保理业务介绍-国内
国内保理业务介绍
国内保理业务准入条件
以下应收账款不得办理国内保理业务
债权不得转让的应收账款，如商务合同含有禁止转让、委 托代销、保留所有权等条款的应收账款，以及法律规定债 权不得转让的应收账款。
买卖双方曾经或正在发生贸易纠纷的应收账款。 集中于某些客户且单笔金额较小的应收账款。 买卖双方具有相互的债权债务关系，可能行使抵销权的应
保险 功能
国内保理业务功能
保理预付款融资
指我行在卖方转让应收账款的基础上，应卖 方申请，按卖方转让应收账款的一定比例 为其提供的融资业务，保理预付款融资以 买方到期支付的账款偿还卖方在我行的融 资本息。
国内保理业务功能
应收账款管理
指我行根据与卖方签订的保理合同的约定， 定期或不定期向卖方提供关于应收账款的 回收情况、逾期账款情况及买方赊销变化 情况等各种信息和相关资料，协助卖方进 行销售账户管理的行为。
货款记录； 买卖双方之间不存在商业纠纷，双方债权
不存在相互抵消。
国内保理业务准入条件
应收账款准入条件
商务合同已生效，且卖方已按商务合同的约定履行交货等 主要义务，并能提供相应的证明材料，包括但不限于发票 （如增值税专用发票）、供货合同、货运单据、提供服务 证明、提货单、仓单、入库单及验货单、质检证明、定金 证明等辅助证明材料、财务数据以及其他有效的债权债务 证明等。
国内保理培训
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目录
国内保理业务定义、分类 国内保理业务功能、作用、异同点
国内保理业务准入条件 国内保理业务产品要素 国内保理业务操作流程 国内保理业务风险点及控制措施 国内保理业务商业模式
国内保理业务定义
国内工程保理业务介绍
国内工程保理业务介绍工程保理业务主要包括三个方面的服务，分别是融资、结算和风险管理。
首先，融资是工程保理业务的核心内容之一、在工程建设项目中，项目方通常需要大量的资金用于购买材料、支付工人工资等，但由于各种原因（如工期较长、施工进度受到限制等），项目方往往难以从银行等传统融资渠道获得足够的资金支持。
而工程保理业务可以通过对工程进度、材料采购等进行评估，并将相关债权转让给金融机构，实现融资资金的回流。
金融机构则通过获得债权，为项目方提供融资支持，解决了项目方在工程建设过程中的资金困难。
其次，结算也是工程保理业务的关键环节。
在工程建设项目中，存在着各种各样的结算问题，如工程款的拖欠、工程款的异议等。
这些结算问题不仅给项目方带来了巨大的压力，也给金融机构带来了很大的风险。
工程保理业务通过对工程款的核实和结算问题的解决，为项目方和金融机构提供了一个相对安全的交易环境。
金融机构通过对工程进展和付款情况的了解，及时更新资金流动情况，确保资金的安全到账，减少了支付风险。
最后，风险管理是工程保理业务的另一个重要方面。
在工程建设项目中，项目方和金融机构都面临着各种各样的风险，如工程质量风险、项目终止风险等。
工程保理业务通过对工程建设项目的全面了解和评估，帮助项目方和金融机构降低风险。
金融机构可以通过与项目方建立合作，并参与项目的跟踪和管理，及时发现和解决可能存在的风险，减少并控制风险的发生。
工程保理业务的推广和发展，对于中国的工程建设项目有着积极的促进作用。
它可以解决工程建设项目中的资金困难、结算问题和风险管理等一系列难题，提高项目的顺利进行和进度的控制。
同时，它也可以促进金融机构的发展，提供新的业务增长点和利润空间。
总之，国内工程保理业务是一种金融服务业务，为工程建设项目提供融资、结算和风险管理服务。
通过对工程建设项目的了解和评估，工程保理业务可以帮助项目方和金融机构解决资金困难、结算问题和风险管理等难题，促进项目的顺利进行和金融机构的发展。
国内保理业务培训
某贸易企业信用保险保理案例
案例三
某金融机构联合保理案例
案例四
某电商平台的供应链金融保理 案例
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国内保理业务市场分析
国内保理业务市场需求
国内保理业务市场需求持续增长
随着国内经济的快速发展和商业交易的频繁，企业对保理服务的需求逐渐增加 ，以解决应收账款问题和提高资金流动性。
客户需求多样化
不同行业和规模的企业对保理服务的需求存在差异，需要针对不同客户群体提 供定制化的保理解决方案。
06
国内保理业务法规与监管
相关法律法规
《中华人民共和国合 同法》中有关保理合 同的法律规定。
