资金来偿还短期债务。
8.速动比率：速动比率=(流动资产-存货)/流动负债速动比率是一种更严格的流动性指标，它剔除了存货对流动资金的影响，用于评估企业在紧急情况下偿付债务的能力。
9.应收账款周转率：应收账款周转率=总销售收入/平均应收账款余额应收账款周转率是评估企业应收账款管理效率的指标，它可以反映企业收款能力和风险。
10.存货周转率：存货周转率=总销售成本/平均存货余额存货周转率是评估企业存货管理效率的指标，它可以帮助企业优化库存水平和避免过高的库存成本。
以上是一些常用的财务管理公式。
这些公式可以帮助企业评估财务状况、制定预算、进行投资决策和融资决策等，对于实现企业的财务目标起到重要的指导作用。
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=（销售额-变动成本总额）/息税前利润总额
=边际贡献/（边际贡献-固定成本）
P102
边际贡献
销售收入-变动成本
边际贡献率
边际贡献/销售收入
财务杠杆系数
每股利润变动率/息税前利润变动率
=息税前利润/（息税前利润-利息）
复合杠杆系数
营业杠杆系数×财务杠杆系数
变动成本率
P254
现值指数
内含报酬率
偏低的折现率+两个折现率的差额×
投资回收期
平均收益率
22
固定资产年折旧额
P265
23
债券直接收益率
用于发行时购入，并持有到期
P291
债券最终收益率
中途购进，并持有到期
债券持有期收益率
中途购进，中途卖出
24
债券价格
每年利息×市场利率的现值系数+债券面值×市场利率的复利现值
债券估价
无风险报酬率+风险报酬率
任何一项投资的报酬率均有两部分组成，即无风险报酬率和有风险报酬率
风险报酬额
期望值×风险报酬率/（利率+风险报酬率）
3
市盈率
市价/每股利润
P56
投资报酬率
1/市盈率
4
流动比率
流动资产/流动负债
P67
速动比率
（流动资产-存货）/流动负债
=速动资产/流动负债
净营运资金
流动资金-流动负债
资产周转率
年销售额/资产总额
P73
流动资产周转率
年销售额/流动资产平均占用额
固定资产利用率
年销售额/固定资产净值
9
资产收益率
息税后收益/资产总额
P74
长期负债及所有者权益报酬率
（税后利润+长期负债利息费用）/（长期负债+所有者权益）
资本金报酬率（每股利润）
税后利润/实收资本
=（税后利润-优先股股息）/（股本总额-优先股股本）
P71
平均存货
（存货年初数+存货年末数）/2
存货周转天数
360/存货期初应收账款+期末应收账款）/2
P72
应收账款周转次数
赊销收入额（销售收入）/应收账款平均占用额
应收账款周转次数，可以减少坏账损失，而且资产的流动性强，短期偿债能力也强
年均收账期
360/应收账款周转次数
P223
17
原材料资金最低占用额
计划期原材料日平均耗用额×原材料资金周转期
P225
计划期原材料日平均耗用额
=
原材料资金周转期
在途日数+整理准备日数+应计供应间隔日数+保险日数
应计供应间隔日数
供应间隔日数×供应间隔系数
18
在产品资金最低占用量
计划期产成品平均每日产量×（产成品单位计划成本×在产品成本系数）×生产周期
13
最佳货币资金持有量
P201
下限为0时最佳转换点
最佳上限
3×最佳转换点
14
财务成本（机会成本）
应收账款平均占用额×资金利润率
=销售成本× ×资金利润率
P213
15
应收账款平均余额
×应收账款平均周转天数=平均每日赊销额×应收账款周转天数
P215
16
存货资金最低占用量
（上年度存货自己实际平均占用额-不合理占用额）×（1 计划年度生产任务增减率）×（1—计划年度流动资金周转加速率）
财务管理公式
P/A:现值系数，F/A:终值系数，P/F:复利现值，F/P:复利终值
Σ
序号
标题
内容
备注
页码
1
年金终值系数
A:年金
n：年限
I：利率
P34
普通年金终值
年金现值系数
普通年金现值
2
投资收益的期望值
Σ年收益×概率
P50
标准差
收益标准离差率
标准差/期望值
风险报酬率
标准离差率×风险价值系数
投资报酬率
P289
25
股票价格
=每年利息×市场利率的现值系数+ ×市场利率的复利现值
短期持有、未来准备出售
t：第t期
P296
股票价格
长期持有，股利稳定不变
股票价格
长期持有，股利固定增长
P233
在产品成本系数
对于原材料在开始时一次全部投入，工资及其他费用在生产过程中均衡投入
19
经济订货量
P242
采购时点储存量
平均日需求量×订货天数+安全储量
=平均日需求量×（整理日数+保险日数+采购和入库间隔日数）
P247
平均采购占用资金
×单价+安全储量×单价
20
最佳生产批量
P244
21
净现值
未来报酬总现值-原投资额现值
总资产周转率
销售收入/资产平均总额
净资产报酬率
净利润/平均净资产
11
债券成本率
P98
银行长期借款成本率
商业信用成本
优先股成本率
普通股成本率
+股利预计每年增长率
P100
留用利润成本
股利率+股利预计每年增长率
加权平均资金成本
Σ（某种资金来源的资金成本率×该种资金占全部资金的比重）
12
营业杠杆系数
息税前利润变动百分比/产销量变动百分比
销售收入利润率
营业利润/产品销售收入净额
销售毛利率
（销售收入-销售成本）/销售收入
销售净利率
税后收益/销售收入
成本费用利润率
利润总额（息税后收益）/成本费用总额
10
杜邦分析法
股东权益报酬率
资产报酬率×权益乘数
股东权益报酬率是杜邦系统的核心
资产报酬率
销售净利润×总资产周转率
该公式为杜邦公式
销售净利润
净利润/销售收入
5
净营运资金
流动资产-流动负债
P68
资产负债率
负债总额/资产总额
反映企业资产对偿付债务的保障程度
P69
资产净值负债率
负债总额/（资产总额-负债总额）
=负债总额/业主权益
该比率越低，说明企业偿债能力越强。为1上下为宜
P69
6
利息保障倍数
税息前利润/利息费用
P70
7
存货周转率（次数）
销售成本（即变动成本）/平均存货