西安交通大学17年9月课程考试《内部控制制度》作业考核试题100分答案
西安交通大学17年9月课程考试《专题讲座(管理科学专业用)》作业考核试题100分答案
西安交通大学17年9月课程考试《专题讲座（管理科学专业用）》作业考核试题一、单选题（共 30 道试题，共 60 分。
）1. 在企业组织结构形态中，设有产品利润中心、专业成本中心、地区利润中心三类管理机构的是()。
A. 事业部制B. 矩阵制C. 多维立体制D. 直线职能制正确答案：A2. 汇兑损失属于（）A. 制造费用B. 管理费用C. 财务费用D. 销售费用正确答案：C3. 在任意线性规划问题中，基变量的检验数始终为（）A. 负B. 正数C. 0D. 基本解正确答案：C4. 城市维护建设税属于（）A. 产品销售税金B. 财务费用C. 营业外支出D. 产品销售成本正确答案：A5. 在市场营销观念中，“以需定产”属于()。
A. 生产观念B. 推销观念C. 市场营销观念D. 社会营销观念正确答案：C6. 设备故障率最低的时期是（）A. 初期故障期B. 正常故障期C. 偶发故障期D. 磨损故障期7. 市场竞销组合策略指的是（）的组合。
A. 产品策略、价格策略、技术策略、销售策略B. 产品策略、技术策略、销售策略、服务策略C. 产品策略、价格策略、销售策略、服务策略D. 产品策略、价格策略，促销策略、分销策略正确答案：D8. 以下除()外都是求解多目标规划的方法。
A. 评价函数法B. 交互规划法C. 目标排序法D. 罚函数法正确答案：D9. 以经理为首的执行机构，在人事方面的职权是（）A. 任免公司副经理、财务负责人，并决定他们的报酬B. 选举和更换公司的董事和监事，并决定他们的报酬C. 提请董事会聘任或解聘公司副经理、财务负责人，直接聘任或解聘其他负责管理人员D. 选举董事长正确答案：C10. 把反映产品质量特性的技术参数明确规定下来所形成的技术文件，叫作（）A. 产品数量数据B. 产品质量标准C. 产品质量特性D. 产品质量职能正确答案：B11. 求解运输问题的表上作业法，其实质就是()A. 单纯形方法B. 最小元素法C. 位势法D. 寻找闭回路正确答案：A12. 下列关于市场营销环境的叙述中，()是错误的。
内控考试题目及答案
内控考试题目及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 内部控制制度的核心是什么？A. 风险评估B. 控制活动C. 信息与沟通D. 监督答案：B2. 以下哪项不是内部控制的组成部分？A. 内部环境B. 风险评估C. 内部监督D. 外部审计答案：D3. 内部控制的目标不包括以下哪项？A. 确保财务报告的可靠性B. 提高运营效率C. 遵守法律法规D. 增加公司利润答案：D4. 内部控制的五要素包括哪些？A. 内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 内部环境、风险评估、内部监督、信息与沟通、外部审计C. 内部环境、风险识别、控制活动、信息与沟通、外部监督D. 内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、外部审计答案：A5. 内部控制的监督活动不包括以下哪项？A. 持续监督B. 定期监督C. 独立监督D. 内部审计答案：C6. 内部控制制度的设计应当遵循哪些原则？A. 合法性、有效性、适应性B. 合法性、合理性、适应性C. 合法性、有效性、经济性D. 合法性、合理性、经济性答案：C7. 内部控制制度的建立和完善应当由谁来负责？A. 董事会B. 管理层C. 内部审计部门D. 财务部门答案：B8. 以下哪项不是内部控制制度建立的步骤？A. 确定控制目标B. 识别风险因素C. 设计控制措施D. 实施控制措施E. 评估控制效果答案：E9. 内部控制制度的评估应当多久进行一次？A. 每年至少一次B. 每两年至少一次C. 每季度至少一次D. 每月至少一次答案：A10. 内部控制制度的缺陷分为哪两类？A. 重大缺陷和一般缺陷B. 财务缺陷和运营缺陷C. 系统缺陷和人为缺陷D. 内部缺陷和外部缺陷答案：A二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 内部控制制度的建立应当考虑哪些因素？A. 企业的规模和业务复杂性B. 企业的行业特点C. 企业的管理水平D. 企业的财务状况E. 企业的文化答案：ABCDE2. 内部控制制度的控制活动包括哪些？A. 授权审批B. 资产保护C. 职责分离D. 信息记录E. 独立检查答案：ABCDE3. 内部控制制度的信息与沟通包括哪些方面？A. 内部信息传递B. 外部信息获取C. 信息技术系统D. 员工培训E. 管理层沟通答案：ABCDE4. 内部控制制度的监督活动包括哪些？A. 内部审计B. 管理层监督C. 自我评估D. 外部审计E. 法规遵从性测试答案：ABCDE5. 内部控制制度的缺陷可能导致哪些后果？A. 财务报告错误B. 资产损失C. 法律责任D. 信誉损害E. 经营效率低下答案：ABCDE三、判断题（每题1分，共5题）1. 内部控制制度的建立和完善是一个持续的过程。
内控考试题及答案
内控考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10题）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 提高效率B. 确保合规性C. 保护资产安全D. 提升企业形象答案：C2. 内部控制制度不包括以下哪项内容？（）A. 授权审批制度B. 预算管理制度C. 员工培训计划D. 客户服务流程答案：D3. 内部控制的五个要素包括（）。
A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 组织结构、人力资源、业务流程、绩效评价、内部审计C. 战略规划、企业文化、财务报告、内部控制、合规性D. 业务流程、风险管理、绩效评价、内部审计、信息安全答案：A4. 内部控制的监督职能不包括（）。
