企业内控与风险管理存在问题及对策
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策分析【摘要】企业内部控制与风险管理在企业运作中起着至关重要的作用。
在实践中，企业内部控制与风险管理存在着一些问题，包括制度设计不完善、执行不到位、信息沟通不畅等。
这些问题导致了风险管理不够及时、准确，影响了企业的稳健发展。
企业内部控制与风险管理在整合过程中也存在着挑战，需要企业在制定整合策略时予以重视。
为了解决这些问题，企业可以采取一系列对策，如完善制度设计、加强内部交流与沟通、完善风险管理体系等。
通过案例分析，可以深入剖析问题根源及解决方案。
未来，企业应积极应对挑战，不断提升内部控制与风险管理水平，以更好地应对复杂多变的市场环境，确保企业的可持续发展。
【关键词】企业内部控制、风险管理、问题分析、对策分析、整合问题、案例分析、发展方向、重要性、展望未来1. 引言1.1 介绍企业内部控制与风险管理企业内部控制是指企业为实现经营目标而设计、建立和执行的一系列风险管理、内部监督和内部审计措施。
它主要包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督五大要素。
内部控制是保护企业资产、确保财务报告的可靠性、有效和高效的运作以及符合法律法规和政策的重要手段，是企业治理的基础。
风险管理是企业为了实现利益最大化或实现特定目标而采取的一系列管理和控制风险的措施。
它主要包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控四大环节。
风险管理是企业管理的一项核心工作，能够帮助企业有效评估和应对各种风险，降低经营风险，提高企业的稳定性和竞争力。
企业内部控制和风险管理密不可分，两者相辅相成，共同构建了企业的管理体系，对企业的可持续发展和稳健经营起着重要的作用。
1.2 论述企业内部控制与风险管理的重要性企业内部控制与风险管理是企业管理中非常重要的部分，它们可以帮助企业有效地达到经营目标，保障业务的规范运作，并最大程度地降低各种风险的发生。
企业内部控制是指企业为达到经营目标而制定的一系列控制措施和制度，旨在保护企业的资产安全，提高财务信息的可靠性，确保企业内部业务的顺利进行。
企业风险管理存在的问题及建议范文三篇
企业风险管理存在的问题及建议范文三篇【篇一】企业风险管理存在的问题及建议一、风险与风险管理（一）风险自从美国1929年发生经济大危机之后，公司经营环境日趋艰难，公司所面临的环境也空前复杂，不确定因素的存在使得公司遭遇巨大的风险，直接威胁到其战略地位甚至生存发展。
基于这样的现实需求，相当多的国内外学者对公司风险进行了探索研究，并得出了较为丰富的研究成果。
COSO（内部控制——整合框架，2003）中关于公司风险的阐述是：风险是一个事项将会发生并给公司目标实现带来负面影响的可能性。
罗伯特.席斯（危机管理，2001）对于风险的研究是：通过对以往数据的统计分析，或专家公司即将发生事件的客观判断，从而推断出公司可能发生的失败或者是遭受的负面影响，这便是公司风险。
郑子云（公司风险管理，2009）指出风险是结果的潜在变化，公司风险是由于业务活动的不确定性而带来的难以预测的负面可能性，以及这些活动所带来的预期经济损失。
金晓彤（经营理财与风险防范实务，2010）认为公司风险是指由于公司经营活动的不确定，所产生的实际经营绩效与公司已有战略目标之间的偏差，进而所遭受的不确定性的损失。
虽然学术界关于公司风险的定义并不统一，但从以上的文献整理中，本文给出公司风险的定义是：公司风险是在现有的法律法规体系下，由于公司自身经济行为的不确定，进而给企业带来的未来利益的可能损失。
