药店财务管理制度
零售药店财务管理制度
零售药店财务管理制度一、总则为了加强零售药店的财务管理，规范财务行为，确保药店的财务安全和稳定运营，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本药店的实际情况，特制定本制度。
二、财务人员管理1、财务人员的招聘和录用应遵循公平、公正、公开的原则，具备相应的财务专业知识和技能，持有相关的从业资格证书。
2、财务人员应遵守职业道德，保守药店的财务机密，不得泄露药店的财务信息。
3、定期对财务人员进行培训和考核，提高其业务水平和工作能力。
三、资金管理1、现金管理（1）药店应严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额，超过部分应及时存入银行。
（2）现金收付应做到日清月结，确保现金账实相符。
（3）严禁白条抵库、挪用现金等违规行为。
2、银行存款管理（1）开设银行账户应经过合法审批程序，并按照规定用途使用。
（2）定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时处理未达账项。
（3）严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票、远期支票等。
3、资金筹集与使用（1）根据药店的发展规划和经营需要，合理筹集资金，确保资金来源合法、合规。
（2）资金使用应遵循专款专用原则，严格按照预算安排支出，提高资金使用效益。
四、资产管理1、存货管理（1）建立健全存货管理制度，对药品的采购、入库、存储、出库等环节进行严格管理。
（2）定期进行存货盘点，确保存货账实相符，对盘盈、盘亏的存货及时进行处理。
（3）合理控制存货库存水平，避免积压和缺货现象的发生。
2、固定资产管理（1）对固定资产进行分类登记，建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格、型号、购置日期、使用部门等信息。
（2）定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全、完整。
（3）固定资产的购置、报废、处置等应按照规定的程序进行审批。
五、收入管理1、零售药店的收入包括药品销售收入、其他商品销售收入等。
2、所有收入应及时入账，严禁设立账外账和小金库。
3、严格执行国家的价格政策，不得擅自提高或降低药品价格。
药店药房财务管理制度
药店药房财务管理制度一、药品管理制度1、药品的购进必须严格执行药品购进程序，对药品的购入品名、规格、数量、价格、金额、购入单位、供货单位、批准文号、注册商标、生产批号、失效期、验收结果等逐一验收核对，并由采购部门及时做好药品购进记录。
2、验收合格准予入库的药品，应定位存放，按品种规格分别堆码，并设置标识。
对不合格药品应拒绝入库，并报质量管理部按有关规定处理。
3、药品销售必须严格执行药品销售程序，确保药品销售的合法性。
销售人员要对销售的药品品名、规格、数量、价格、销售额、销售日期等逐一核对，并做好销售记录。
4、药品退回必须严格执行药品退回程序，对退回的药品应做好验收记录，对不合格的药品应拒绝退回。
5、每月底由财务部和业务部门对库存商品进行盘点，并比较上一个月的库存，对异常情况进行处理。
二、财务制度1、财务部应按照国家有关财务制度的规定，设置会计科目和账户，建立和健全账簿，合理使用会计凭证和账簿，及时记账、结账和对账，做到手续完备、账目清楚、数字准确。
2、财务部应按照规定编制财务报表，定期向领导汇报财务状况和经营成果，接受领导监督。
3、财务部应建立和完善财务审计制度，做好内部审计工作，及时发现和纠正违规行为。
4、财务部应配合外部审计单位做好财务报表的审计工作，及时提供相关资料和信息。
三、内部审计制度1、内部审计是对企业财务状况和经营活动的全面监督和检查，以确保企业财务报告的准确性和合规性。
2、内部审计人员应具备相应的专业知识和经验，能够独立、客观地履行职责。
3、内部审计的内容应包括企业的财务报表、内部控制制度、风险管理等方面的审计。
4、内部审计结果应及时向领导汇报，并提出改进意见和建议。