A. 定期检查B. 持续监督C. 员工培训D. 内部审计答案：C5. 内部控制制度的建立和完善需要（）。
A. 企业高层的重视和支持B. 员工的积极参与C. 外部审计师的指导D. 政府监管机构的强制要求答案：A6. 内部控制制度的建立和完善应该遵循的原则不包括（）。
A. 合法性原则B. 适应性原则C. 独立性原则D. 灵活性原则答案：C7. 内部控制制度的建立和完善过程中，以下哪项不是必要的步骤？（）A. 风险评估B. 制定控制措施C. 员工意见征集D. 定期更新制度答案：C8. 内部控制制度的监督职能中，以下哪项不是监督的方法？（）A. 定期检查B. 持续监督C. 员工自我监督D. 内部审计答案：C9. 内部控制制度的建立和完善过程中，以下哪项不是必要的文件？（）A. 内部控制手册B. 风险评估报告C. 员工手册D. 业务流程图答案：C10. 内部控制制度的建立和完善应该遵循的原则包括（）。
A. 合法性原则B. 适应性原则C. 独立性原则D. 灵活性原则答案：A二、多项选择题（每题3分，共5题）1. 内部控制制度的建立和完善需要考虑的因素包括（）。
A. 企业的规模和业务复杂性B. 企业的行业特点C. 企业的管理风格D. 企业的财务状况答案：ABCD2. 内部控制制度的监督职能包括（）。
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1 100分答案
大工17秋《内部控制与风险管理》在线作业1 100分答案1.在大工17秋《内部控制与风险管理》的在线作业1-0001试卷中，共有10道单选题和5道多选题，总分为100分，以下是题目及答案解析。
2.第一题是关于内部控制结构阶段的问题，正确答案是B，即不包括风险评估要素。
3.第二题是关于企业风险管理的问题，正确答案是C，即应从企业战略目标出发。
4.第三题是关于企业开展经营活动的问题，正确答案是B，即保护资产的安全与完整是物质前提。
5.第四题是关于董事会构成的问题，正确答案是B，即外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的1/2.6.第五题是关于内部环境的问题，正确答案是A，即治理结构是内部环境中重中之重的要素。
7.第六题是关于公司诚信与道德价值观建设的问题，正确答案是D，即公司总裁是第一责任人。
8.第七题是关于薪酬委员会的问题，正确答案是C，即每年至少召开3次例会。
9.第八题是关于企业文化的问题，正确答案是B，即企业文化可以为内部控制有效性提供有力保证。
10.第九题是关于企业风险管理整合框架八要素的问题，正确答案是A、B、C和D，即控制环境、事项识别、控制活动和监控都是八要素之一。
11.第十题是关于内部控制框架要素的问题，正确答案是A、C和D，即目标设定、风险确认和风险评估都是内部控制框架要素，而外部环境不是。
12.第一道多选题是关于风险管理目标的问题，正确答案是A和B，即损失发生前和损失发生后都是风险管理目标。
13.第二道多选题是关于内部控制定义的问题，正确答案是A、B和C，即内部控制是一种全员、全面和全程控制。
14.第三道多选题是关于公司风险偏好的问题，正确答案是A、B和C，即公司可能将风险偏好表述为增长、风险和报酬之间的可接受平衡。
15.其他段落没有明显的问题，可以直接保留。
正确答案:B4.资产安全目标的目的是确保资产在外形、使用价值和价值量上的完整性。
这意味着企业需要采取措施来保护资产不受损坏、保证资产的正常使用和防止资产价值的损失。
西安交大《内部控制制度》在线作业试题答案
西交《内部控制制度》在线作业单选题1.关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。
A. 我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B. 内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C. 内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D. 内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准正确答案：B2.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（）。
A. 评价目标B. 评价指标C. 评价标准D. 评价方法正确答案：A3.以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。
A. 注重资本增值B. 着眼长期发展C. 评价指标单一D. 指标计算相对简单正确答案：D4.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通正确答案：C5.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别正确答案：A6.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）。
A. 向指定位置和使用者的传递B. 确定报告指标C. 搜集整理内外部信息D. 全面评估正确答案：A7.内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：C8.下列不属于合同控制措施的是（）。
A. 统一归口管理B. 建立分级授权管理制度C. 限制接近D. 明确职责分工正确答案：C9.基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（）。