《应收账款质押登记 办法》及《应收账款 质押登记操作规则》 等规定。
《中华人民共和国物 权法》中有关应收账 款质押和转让的规定 。
监管要求与政策
保理业务监管机构及其职责。
保理业务监管政策与规定，如 《商业银行保理业务管理暂行 办法》等。
保理业务的核心在于通过收购债权的 方式，为债权人提供融资支持和风险 保障，促进企业销售和资金回流。
保理业务类型
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国内保理
债权人和债务人均为中国境内 注册的企业，应收账款转让和
回款均在境内完成。
国际保理
债权人和债务人中至少有一方 为境外注册的企业，应收账款 转让和回款涉及跨境交易。
商业保理
以企业为服务对象的保理业务 ，包括中小企业和大型企业。
银行保理
银行作为保理商提供的保理服 务，包括对公和个人保理业务
。
保理业务发展历程
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起步阶段
20世纪90年代初，中国开 始出现商业保理业务，主 要服务于外资企业。
国内保理业务简介
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五、国内保理中关于应收账款的规定
（一）应收账款基于正常、真实、合法的基础交易产生， 账龄不超过一年；
（二）应收账款权属清楚，没有瑕疵，卖方未将其转让 给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何 质权和其他优先受偿权；
（三）卖方与买方在合同中未约定应收账款不得转让的 条款。
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国内保理业务简介
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一、产品定义
国内保理业务是指境内卖方（债权人）将其向境 内买方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供应收 账款保理融资、商业资信调查、应收账款管理催收或 为买方提供信用风险担保的综合性金融服务。
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2.融资期限：一般应在180天以内，最长为一年。融 资到期后不得展期和再融资。
3.融资利率：根据人民银行同期限档次的贷款基准利 率合理确定。
4.手续费的收取：按照《中国农业银行中间业务产品 项目价格标准》在融资发放前一次性收取。
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八、国内保理业务的功能
服务功能——应收账款管理 融资功能——保理预付款 保险功能——信用风险担保
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六、国内保理中买卖双方应具备的基本条件
（一）买卖双方是境内依法注册登记的企（事）业法人 和其他经济组织。
（二）卖方符合国家产业政策及中国农业银行信贷政策； 产品/服务质量稳定、销售渠道畅通，履约能力强； 内部财务管理制度、应收账款管理体系健全规范；具 备回购应收账款的能力；需要融资的，在我行开有保 理监管专户。
（三）买方经营管理规范，现金流量充足，具有按时足 额支付应付账款的能力；无恶意拖欠卖方货款及其他 不良信用记录。
保理业务种类
保理业务种类保理业务是一种融资和风险管理工具，通过将应收账款转让给专业机构（即保理公司），以获取现金流和减少风险。
保理业务种类繁多，根据不同的目的和需求可以分为以下几类。
一、国内保理国内保理是指保理公司与国内企业之间进行的保理业务。
在国内保理业务中，保理公司为供应商提供融资服务，通常包括应收账款的催收、管理和担保等。
这种形式的保理业务可以帮助供应商解决资金周转问题，提高企业的流动性和盈利能力。
二、国际保理国际保理是指保理公司与国际企业之间进行的保理业务。
在国际贸易中，由于跨国交易的特殊性，存在着更多的风险和复杂性。
国际保理业务可以帮助企业解决跨国交易中的支付风险、信用风险和货物运输风险等问题，提供全球范围内的融资和风险管理服务。
三、进口保理进口保理是指保理公司为进口商提供的融资和风险管理服务。
在进口贸易中，进口商通常需要提前支付货款给供应商，而货物到达后才能向买方收取货款。