5、内部审计人员应遵守职业道德规范和相关法律法规的规定，严格履行职责。
四、风险管理及内部控制制度1、企业应建立和完善风险管理及内部控制制度，以降低经营风险和提高管理效率。
2、风险管理及内部控制制度应对企业的经营环境、行业特点、业务流程等方面进行全面覆盖，明确风险点和应对措施。
药店药店财务管理制度
第一章总则第一条为了加强本药店财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理的法律法规，结合本药店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本药店所有财务活动，包括药品采购、销售、库存管理、固定资产管理、费用报销、税务申报等。
第三条本药店财务管理遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，依法进行财务活动。
2. 实际性原则：根据实际情况，合理制定财务计划，确保财务活动与经营目标相一致。
3. 效益性原则：提高资金使用效益，降低成本，增加利润。
4. 透明性原则：财务信息真实、准确、完整，便于监督。
第二章财务组织与职责第四条本药店设立财务部，负责全店财务管理工作。
财务部由财务经理、会计、出纳等岗位组成。
第五条财务部职责：1. 负责编制财务计划，组织实施财务预算，确保财务目标的实现。
2. 负责药品采购、销售、库存管理等业务的财务核算。
3. 负责固定资产管理，确保资产保值增值。
4. 负责费用报销管理，确保费用合理、合规。
5. 负责税务申报，确保税务合规。
6. 负责财务报表编制、分析、报告，为管理层决策提供依据。
第三章药品采购与销售管理第六条药品采购应遵循以下原则：1. 依法采购，确保药品质量。
2. 采购价格合理，降低采购成本。
3. 采购渠道正规，避免采购假冒伪劣药品。
4. 采购计划科学，确保药品供应。
第七条药品销售应遵循以下原则：1. 依法销售，确保药品质量。
2. 合理定价，提高药品市场竞争力。
3. 诚信经营，维护消费者权益。
4. 落实销售政策，提高销售额。
第四章库存管理与固定资产管理第八条库存管理应遵循以下原则：1. 严格执行药品储存规范，确保药品质量。
2. 定期盘点，及时处理库存积压。
3. 优化库存结构，降低库存成本。
4. 加强库存安全管理，防止药品丢失、损坏。
第九条固定资产管理应遵循以下原则：1. 严格执行固定资产购置、使用、报废等手续。
2. 定期盘点，确保固定资产账实相符。
药店财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本药店财务管理工作，规范财务行为，提高财务管理水平，保障药店正常运营，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本药店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本药店所有财务活动，包括但不限于药品采购、销售、库存管理、资金管理、成本控制、财务报表编制等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性和保密性原则。
第二章财务管理组织架构第四条本药店设立财务管理部门，负责全店的财务管理工作。
第五条财务管理部门设财务总监一名，负责财务部门的全面工作，对财务报告的真实性、准确性、完整性负责。
第六条财务管理部门下设以下岗位：1. 财务主管：负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务管理制度。
2. 会计：负责账务处理、会计凭证审核、会计报表编制等工作。
3. 出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
4. 资产管理员：负责固定资产的购置、使用、报废等工作。
第三章财务管理制度第七条药品采购管理1. 采购计划：根据药品销售情况，制定合理的采购计划。
2. 供应商选择：选择信誉良好、价格合理的供应商。
3. 采购合同：签订规范的采购合同，明确双方的权利和义务。