A. 1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求B. 2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度C. 2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估D. 2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行正确答案：D10.在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
西安交通大学17年9月课程考试《现代企业管理(高起专)》作业考核
西安交通大学17年9月课程考试《现代企业管理(高起专)》作业
考核
西安交通大学17年9月课程考试《现代企业管理（高起专）》作业考核试卷
一、单选题（共30道试题，共60分。
）
1.以下哪个不是企业管理工作中所使用的技术标准（） A.基础标准 B.操作规程 C.生产组织标准
D.设备使用、维护、修理规程正确答案：C
2.关于领导以下说法错误的是：（） A.企业领导工作是发挥影响力的工作 B.领导就是影响力 C.领导就是服务
D.领导是静态的管理工作过程正确答案：D
3.当决策方案选定后，其结果有多种可能性，而且各种结果出现的概率无法预测，这种决策方法是指()
A.非确定型决策方法
B.确定型决策方法
C.风险型决策方法
D.随机型决策方法正确答案：A
4.事业领域的基础：内在统一性，不包括（）的统一性 A.技术 B.市场 C.文化 D.经济
正确答案：D
5.属于企业员工的良师益友，充当前沿指挥官角色的是（） A.高层领导者 B.中层领导者 C.基层领导者 D.中高层领导者正确答案：C
6.用数学关系式表达变量之间的相互关系属于以下哪种建模技术（） A.仿真模型 B.分析模型 C.博弈模型 D.判断模型正确答案：B
7.生产车间的工段长班组长属于（） A.高层管理者 B.中层管理者
感谢您的阅读，祝您生活愉快。
西安交通大学17年3月课程考试《内部控制制度》作业考核试题
D.不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例
正确答案：
12.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
A.评价目标
B.评价指标
C.评价标准
D.评价方法
正确答案：
33.风险分析的核心内容是（）。
A.风险发生的可能性
B.风险影响程度
C.风险函数
D. A、B两者均是
正确答案：
34.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）。
A.向指定位置和使用者的传递
B.确定报告指标
C.搜集整理内外部信息
D.全面评估
正确答案：
正确答案：
18.战略目标持续的时间一般为（）。
A.一年以内
B.—年到三年
C.三年以上
D.无所谓
正确答案：
19.在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。这种风险应对策略是（）。
A.风险承受
B.风险转移
C.风险降低
D.风险规避
A.内部控制人员的执行不力
B.内部控制的目标制定不合理
C.内部控制本身具有一定的局限性
D.内部控制制度有待完善
正确答案：
11.针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是（）。
A.明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本
B.广泛听取行业专家的意见
正确答案：
20.内部控制适应性原则的理论依据是（）。
西安交通大学智慧树知到“工商管理”《内部控制制度》网课测试题答案2
西安交通大学智慧树知到“工商管理”《内部控制制度》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是()A.财务报告B.内部报告C.外部报告D.内部审计报告2.内部控制适应性原则的理论依据是()A.需要层次理论B.行为科学理论C.权变理论D.最优化理论3.根据《柯勒会计辞典》的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。
()A.正确B.错误4.提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。
()A.正确B.错误5.COSO著名的《内部控制——整合框架》是在()发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代B.1992年C.2002年D.2004年6.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为() A.经营、财务报告及合规三个类别B.经营、信息及监察三个类别C.经营、信息及合规三个类别D.信息、财务报告及监察三个类别7.中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括()A.重大决策B.重大政策变更C.重大事项D.重要人事任免8.目前，国资委引入EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。
()A.正确B.错误9.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的()A.确定报告指标B.搜集整理内外部信息C.向指定位置和使用者的传递D.全面评估10.某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这种预算属于()A.资本预算B.经营预算C.现金收支预算D.注重结果11.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是()A.内部控制本身也存在一定的局限性B.内部控制无法作用于外部环境C.内部控制对控制目标的实现作用不大D.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响12.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否()。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