进口保理业务可以帮助进口商解决资金周转问题，提供提前支付货款的服务，并在货物到达后协助买方催收货款。
四、出口保理出口保理是指保理公司为出口商提供的融资和风险管理服务。
在出口贸易中，出口商通常需要等待买方支付货款后才能收到款项。
出口保理业务可以帮助出口商解决资金周转问题，提供提前支付货款的服务，并在买方付款后协助出口商催收货款。
五、反向保理反向保理是指保理公司为买方提供的融资和风险管理服务。
在某些情况下，买方希望提前支付货款给供应商，以获得一定的优惠条件或保持良好的供应关系。
反向保理业务可以帮助买方提前支付货款，并由保理公司负责催收款项。
六、单证保理单证保理是指保理公司根据出口商提供的货运单据（如提单、发票等）进行融资和风险管理。
在单证保理业务中，保理公司根据货运单据的真实性和有效性提供融资，并在货物到达后协助出口商催收货款。
以上是保理业务的一些常见种类，每种保理业务都有其特点和适用场景。
通过选择适合的保理业务种类，企业可以解决资金周转问题，降低交易风险，并提高贸易效率。
保理业务基础知识介绍
保理业务基础知识介绍保理业务是指一家企业通过将其应收账款转让给保理公司，并由保理公司对应收账款进行管理、催收和融资的一种业务模式。
它可以帮助企业快速融资、降低风险和提高流动性。
以下是保理业务的基础知识介绍。
保理业务的类型：1.国内保理：指在同一国家内的应收账款转让和融资业务。
2.出口保理：指国内出口企业将其对外销售的应收账款转让给保理公司，并由保理公司提供融资和风险管理。
3.进口保理：指国内企业向国外供应商采购商品或服务，并将应付账款转让给保理公司，同时获得融资和风险管理。
保理业务的基本流程：1.企业选择保理公司作为合作伙伴，并达成合作协议。
2.企业将应收账款转让给保理公司，通常通过签署转让协议和收款指令。
3.保理公司对应收账款进行核查和评估，并根据风险情况决定是否接受转让和提供融资。
4.保理公司向企业提供融资，通常以应收账款为抵押，提供的融资金额一般是应收账款的一定比例。
5.保理公司负责应收账款的管理和催收工作，减轻企业的催收压力。
6.保理公司从应收账款中扣除服务费和利息，并将剩余部分返还给企业。
保理业务的优势：1.融资便利：企业可以通过保理业务快速获得短期融资，提高企业的流动性。
2.降低风险：保理公司对应收账款进行风险评估和管理，可以减轻企业的坏账风险。
3.提高资金利用率：通过将应收账款转让给保理公司，企业可以将资金迅速回笼，用于再投资或其他用途。
4.专业催收：保理公司专业的催收团队可以更有效地催收应收账款，提高企业的回款率。
5.解决对外贸易融资问题：出口保理和进口保理可以帮助企业在国际贸易中解决融资问题，加强国际竞争力。
保理业务的注意事项：1.选择合适的保理公司：企业应选择信誉良好、资金实力强大、专业技术水平高的保理公司作为合作伙伴。
2.了解费用和利率：企业应了解保理公司的服务费用和利率，并与其他金融机构做比较，选择最合适的融资方案。
3.小心不良保理：企业应警惕不良保理，即以应收账款为名进行非法融资的行为，应选择合法合规经营的保理公司。
保理业务介绍
保理业务介绍
摘要：
一、保理业务的定义与背景
二、保理业务的优势
三、保理业务的应用范围
四、保理业务的风险与防范
五、我国保理业务的发展现状与趋势
正文：
保理业务介绍
保理业务起源于19世纪的英国，是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。
随着全球贸易的发展，保理业务逐渐成为国际贸易中重要的融资手段之一。
一、保理业务的定义与背景
保理业务是指保理公司通过购买出口商应收账款，为出口商提供资金融资及应收账款管理服务的一种业务模式。
它解决了中小企业因规模小、信用等级不高而导致的融资难问题，提高了企业的资金周转效率，促进了国际贸易的发展。
二、保理业务的优势
1.提高企业资金周转效率：通过保理业务，企业可以迅速获得应收账款融资，降低自身资金占用，提高资金周转效率。
2.降低企业信用风险：保理公司承担了信用风险，使企业能够专注于生产
经营，减轻了企业的负担。
3.提供综合服务：保理业务不仅提供融资服务，还为企业提供应收账款管理、催收等一站式服务。
三、保理业务的应用范围
保理业务广泛应用于国际贸易、国内贸易、生产制造、服务等行业，为各类企业提供资金融资及应收账款管理服务。
四、保理业务的风险与防范
1.信用风险：保理公司需要对客户的资信进行严格审查，以降低坏账风险。
2.操作风险：保理公司应建立健全的操作规程，确保业务流程的规范运作。