4. 采购审批：采购计划经相关部门审核批准后，方可进行采购。
第八条药品销售管理1. 销售价格：严格按照国家规定执行药品销售价格。
2. 销售记录：详细记录药品销售情况，包括销售数量、金额、客户信息等。
3. 销售退换货：严格按照国家规定处理销售退换货事宜。
第九条库存管理1. 库存盘点：定期进行库存盘点，确保库存数量准确。
2. 库存调整：根据销售情况及时调整库存，避免积压或短缺。
3. 库存安全：确保药品储存环境符合规定，防止药品变质。
第十条资金管理1. 资金收支：严格按照国家规定执行资金收支，确保资金安全。
2. 银行账户：设立专户管理资金，定期进行银行对账。
3. 资金审批：资金支出需经财务主管审批，重大支出需经总经理批准。
第十一条成本控制1. 成本核算：定期进行成本核算，分析成本构成，制定成本控制措施。
药店财务管理制度(6篇)
药店财务管理制度(6篇)【篇一】药店财务管理制度一、药店质量负责人全面负责医疗保险定点管理工作，具体负责医疗保险各项管理和协调工作，负责对所属各定点门店的药品安全、配药行为、处方药管理、合理收费、优质服务等方面进行监督管理。
二、制定与医疗保险有关的管理措施和具体的考核奖励办法，建立健全药品管理制度和财务管理制度，建立药品电脑进销存管理系统，药品账目和财务账目健全、清楚。
专人搞好医保药品库的维护和管理。
三、认真执行劳动保障、药监、物价等行政部门的相关政策规定，严格执行医疗保险定点协议规定，履行好相关的权利和义务。
四、规范配药行为，认真核对医疗保险证、卡，严禁冒名配药;严格执行急、慢性病配药限量管理规定，不超量配药。
五、严格执行处方药和非处方药管理规定，处方药必须凭定点医疗机构医师开具的医保处方配售，由药师在处方上审核签字。
非处方药在药师指导下配售。
每次配药必须认真填列“医疗保险药品零售凭证”，由参保人员签字认可有效。
六、药店加强管理，优化服务，以方便参保人员为出发点，尽量提供有适合用法的小包装药品。
七、收费人员规范电脑操作，维护好各类信息数据，保证医保费用结算的及时准确。
八、药店遵守职业道德，不以医疗保险定点药店名义进行广告宣传；不以现金、礼卷及商品等形式进行促销活动。
九、严格遵守药品管理规定，不出售假冒、伪劣、过期、失效药品；严格按医保规定操作，杜绝搭车配药、以药易药、以药易物等违规行为。
【篇二】药店财务管理制度1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟悉微机性能，爱护微机，严格操作规程。
2、按规定价格和收费标准进行收费。
3、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结，及时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据要按顺号领用。
4、严格交接-班手续，当班的问题由当班人员负责解决。
5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。
收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。
单体药店财务管理制度
单体药店财务管理制度一、总则为了加强单体药店的财务管理，规范财务行为，确保药店的资金安全和经营效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本药店的实际情况，特制定本制度。
二、财务人员管理1、单体药店应配备专职或兼职的财务人员，负责财务核算和财务管理工作。
财务人员应具备相应的财务知识和技能，遵守职业道德，保守药店的财务机密。
2、财务人员应按照国家有关规定参加会计继续教育和培训，不断提高自身的业务水平和综合素质。
3、财务人员的任免、调动应按照有关规定办理手续，并进行必要的交接工作。
三、资金管理1、药店应建立健全资金管理制度，加强资金的预算、筹集、使用和控制，确保资金的合理配置和安全运营。
2、资金的预算管理（1）药店应根据经营计划和市场预测，编制年度、季度和月度资金预算，报药店负责人审批后执行。
（2）资金预算应包括资金收入预算和资金支出预算，资金支出预算应按照费用项目进行明细核算。