（二）风险管理公司风险管理涉及到公司风险发生的可能性以及发生后对企业造成损失的大小。
Greenwoods（2007）认为公司风险管理是以企业的战略目标为指导方向，建立风险管理框架（风险预警、识别、管理与控制）以解决企业经营生产活动中的不确定性。
公司风险管理是一项复杂的系统工程，是一个从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度，目的是确定可能影响公司的潜在事项，并进行管理，为实现公司的战略目标提供合理的保证。
本文认为公司风险管理的含义是：公司风险管理是一项贯穿整个公司的行为，受到公司所有员工风险意识的影响。
企业内控管理存在的问题及对策
企业内控管理存在的问题及对策【摘要】企业内控管理在现代企业管理中扮演着至关重要的角色。
许多企业在内控管理方面存在着一些问题，如内控制度不完善、监督机制不健全、人员流动性大和信息系统薄弱等。
为了解决这些问题，可以采取建立健全的内控制度、加强监督机制建设、加强人员培训和留用以及加强信息系统安全防护等对策。
只有持续不断地改进内控管理，才能更好地保障企业的长期发展。
企业在发现内控管理存在问题时，应及时采取有效措施进行改进。
通过不断的完善内控措施，企业能够提升管理水平，有效应对各种风险，确保企业的稳定发展。
【关键词】企业，内控管理，问题，对策，内控制度，监督机制，人员流动性，信息系统，内控措施，长期发展，改进。
1. 引言1.1 内控管理概述企业内部控制是指企业管理者通过建立适当的机构、制度和程序，保证企业活动的合法性、合理性和效益性，防范和化解各种风险，确保财务信息的真实性和准确性，以达到保障利益相关者利益、促进企业健康发展的目的。
内部控制是企业自身的管理行为，是企业自主进行的，从外部来看是企业对自身行为进行监督和管理的机构与制度。
企业内控管理是企业内部控制的重要内容，是企业为了实现预期目标而进行的规划、组织、实施和监督的一系列活动。
企业内控管理通过对企业活动的全面管理和控制，有助于提高企业的效率和减少经营风险，保障企业的持续发展。
企业内部控制的实质是使企业运作正常、合法，保证企业资产的安全，财务信息的真实可靠，使企业达到自身和社会各方面的预期目标。
企业内部控制是企业发展的基石，是企业成长壮大、不断完善的重要保障。
1.2 内控管理的重要性企业内控管理在现代企业管理中扮演着至关重要的角色。
内控管理的重要性主要体现在以下几个方面：内控管理可以帮助企业建立规范、高效的管理模式。
通过内控管理，企业可以制定各项管理政策和流程，明确责任分工，规范业务流程，加强对各项管理活动的监督和控制，确保企业各项业务活动的有序进行，提高管理的效率和效益。
当前企业内控存在的主要问题和解决对策
当前企业内控存在的主要问题和解决对策问题一：缺乏明确的内控策略和目标在许多企业中，缺乏明确的内控策略和目标是一个普遍存在的问题。
内控策略和目标是企业确保风险管理和合规性的基础。
缺乏明确的策略和目标可能导致企业内部的不统一和混乱，增加内控风险。
解决对策：企业应该明确制定并公布内控策略和目标，确保员工在日常工作中能够理解和遵守这些目标。
内控策略和目标应与企业的整体战略和价值观保持一致，同时应该适应变化的外部环境和法规要求。
问题二：分工不清、职责模糊在一些企业中，分工不清、职责模糊是内控体系的主要问题之一。
没有明确规定每个岗位的职责和权限，容易导致内部控制工作的重叠或遗漏。
解决对策：建立明确的分工和职责制度，确保每个岗位的职责和权限得到明确定义。
通过明确的分工和职责，可以减少内部纠纷和冲突，提升内控工作的效率和质量。
问题三：缺乏有效的内部控制措施许多企业在内部控制方面存在着缺乏有效的控制措施的问题。