3.法律风险：保理公司需要熟悉相关法律法规，确保业务合同的合法有效。
五、我国保理业务的发展现状与趋势
近年来，我国保理业务取得了快速发展，市场规模逐年扩大，业务创新不断涌现。
国内保理业务简介讲义课件
保理业务类型
国内保理业务
指在中华人民共和国境内的保 理业务，包括银行和非银行金
融机构开展的保理业务。
国际保理业务
指在中华人民共和国境外的保 理业务，通常由国际保理商联 合会（IFG）成员开展。
国内保理业务简介讲 义课件
目录
CONTENTS
• 保理业务概述 • 国内保理业务的发展历程 • 国内保理业务的现状 • 国内保理业务的风险及防范措施 • 国内保理业务的未来展望
01
保理业务概述
保理业务定义
保理业务是指卖方将其因销售商品、提供服务或其他原因所 产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供应收账款 融资、信用风险担保、销售分账户管理和其他相关服务的一 种综合性金融服务方式。
防范措施
制定详细的操作规程，加强员工培训 和考核，定期检查和更新信息系统， 以及建立风险预警机制。
法律风险及防范措施
法律风险
指因法律法规变更、合同条款不明确等原因导致的风险。
防范措施
聘请专业律师进行法律咨询，定期跟踪法律法规的变动，对合同条款进行仔细 审查，以及在必要时购买保险。
市场风险及防范措施
国际合作展望
跨境合作
国内保理业务将加强与国际保理 机构的合作，拓展跨境保理业务
，提升国际竞争力。
经验交流
通过参加国际保理行业组织和活 动，与国际同行进行经验交流和 合作，共同推动保理业务的发展
。
标准化发展
积极参与国际保理业务标准和规 范的制定，推动国内保理业务的
标准化发展。
THANKS
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预支价金和保理授信的区别
• 预支价金--提前支付对价 • 保理授信--非对价支付的融资方式，是保理业
务和授信业务的综合运用 • 使用保理授信时实际上发生了两笔业务，一笔
应收账款转让业务和一笔授信业务
收费方式
逐笔收费 年度收费
▲重要提示： 不同收费方式的设计是为了增加我们谈判手段，同时让 客户有更合适的选择，不能变成降价的工具
属集团其他成员销售而产生的应收账款； • 商务合同约定或法律法规规定债权不得转让的应收账款； • 商务合同因违反国家法律、法规而导致无效的应收账款； • 被第三人主张代位权的应收账款； • 被采取法律强制措施的应收账款； • 基础合同项下的尾款；质量保证金类的尾款； • 存在其他权利瑕疵的应收账款，
通知的意义
• 通知才能对买方的履约方式产生约束 • 如果不通知，买方直接支付卖方清偿债
务，银行将对债权失去控制 • 因此，通知买方并取得证据非常重要
什么是证据？
• 通知回执 • 证明 • 第三方保留的足以举证的材料等
不通知行吗？
• 可以 • 如果卖方足够诚信，并且能够预测不会
发生财务危机 • 风险比较
的判断依赖于交易历史和记录，卖方对买方信用风险 的了解不比保理商少。国内保理买卖双方和保理商同 处一地、信息透明的特点限制了该项功能的发挥
• 坏账承担是国际保理业务的主要功能，保理商兼具资 信调查的作用
– 南京爱立信案例 • 坏账承担可以成为我们的营销理由和卖点，但是不要
期望它成为保理业务的主要需求
保理和信贷风险特征的区别
用途明确
通常会有抵押
信贷 还款资金来源不明确 担保
用途不明确 保理 还款资金来源明确
通常没有抵押 担保
保理的主要功能
• 坏账承担 • 融资 • 应收账款管理 • 应收账款催收
– 坏账承担和融资是保理最主要的功能
保理业务分类的主要依据
• 追索权：指对债权转让人的追索权，不是债权， 但可以与债权并列存在。例如：票据追索权
-保理手续费 -风险承担费 -融资利息收入
从买方企业入手拓展保理业务
• 是银行控制保理风险的关键环节 • 是应收账款的源头和保理业务的枢纽 • 是银行借助商业信用进入中小企业融
资市场的桥梁 • 高质量的批量保理业务必须从中心企
业做起
融资方式
融资方式
预支价金 保理授信
贷款 承兑 保贴 保函 信用证
债权人 银行
银行
债权取 得方式 直接
间接
保理与传统信贷业务的异同
• 都是依托债权展开的资产业务 • 传统信贷业务是银行与融资对象之间的债权债