3、资金的筹集（1）药店的资金筹集渠道主要包括自有资金、银行贷款和商业信用等。
（2）在筹集资金时，应根据资金需求和成本效益原则，选择合理的筹资方式和筹资渠道，控制筹资风险。
4、资金的使用（1）药店的资金应按照资金预算和规定的用途使用，不得挪用、截留和挤占。
（2）资金的使用应遵循节约、合理、有效的原则，严格控制费用支出，提高资金使用效益。
5、资金的控制（1）药店应建立健全资金内部控制制度，加强对资金收付、保管和盘点等环节的监督和管理。
（2）定期对资金的使用情况进行分析和评估，发现问题及时采取措施加以解决。
四、存货管理1、药店应建立健全存货管理制度，加强对药品、医疗器械和其他商品的采购、验收、储存、销售和盘点等环节的管理，确保存货的安全、完整和账实相符。
2、存货的采购（1）药店应根据销售计划和库存情况，制定合理的采购计划，报药店负责人审批后执行。
（2）采购药品、医疗器械等商品时，应选择合法的供应商，并签订采购合同，明确双方的权利和义务。
药店零售财务管理制度
第一章总则第一条为规范药店零售财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务数据的真实、准确、完整，保障药店经营活动的顺利进行，特制定本制度。
第二条本制度适用于本药店所有财务活动，包括药品销售、库存管理、费用报销、资金管理等方面。
第三条药店财务管理应遵循国家有关法律法规、财务会计制度以及本药店的规章制度，坚持合规、稳健、高效的原则。
第二章财务组织架构第四条药店设立财务部，负责全店财务管理工作。
财务部设主任一名，负责财务部的全面工作。
第五条财务部下设会计科、出纳科、审计科，各科室职责如下：1. 会计科：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
2. 出纳科：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
3. 审计科：负责内部审计、财务风险控制、合规检查等工作。
第三章财务核算第六条药店采用权责发生制原则，按照会计准则进行财务核算。
第七条药品销售收入、库存管理、费用报销等财务活动，必须按照规定的程序和标准进行核算。
第八条药品销售收入的确认：药品销售达到合同约定条件，且客户收到商品并验收合格后，确认销售收入。
第九条库存管理：实行库存商品定期盘点制度，确保库存商品的真实性、安全性。
第十条费用报销：按照公司规定，合理控制费用支出，实行费用报销审批制度。
第四章资金管理第十一条药店资金管理应遵循以下原则：1. 合规合法：遵守国家法律法规，确保资金来源合法。
2. 安全保障：确保资金安全，防范资金风险。
3. 效率优先：提高资金使用效率，确保资金周转畅通。
第十二条药店资金收支必须实行日清月结，确保资金流水清晰。
第十三条药店银行账户管理：1. 设立专户，明确账户用途，专人负责。
2. 严格执行银行结算制度，确保资金支付安全。
3. 定期与银行核对账目，确保账实相符。
第五章内部控制第十四条药店应建立健全内部控制制度，加强内部控制管理。
第十五条内部控制包括以下内容：1. 财务审批制度：明确审批权限和流程，确保财务活动合规。
2. 财务分离制度：实行会计、出纳、审计等岗位分离，防止舞弊行为。
单体药店财务管理制度
第一章总则第一条为了加强单体药店的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障药店健康发展，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本药店实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本药店所有财务活动，包括但不限于收入、支出、成本、费用、资产、负债等。
第三条药店财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。
（二）真实性：财务数据真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。
（三）及时性：及时反映财务状况，确保财务报告的时效性。