这可能包括缺乏合适的流程和程序，没有足够的内部审计和监控机制，以及缺乏及时的风险评估和管理。
解决对策：企业应该建立完善的内部控制措施，包括制定适当的流程和程序，配备专门的内部审计和监控团队，并定期进行风险评估和管理。
同时，建立有效的内部控制培训和沟通机制，确保员工能够理解和遵守内控要求。
问题四：不合理的控制策略和手段在一些企业中，由于对内部控制的理解不够深入或经验不足，可能会采用不合理或过度的控制策略和手段。
这可能导致效率低下、成本增加，甚至影响企业的正常运营。
解决对策：企业应该根据实际情况，制定合理的控制策略和手段。
这需要有经验丰富的内控专家参与，结合企业的情况和风险特点，制定灵活且高效的内部控制措施。
同时，企业应该不断优化和改进内控措施，以适应变化的内外部环境。
问题五：缺乏有效的内部控制监督和评估机制在一些企业中，缺乏有效的内部控制监督和评估机制是一个重要问题。
缺乏有效的监督和评估，企业无法及时发现和解决内部控制方面的问题，可能造成潜在的风险和损失。
内部控制存在的问题及研究对策
内部控制存在的问题及研究对策在现代企业管理中，内部控制是一项非常重要的管理手段。
它确保企业实现运营目标、管理风险、提高经济效益，并为合规性和透明度提供了基础。
然而，尽管企业都努力建立和维护良好的内部控制体系，但仍然会面临一些问题和挑战。
本文就内部控制存在的问题进行分析，并提出一些相应的研究对策。
一、人为因素引发的问题1.1 人员不当操作缺乏足够培训或意识不到责任，导致员工在内部控制执行过程中产生错误或遗漏。
对策：加强员工培训：通过开展定期培训、工作坊等形式，提高员工对于内部控制重要性和正确操作方法的认知。
激励机制：建立奖惩体系，明确奖励优秀表现并处罚违规行为。
1.2 内外勾结某些雇员与外界的利益相关者合谋，从而欺诈性地窃取资产、篡改财务数据等。
对策：审计监督：建立独立审计机构，加大对内部控制的监督力度，提高发现违规和欺诈行为的可能性。
制定异地交叉审计政策：通过异地交叉审核来降低内外勾结作恶的机会。
1.3 内部人员被收买内部有责任决策权的人员接受他人贿赂并泄露关键信息给利益相关者或竞争对手。
对策：建立严格的审批流程：明确决策权限，并实施多层次审批，减少个别人员滥用权力的机会。
建立透明报告制度：公开企业运营情况、财务数据等重要信息，减少利害关系人获取非法信息的渠道。
二、技术与系统问题2.1 信息系统漏洞企业信息系统设计缺陷，容易被黑客攻击或数据被窃取。
对策：网络安全管理：强化网络安全防护体系，采取先进的防火墙、加密和身份验证等措施保护企业数据安全。
持续更新与升级：及时修补已知漏洞、升级软件和硬件设备以确保系统始终最新和安全。
2.2 数据准确性问题人工处理数据时容易出错，导致企业使用不准确的数据作为决策依据。
对策：引入自动化数据处理系统：利用先进的技术手段，将数据输入和处理过程自动化，降低人为操作失误的可能性。
建立完善的内部审计机制：通过设立独立的内控审计部门对企业信息进行监测和抽样核对，及时发现并纠正错误。
企业内控管理存在的问题及对策
企业内控管理存在的问题及对策【摘要】企业内控管理是企业管理的重要组成部分，旨在保障企业资产安全、提升经营效率和规范经营行为。
目前企业内控管理存在诸多问题，如内部控制制度不完善、内部监督不到位、内控风险管理不全面等。
为解决这些问题，建议企业应加强内控管理意识培训、建立完善的内部控制制度、加强内部监督和风险管理。
企业内控管理实施中难点较多，包括资源投入、组织文化转变和员工培训等方面。
为确保内控管理有效运行，企业需持续进行监督和评估，及时发现问题并加以改进。
企业内控管理存在的问题需要引起重视，只有加强对内控管理的监督与评估，才能更好地解决问题并提升企业管理水平。