： ( )西安交通大学17年9月课程考试《内部控制制度》作业考核试题一、单选题（共 35 道试题，共 70 分。
）1. 战略目标持续的时间一般为（）。
A. 一年以内B. —年到三年C. 三年以上D. 无所谓正确答案：C2. 相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（）。
A. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B. 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C. 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D. 对内部控制做了最权威的定义正确答案：D3. 经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（）。
A. 比较法B. 趋势分析法C. 比率法D. 综合分析法正确答案：C4. 在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）。
A. 风险识别B. 风险计量C. 风险监测D. 风险控制正确答案：A5. 内部控制缺陷报告对象不包括（）。
A. 与该缺陷直接相关的责任单位B. 公司的经营情况C. 负责执行整改措施的人员D. 责任单位的上级单位正确答案：B6. 下列选项中不属于内部控制参与主体的是（）。
A. 企业董事会B. 企业监事会C. 政府对企业进行审计的审计人员D. 企业全体员工正确答案：C7. 2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（ )。
A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框D. 企业风险管理整合框架正确答案：C8. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：D9. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（）。
A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性正确答案：A10. 关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（）。
A. 我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B. 内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C. 内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D. 内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准正确答案：B11. 企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（）。
A. 财务报告B. 内部报告C. 外部报告D. 内部审计报告正确答案：B12. 绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（）。
A. 评价目标B. 评价指标C. 评价标准D. 评价方法正确答案：A13. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 内部环境B. 内部监督C. 控制活动D. 风险评估正确答案：B14. 内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是（）。
A. 资产安全目标B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：C15. 注册会计师审计范围受到限制的，需要出具（）内部控制审计报告。
A. 标准意见B. 带强调事项段的无保留意见C. 否定意见D. 无法表示意见正确答案：D16. 在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（）。
A. 资产安全目标B. 提高经营的效率和效果目标C. 经营管理合法合规目标D. 促进企业实现发展战略目标正确答案：C17. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通正确答案：C18. 销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（）。
A. 结算方式选择不当B. 账款回收不力C. 销售业务会计记录和处理不及时D. 票据审査和管理不善正确答案：C19. 风险分析的核心内容是（）。
A. 风险发生的可能性B. 风险影响程度C. 风险函数D. A、B两者均是正确答案：D20. 下列内部环境因素中起关键性作用的是（）。
A. 企业文化B. 内部审计C. 人力资源政策D. 公司治理结构正确答案：A21. 内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（）。
A. 向指定位置和使用者的传递B. 确定报告指标C. 搜集整理内外部信息D. 全面评估正确答案：A22. 内部控制适应性原则的理论依据是（）。
A. 最优化理论B. 行为科学理论C. 需要层次理论D. 权变理论正确答案：D23. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别正确答案：A24. 注册会计师测试控制有效性实施的程序，提供的证据效力最强的是（）。