（四）保密性：严格保守财务秘密，防止信息泄露。
第二章财务组织架构与职责第四条药店设立财务部，负责药店的财务管理工作。
财务部由财务总监、会计、出纳等岗位组成。
第五条财务总监负责全面领导药店财务工作，主要职责包括：（一）制定和组织实施财务管理制度；（二）监督财务部门履行职责；（三）参与制定药店发展战略；（四）负责财务报告的审核、批准和对外报送。
第六条会计岗位职责：（一）负责编制和审核会计凭证；（二）负责编制和报送财务报表；（三）负责账务处理和财务分析；（四）负责与税务、审计等部门的沟通协调。
第七条出纳岗位职责：（一）负责现金、支票、汇票等收付工作；（二）负责保管库存现金、银行存款、有价证券等；（三）负责编制和报送现金日报表；（四）负责协助会计进行财务核算。
第三章财务核算与报告第八条药店实行权责发生制，按照会计制度的规定进行财务核算。
第九条财务核算应做到以下几点：（一）真实反映药店经济活动；（二）准确计算成本、费用；（三）合理确定收入、利润；（四）确保会计信息质量。
第十条药店应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并于每月、每季度、每年末及时报送。
第十一条财务报告应真实、准确、完整地反映药店财务状况和经营成果。
第四章资金管理第十二条药店资金管理应遵循以下原则：（一）合理使用资金，确保资金安全；（二）提高资金使用效率，降低资金成本；（三）严格执行资金审批制度，确保资金合理分配。
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药店财务管理制度药店财务管理制度一、机构设置、职责（一）财务办：负责人：毕海明职责：1、制定医院的财务管理制度并监督执行；2、上报、下传公司财务部有关报表、规定等；3、审核报销单据，合理使用资金，及时上报公司；4、核对当日收款及大病等收取数据，电子版报院长；5、组织每月一次药品清点工作，并把清点情况书面（或电子版）报院长；（二）药房：负责人：吕宾杰职责：1、负责管理药房正常工作；协调药房与公司的工作。
2、根据临床需要制定药品采购计划，经院长审核，报公司或直接到药材公司购买（门店药品有公司配送）。
3、组织、实施、监督、检查药房各类工作制度，技术操作规程和岗位责任制。
5、定期组织检查特殊药品、贵重药品及重点效期药品的使用管理情况，并做好记录；6、经常深入临床，了解药品保障情况，听取医生意见，不断改进工作。
7、负责医院物品、办公用品的请领、购买、保管和发放工作。
8、组织对药房药品每月一次清点，并把清点情况书面或电子版报院长。
（三）收款员：孙小慧毕海明职责：1、在财务主管领导下，应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟悉微机性能，爱护微机，严格操作规程。
2、按规定价格和收费标准进行收费。
3、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结，及时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据要按顺号领用。
4、严格交接-班手续，当班的问题由当班人员负责解决。
5、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。
收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。
收费员严格执行现金管理制度，不得挪用公-款或将公-款借给他人。
6、如发现长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款情况分别登记，报领导批准处理。
二、药品管理:1、采购计划：药房填写药品采购计划，有院长审查后报公司采购部，对急需药品上报公司后科联系采购。
原则：临床需要，减少库存。
2、严格药品进入，对药品厂家、日期、包装、批号、准字号类别严格把关，对有疑问的药品退回。
3、药品出入要通过微机，不允许微机外调配药品，不允许处方不加盖收讫章取药，不允许外部药品兑换。
4、对新进药品要尽快通知各科室，包括：作用、性能、价格、规格、厂家。