【关键词】企业内控管理、问题、对策、定义、重要性、建议、难点、监督、评估、结论1. 引言1.1 企业内控管理存在的问题及对策企业内控管理是企业管理的重要组成部分，其存在的问题可能影响企业的运营效率和风险控制能力。
在实际操作中，企业内控管理存在诸多问题，如内部控制制度不健全、内部审计不够独立、人为失误和疏忽等。
这些问题可能导致企业面临着财务舞弊、资产损失、法律风险等重大挑战，给企业的可持续发展带来严重影响。
为了解决企业内控管理存在的问题，需要采取一系列的对策。
企业应加强内部控制制度的建设，明确各岗位职责和权限，减少管理漏洞。
企业要加强内部审计工作，确保审计部门的独立性和客观性，发现和解决问题。
企业还应加强员工培训，提高员工的风险意识和内控意识，减少出现人为失误。
企业内控管理存在着各种问题，但只要企业加强内控管理的建设，制定有效的对策，加强监督和评估，就能提高企业内部运作效率，保护企业的利益和稳健发展。
2. 正文2.1 内控管理的定义与重要性内控管理是指企业为达成经营目标，在规划、组织、执行和监控等各个环节实施的一种管理手段。
其核心是建立起一套完善的制度和程序，通过有效的风险控制和监督机制，确保企业的运营、财务和信息等方面的合规性和有效性。
内控管理在企业中的重要性不可忽视。
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究
企业内部控制与风险管理存在的问题及对策研究企业内部控制和风险管理是企业管理中非常重要的一部分，它关系到企业的经营效益和长期发展。
在实际操作中，很多企业存在着一些内部控制和风险管理方面的问题。
本文将从问题的角度分析这些问题的原因，以及提出相应的对策。
一、问题存在的原因1.管理层意识不够重视管理层在企业内部控制和风险管理方面的意识不够重视，存在一定的盲区，因此容易忽视一些潜在的风险。
这就需要管理层加强对内部控制和风险管理的重视和关注，将其纳入企业战略规划的核心内容，使其成为企业管理的重要环节。
2.内部控制制度不健全很多企业的内部控制制度不够健全，制度设计不够完善，在具体操作中存在漏洞。
这就需要企业完善内部控制制度，结合实际情况，建立相应的内部控制制度，确保内部控制的有效运行。
3.员工教育培训不足很多企业在员工教育培训方面做得不够充分，员工对内部控制和风险管理的意识不够强烈，容易疏忽一些细节。
这就需要企业加强对员工的教育培训，提高他们的内控和风险意识，降低风险的发生概率。
4.信息系统不安全随着信息技术的发展，企业的信息系统越来越重要，但也存在一定的安全隐患。
信息系统的不安全性可能导致企业信息泄露、数据丢失等风险。
这就需要企业加强对信息系统的安全管理，加强对信息系统的监控和保护，确保企业信息系统的安全性。
5.缺乏有效的监督和审计机制很多企业存在着监督和审计机制不够完善的问题，缺乏有效的监督和审计手段，容易出现内部控制和风险管理方面的问题。
这就需要企业建立健全的监督和审计机制，加强对内部控制和风险管理的监督和审计，发现并纠正问题，确保内部控制和风险管理的有效运行。
二、对策建议企业内部控制和风险管理存在的问题主要包括管理层意识不够重视、内部控制制度不健全、员工教育培训不足、信息系统不安全、缺乏有效的监督和审计机制等方面。
为了解决这些问题，需要企业加强管理层的意识、完善内部控制制度、加强员工教育培训、加强信息系统的安全管理、建立健全的监督和审计机制等方面的工作。
国有企业内部控制及风险管理问题分析
ACCOUNTING LEARNING167国有企业内部控制及风险管理问题分析何华兵 海南农垦西联农场有限公司摘要：国有企业在我国经济发展中占据重要地位，随着近年来国企改制进程不断加快，国有企业运营环境发生了不同程度的变化，同时也带来了一系列不确定性因素。