A. 询问B. 检查C. 重新执行D. 观察正确答案：C25. 分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队，针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这指的是企业（）。
A. 内部机构B. 治理结构C. 管理机构D. 董事会正确答案：A26. 基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（ )。
A. 1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求B. 2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度C. 2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估D. 2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行正确答案：D27. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A. 治理结构B. 机构设置及权责分配C. 内部审计D. 人力资源政策正确答案：A28. 注册会计师测试企业层面控制应当把握（）原则。
A. 全面性B. 重要性C. 制衡性D. 适应性正确答案：B29. 企业核心技术的创造者和维护者是（）。
A. 股东B. 髙管人员C. 专业技术人员D. —般员工正确答案：C30. 内部控制适应性原则的理论依据是（）。
A. 最优化理论B. 行为科学理论C. 需要层次理论D. 权变理论正确答案：D31. 以下不属于经济增加值评价系统特点的是（）。
A. 注重资本增值B. 着眼长期发展C. 评价指标单一D. 指标计算相对简单正确答案：D32. 内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（）。
A. 安全可靠B. 及时相关C. 有高价值D. 真实准确正确答案：D33. 在处理“三重一大”的过程中，企业应该（）。
A. 由董事长或总经理个人单独进行决策B. 以个别征求意见等方式进行决策C. 紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D. 实行集体决策审批或者联签制度正确答案：D34. 下列不属于合同控制措施的是（）。
A. 统一归口管理B. 建立分级授权管理制度C. 限制接近D. 明确职责分工正确答案：C35. 针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是（）。
A. 明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本B. 广泛听取行业专家的意见C. 既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力D. 不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例正确答案：D： ( )西安交通大学17年9月课程考试《内部控制制度》作业考核试题二、判断题（共 15 道试题，共 30 分。
）1. 合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。
A. 错误B. 正确正确答案：B2. 根据《柯勒会计辞典》的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。
A. 错误B. 正确正确答案：B3. 根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。
A. 错误B. 正确正确答案：B4. 《企业内部控制审计指引》采取了将内部控制审计工作底稿并人财务报表审计工作底稿，形成一套工作底稿的做法。
A. 错误正确答案：B5. 敏感性分析就是从改变可能影响分析结果的不同因素的数值人手，估计结果对这些变量的变动的敏感程度，属于定量分析方法。
A. 错误B. 正确正确答案：B6. 一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。
A. 错误B. 正确正确答案：B7. 《企业内部控制应用指引第八号——资产管理》中所称资产是存货、固定资产、无形资产。
A. 错误B. 正确正确答案：B8. 对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。
A. 错误B. 正确正确答案：B9. 目前，国资委引人EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。
A. 错误B. 正确正确答案：A10. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。
A. 错误B. 正确正确答案：B11. 内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作中不需要突出重点。
A. 错误B. 正确正确答案：A12. 狭义公司治理结构是用来协调公司所有权益主体之间的制衡关系的体系。
因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。
外部治理结构是指公司与外部各权益主体之间权益制衡关系的体系。
A. 错误B. 正确正确答案：A13. 内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
B. 正确正确答案：A14. 敏感性分析就是从改变可能影响分析结果的不同因素的数值人手，估计结果对这些变量的变动的敏感程度，属于定量分析方法。