对价格有变化的药品，要及时调整价格。
5、药品效期（1）药房每二周检查一次药品的效期，对效期较短的药品做好登记，并在效期内6个月前，通知临床或公司调配使用，最大限度的减少损失。
（2）因工作失职造成药品过期报废的，追究主管人的责任，给以药品价值60%的处罚，部门其他人员药品价值40%的经济处罚。
（3）通过各种方式确售不出过期的药品，或怀疑有质量问题的药品，填写药品报废单，讲明报废原因，经院领导同意后送回公司，不准私自处理。
6、药品查对院办每月组织一次药房药品清查，药房每周自查一次。
清查内容：药品数量、质量、效期、摆放位置等。
每月清查情况书面报告院长，发现问题要查明原因。
查不出丢失、损坏、过期原因的药品，主管人给以药品价值60%的处罚，部门其他人员药品价值40%的经济处罚。
7、严禁在药品使用、采购中出现腐败现象，有关人员不得收取药品宣传费、好处费，不得收取经销商所谓的赠品，不得随便参加销售商的吃请。
一旦发现，给予工作调整、罚款或解职处理。
8、药品的进销存管理（1）公司来的药品或根据临床采购的药品应在当天核对完数量、批号、效期后入库，不得出现药品到，系统内没有的情况。
在核对时发现问题应及时上报主管部门，争取当天问题当天解决。
（2）所有销售出去的药品、器材必须经过系统出库，不允许私自收取现金，如经发现双倍返还药款，并调离工作岗位。
（3）药房应在每月盘点完后，出具盘盈盘亏表，并交由财务统一处理。
三、资产、物品管理1、对医院现有价值较高的固定资产、办公设施等，要统计造册、存档，固定人员负责，离职时做好交接工作。
2、临床购买医疗器材，科室向院办书面申请，通过论证后报公司批准购买。
3、常用办公用品药房向公司申报并入账。
各科室填写申请单，经部门领导、经办人、发货人签字后请领。
4、要做好医疗装备、器材的使用、保养、维修、始终处于完好状态。
对办公用品要好好保管，节约使用。
四、财务管理1、医院收款在门诊收款处办理，不得出现私自收取现金的行为。
除在特定的日期内可以打折，不允许私自变动价格（特殊情况，需领导签字确认）。
一经发现除赔偿全额药费外，并处2倍的处罚。
2、收款员以处方、处置单划价金额收款，开具收款收据，处方、单据加盖收讫章，患者凭收款收据、处方、处置单取药、治疗。
没有加盖收讫章的处方、处置单、辅助检查申请单，不得进行取药、治疗、检查。
发现私自取药、治疗、检查的，给予二倍的罚款并通报批评。
特殊情况需免费或优惠，必须经院长签字批准，其他人无权免费或优惠。
3、收款核对，下午15时，药房合计处方金额，收款员合计发票、现金金额，三者相符，财务会计如数收款，开具收款凭证，现金存入公司指定的银行账户。
4、收款员备用金每人200元（找零用），收款员在调离时如数归还。
收款人员应仔细核对收取的现金，如出现假-币现象应由收款员自行负责。
5、负责管理大病医疗的工作人员（包括药房、医院）应在每日收款员对账时与收款员核对当天大病医疗的单据，并核对销售金额。
大病取药在药房办理。
6、大病医疗的收入，应在每月月初把上月的上传明细报院财务，以备查用。
7、日报制度，下午16时，收款员把当天各科室、部门收入统计表报财务，由财务整理后上报院领导。
8、财务应每天审核单据，并及时生成凭证。
保留原始单据以备查用。
9、严格费用管理制度，1）使用费用要填写《费用申请表》，说明用款的理由；2）医院流动资金不准私人借用；3）报销凭证要有三人以上签字（当事人、财务主管、院领导）；4）对报销单据有疑问，财务有权拒付。
10、做好公司财务部查账准备工作。
药品采购流程附件2：办公用品采购流程附件:3：取药、处置流程费用报销流程连锁药店的财务管理2016-06-27 16:24 | #2楼连锁药店其财务管理是建立在资产的所有权与经营权统一的基础上，以总部为核心进行统一核算。
每一个连锁药店都必须建立和健全现代企业财务管理制度，即本着责、权、利相结合的原则，简明账目环节，规范工作流程，充分采用计算机管理，严格内部考核制度，实行统一核算制度。
通过动用财务手段对连锁企业的各个部门，企业经营的全过程，商品进、销、存的每一个结算环节进行监督、检查和控制，充分动用销售时点管理系统和管理信息系统对企业的经济效益进行分析，判断出哪些是企业的长期效益和稳定效益，哪些是企业的短期效益和虚假效益，哪些是降低成本、减少费用的因素，哪些是增加利润、提高效率和效益的手段。