如何保障国有企业稳定发展，加强国有企业内部控制与风险管理，有助于创设良性的企业发展环境，提升企业竞争优势，助力企业持续稳定发展。
本文主要围绕国有企业内部控制与风险管理相关内容展开论述，在明确其重要性的基础上，针对其中现存问题，提出合理化应对措施，旨在为国有企业实际工作展开提供支持。
关键词：风险管理；内部控制；国有企业；内控制度；风险识别引言国有企业在运营中面临各种各样的风险，包括财务风险、法律法规合规风险、市场风险、战略风险等。
这些风险可能不仅会对企业自身造成损失，还可能对国家经济和社会稳定产生深远影响。
如果忽视这些风险，可能导致企业资源配置效率低下、决策机构复杂、信息不对称等问题。
如何在这些复杂性和特殊性的背景下建立健全的内部控制体系和有效的风险管理机制，成为国有企业高层管理层和政府监管部门亟待解决的问题。
一、国有企业内部控制与风险管理的重要性（一）内部控制与风险管理的关系内部控制是一种组织管理和经营活动的系统，旨在确保企业达成其目标、保护企业资产、维护财务信息的准确性和完整性、促进合规性，以及防范和管理各种潜在风险。
风险管理是一种系统性的方法，用于识别、评估、监测和应对各种潜在风险，以确保企业在面临不确定性和变化的环境中能够取得成功[1]。
风险管理涉及风险识别、风险评估、风险监测和风险治理等过程，识别可能的威胁和机会，制定相应的策略和计划，以降低威胁的影响并利用机会。
内部控制和风险管理之间存在紧密的关联。
内部控制的一个重要目标是降低潜在风险，确保企业的经济利益和声誉不受威胁。
通过建立合适的制度和程序，确保财务报告的准确性和合规性，防止欺诈和不当行为，从而为风险管理提供了必要的支持。
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企业内控与风险管理存在问题及对策
1、企业内部控制和风险管理二者关系
企业内部控制与风险管理是两个本就应该相容相生、互相牵制、互相促进、些许独立的整合机制。
1.1 企业内部控制和风险管理相促进
企业内部控制中包括风险管理，正如CICA（1998）所述的风险概念："一个事件或环境带来不利后果的可能性",这就充分描述了风险与控制的关系，企业内部管理的一个事件控制不到位就有可能产生风险，企业内外环境都或有可能存在各种风险。
还如COSO 委员会提出《企业风险管理--整合框架》（2004）中明确指出："内部控制是企业风险管理不可分割的一部分，内部控制是风险管理的一种方式，企业风险管理比内部控制范围广得多",企业内外部环境都有可能存在各种风险，当该风险未威胁到企业经营管理的情况下，该风险点还有可能使得企业内外控制更加灵活有度，这部分的风险称之为一般性风险。
可见，内部控制中要对各种风险类型进行分析，其风险是否应该进行严格把控，来制约其风险的灵活度，否则有的风险控制过于死板，也必然会影响企业财务管理的综合发展和科学可持续发展。
企业风险管理中包含内部控制，英国委员会（2005）认为：风险管理对于企业目标的实现具有重要意义，企业内部控制系统在风
险管理中扮演关键角色。
风险管理所含有的内容更加广泛，而内部控制能够协助风险管理更好的有效实施，最终达到企业财务管理目标和企业战略目标发展。
以上可见，企业风险管理与内部控制二者是相互积极促进的关系。
1.2 企业内部控制与风险管理相互独立其实，企业内部控制体制与全面风险管理体制二者是相互独立的，企业在对内部控制体制和风险管理体制的建全上是有两个不同部门来独立实施，但是二者在内涵上又有一定重合，企业应充分积极、综合考虑自身内外业务市场特点，内部控制体制设置部门与风险管理体制设置部门二者相互沟通，交换意见来促进两个体制的更好完成，只有这样才能不断共同促进企业达到预期的发展目标。