务关系，债务产生于两者之间的信贷关系，由 融资对象承担清偿责任 • 保理是银行对已有债权的继承，由融资对象的 债务人承担清偿责任 • 保理要求保持、尊重、不破坏原有商业模式的 完整性 • 保理业务本身包含了客户定位原则 • 保理业务的客户定位原则、保持原有商业模式 完整性原则的特点可令风险判断和控制更易执 行
• 债权可能部分无效 • 对策：
要求买方签署贸易纠纷排除条款 控制融资比例
其他重要的风险防范手段
• 尽量接受期限较短的应收账款 • 重视贸易真实性和交易记录 • 履约程度判断
保理需求分析
• 融资——中小企业 • 调整报表——上市公司等大型企业 • 为什么不把坏账承担当作债权转让方的主要利益需求？ • ——因为风险是卖方和保理商共同厌恶的，保理风险
• 应收账款未到期 • 应收账款账龄原则上不超过半年，付款期（指应收
账款转让之日起到应收账款商务合同约定付款日）原 则上不超过一年 • 仅指对卖方根据商务合同的约定应向买方收取的扣 除预付款、已付款、佣金、销售折扣等后的款项净额； • 商务合同中不含附条件的分期付款条款
不可接受的应收账款
• 可能发生债务抵销的应收账款； • 已经转让或设定担保的应收账款； • 代销或者其他方式约定销售不成即可退货而形成的应收账款； • 买卖双方正在发生贸易纠纷的应收账款； • 因关联交易，如卖方向其附属机构、控股公司、母公司或者所
国内保理业务介绍
换个角度看保理
什么是保理业务？
• 概念：是指银行受让国内卖方因向另一 同在国内的买方销售商品或提供服务所 形成的应收账款，并在此基础上为卖方 提供应收账款账户管理、应收账款融资、 应收账款催收和承担应收账款坏账风险 等的一系列综合性金融服务
• 评价：面面俱到，无从入手 • 印象：保理就是这么麻烦！
中心厂商 买方 卖方
1 2经
销 3商 4
买方
银行
享有更优惠价格和更长帐期
提前实现应收帐款，现金增加
供应链中心企业的双重利益
• 中心企业的利益：
– 借助银行的介入使供应链更稳定 – 更长时间无偿占用资金 – 有条件利用一些公司理财产品实现资金
增值，创造更多利润，负成本融资
银行从事保理业务的利益
• 控制一个稳定的客户群 • 多层次的业务收入
• 有无追索权和是否通知是银行调控风 险和与客户议价的手段
• 银行应根据买卖方客户的条件确定合 适的保理类型
无追索权暗保理的接受条件
• 买卖双方都足够强大 • 卖方有避险要求，但又不愿影响贸易关
系 • 银行必须是信息不对称关系中的主动方 • 建议仅由博奕高手主理
贸易纠纷对银行风险的影响
• 贸易纠纷发生时，即表示债权有瑕疵， 买方可以拒付货款
换个角度看保理
• 保理=保证+代理+融资
• 保证：应收账款包买 • 代理：账务代理 • 融资：提前给付现金
保理的本质
• 保理的本质是债权转让 • 银行通过未到期债权的受让、贴现来
体现货币的时间价值
保理与一般信贷业务的区别
信贷 保理
业务特征
基于借款人信用 状况的融资业务
基于应收账款质 量状况的综合性 业务
明保理≤暗保理
追索权的意义
• 当买方信用状况发生巨大变化，面临危机甚至 破产时，追索权就显得很重要
• 有追索权——卖方承担风险 无追索权——银行承担风险
• 风险比较 有追索权保理≤无追索权保理
不同类别保理业务风险变化图
收益
通知 有追索权
不通知 无追索权
风险
保理类型与业务风险的关系
• 同等条件下有追索权和明保理方式确 实可以令风险更小
保理业务中买卖双方关系的 一些关键因素
• 卖方必须是买方的非关联企业 • 卖方与买方之间的交易关系必须是连续的 • 卖方没有因为履约质量遭到买方拒绝付款的
记录 • 卖方不存在同时接受买方提供的商品或服务、
可能引起应收账款债权被冲销的情况
应收账款的条件
• 商务合同已生效，且卖方已履行合同项下的义务；
• 通知：告知债务人债权转让事实的行为。通知 决定债务人是否承担按照受让人指令方式清偿 债务的义务 – 有无追索权和是否通知决定了风险承担对象 的不同
保理业务分类的主要依据
• 如何进行保理业务类型分类？
有追索权
通知
无追索权
不通知
国内保理业务的分类
• 买方承担——无追索权明保理 • 卖方承担——有追索权暗保理 • 买卖双方共同承担——有追索权明保理
Hale Waihona Puke 保理业务的卖点• 卖方：提前实现销售 解决融资问题 锁定应收账款风险
• 买方：缓解供应商资金压力 给供应商提供融资便利配套，带来
议价优势和更长的账期利益 维护供应链的安全和稳定
• 买方、卖方、保理商三方利益来源的支点： 卖方融资难和高企的融资成本
供应链中心企业的双重利益
A 供B 应 商C
D
承付
卖方 供货