从而为决策层提供及时、准确、务实的财务分析，达到依法自主理财、约束企业经营行为、管理企业各项经济活动的目的。
不同类型的连锁企业财务管理的内容是不一样的。
连锁药店财务管理的主要内容：资金管理1．资金管理的原则（1）总部统一使用与授权使用相结合的原则。
连锁药店资金由总部统一筹措、集中管理、统一使用。
店铺采用地产品、鲜活商品和其他保管期短的商品，经请示总部同意后或在总部授权的范围内可动用银行存款，否则不能动用银行存款；店铺存入银行的销货款，未经总部批准不得自动动用。
（2）总部统一控制费用的原则。
连锁药店总部、店铺及其他部门的费用由总部统一核定、统一支付。
部门、店铺的工资等日常费用的支出，由总部统一开支。
店长有节约费用开支的责任，总部有审查费用使用情况的权力。
（3）统一登记注册、统一缴纳税款的原则。
连锁药店应是享有独立法人资格的企业，总部和所属店铺在同一区域内的，有总部向税务及工商部门登记注册，统一缴纳增殖税、所得税及其他各种税赋，统一办理法人执照及营业执照，店铺只办理经营执照，国家对企业在税收上的优惠政策，也由税务部门直接对连锁总部。
特殊情况下，总部和所属店铺不在同一区域内，店铺一般处于委托法人的地位，实行属地纳税。
（4）统一银行存款和贷款的原则。
店铺在总部指定的银行办理户头、帐号，只存款不出款，店铺每日必须将销售货款全额存入指定银行，不得作支货款，同时，店铺应向总部报送销售日报具体体现，它的核心内容是发挥企业的规模效益，以低于社会的平均成本取得社会的平均利润。
2．资金管理办法（1）提高资金的运营效率和效益，积极采取措施盘活资金存量，加快资金周转。
财务部门要同信息、配送等部门密切合作，通过销售时点管理系统对企业的进、销、存实行单品管理，要从调整商品结构入手，分析哪些是畅销商品、平销商品、滞销商品，哪些是增殖库存和不良库存，加强财务对超市经营的指导、监督和制约作用。
（2）在财务管理上要积极引进现代化的预算管理制度、成本核算制度和投入产出分析制度，要加强投资决策和投资项目的经营管理，建立投资责任制，提高投资回报率。
财务部门要同企划开发部门紧密合作，在确定建立店铺、配送中心、计算机系统的规模、投入等问题上要力求取得一致意见。
使投资更加合理化、制度化、科学化。
（3）由于连锁企业在资金上采取统一与授权相结合的管理办法，在内部资金运转过程中要严格执行各项结算制度，同时，完善企业内部审计制度，形成有效的监督机制。
（4）树立勤俭办企业的精神，开源节流，在店铺的装修、计算机设备的投入以及其他方面的投资上切忌相互攀比，华而不实，脱离实际。
资产管理连锁药店的资产应实行总部与店铺分级管理办法。
1．流动资产的管理连锁企业的流动资产主要指存货部分（即：由总部配送和店铺自采的商品）和低值易耗品部分。
流动资产的管理原则是：（1）总部和店铺分级负责的原则。
总部配送到个店铺的商品由总部设置总帐控制管理，在进入店铺以前，一切损失由总部负责；店铺自采的商品，由店铺自行管理，商品在店内被盗、短缺由店铺负责。
（2）合理设置库存的原则。
对进入连锁企业配送中心的商品加强管理，加快对各店铺的配送，减少装卸损失，降低商品损耗率；对进入各店铺的商品加强管理，一要统一管理店堂和后场的商品，二要按照“二八”比例原则对商品结构进行调整，对骨干商品的经营要形成系列化保证不缺货。
（3）分类指导的原则。
总部对各店铺的流动资产进行分类指导，如：总部要对各店铺的订货数量、品种进行监测审核；总部要定期督促各店铺及时根据销售情况调整商品结构；总部有责任督促各店铺对超过保值期的商品进行清理，并在规定的商品范围和期限内由总部负责退货处理。
2．流动资产管理的具体内容（1）存货占流动资产比重较大，一般约为40%~60%，而对于商业企业这个比例可高达80%，存货利用程度的好坏，对超市财务状况影响极大，因此加强存货的规划与控制，使存货保持在最优水平上，已成为财务管理的一项非常重要的内容。
要想保持一定量的存货必定有一定的成本支出，而备存货的有关成本主要包括：采购成本：指从供应商那里获得商品而支出的成本。