总之，从企业发展来看，风险管理与内部控制之间存在必然联系，二者缺一不可，二者相互促进。
因此，企业未来发展趋势中，必须认真、科学、准确衡量二者的结合程度。
2、企业内部控制与风险管理存在问题
2.1 内控与风险管理体系建设不科学规范。
目前，我国大部分企业由于诸多因素的共同影响，导致更加侧重内部控制体系建设，但内部控制体系建设又存在很多问题，有的企业为了企业经济利益或过于注重经济利益而将内部控制体系建设的非常之严密，使得企业组织过于死板没有了灵活性。
可见，企业内部控制体系建设非常不科学、规范。
大部分企业对于风险的意识不够全面，有的企业未建设风险管
理体系，有的企业建设风险管理体系却无从下手。
甚至有的企业建设风险管理体系但不科学的风险管理体系却使其形同虚设，无法将风险管理的效果充分发挥出来。
2.2 企业缺乏对市场环境主体的意识。
企业所处的国内外市场环境经济竞争越来越激烈，面对这样的情况，企业往往没有正确认识市场环境主体。
对于企业风险管理也就没有注入相关市场环境主体思想，使得企业内部控制也跟着对市场主体意识严重缺乏，难以确认市场环境主体将给风险管理和内部控制带来未知的、多变的、致命的影响。
市场环境主体意识严重缺乏，将导致内部控制和风险管理等工作缺乏科学性、导向性和合理性，也就无法为企业领导层、管理层提供可靠、扎实的数据依据。
2.3 企业员工风险意识薄弱，内部监督体制不健全。
企业内部员工（基层作业人员、中层管理人员、高层管理人员）对风险意识（小风险和大风险）的严重缺乏认识，几乎将所有的企业精力全部应用到如何提高企业经济效益上，也使得内部控制监督体制也偏向于经济效益的严格把控，而不重视风险管理这个大的企业发展目标保障管理。
这种错误的理念和行为将严重影响风险管理和内部控制的有机结合，无法得到有效落实。
目前，企业制定的内部监督体制不够完善，各项制度有效落实面临问题，这些方面的调整都需要企业整体员工共同努力，这些落实问题得不到发展将会对企业经营管理带来无形、持续不断的压力。
3、企业内部控制与风险管理结合实施对策
3.1 科学、合理的内控监督与风险管理制度。
任何灵活、有生命力的制度都需要企业对其自身有效性、可行性、综合性等方面，适时适度开展分析评价，持续不断改进、改革和完善。
企业若想建立科学、合理、可行的内控监督和风险管理制度，将应该对企业员工、组织结构、内外环境等等因素进行充分考虑，认真调整、简化、完善有关运作流程和环节，来不断增强企业内部控制制度和风险管理制度。
3.2 利用信息化做好企业内外部信息沟通、反馈和监督工作。
国际化、全球化发展趋势越来越明显，信息化、网络化建设对于企业来说是首要任务，而风险管理和内部控制中信息传递具有重要地位。
企业应该根据自身内外实际情况、发展实际需求，来对内部控制和风险管理制度进行不断更新和完善，确保信息沟通的通畅性、及时性、保密性是这些制度完善和保障的基础工作。
3.3 针对内控与风险结合来建立科学的评价考核机制。
企业为了更好的结合内部控制和风险管理应该设置、建立科学的、临时的评价考核机制，直到内部控制体制和风险管理体制都不断成熟、完善、扎实结合，才能逐步将该评计考核机制进行简化和撤销。
起初建立阶段，由一个第三方来担任评判将为两个体制的建立完善保驾护航，也能更加客观、真实反馈内控和风险管理体制的不完善之处和不合理问题。
综上所述，一个企业若想全面发展，合理、科学、全面的完成内部控制和风险管理工作是具有重要意义。
只有这样，企业才能根本上走上可持续科学发展道路。
参考文献：
[1]钱黎，汪子林，张伟。
浅论内部控制与风险管理的区别和联系[EB/OL].
[2]赵琼。
财务风险管理与企业内控关系问题的研究[J].财税报道。
2015（05）。